La pension des indépendants. 7 conseils pour de vieux jours sans souci

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1 La pension des indépendants 7 conseils pour de vieux jours sans souci

2 Commençons par les moins bonnes nouvelles...

3 Commençons par les moins bonnes nouvelles Le système (de répartition) est sous pression: de plus en plus de pensions doivent être payées par de moins en moins de personnes Le nombre de personnes actives baisse Nous prenons notre pension plus tôt Le nombre de pensionnés augmente (génération baby-boomers) Nous vivons plus longtemps Le gouvernement a moins d argent. La dette de l Etat croît -> Les recettes fiscales baissent. Il est difficile d augmenter les impôts La banque en toute simplicité / La pension des indépendants 11/13/ La banque en toute simplicité / La pension des indépendants 11/13/2015 3

4 Commençons par les moins bonnes nouvelles La pension légale moyenne brute pour les indépendants s élève à peine à 787 EUR. Avec ce seul premier pilier, vous n irez pas très loin* *La pension légale, en Belgique, est insuffisante pour 80% de la population. Employé Fonctionnaire* Indépendant Mixte Source : folder Pensioendilemma, page 9; *Fonctionnaire statutaire La banque en toute simplicité / La pension des indépendants 11/13/2015 4

5 Solution?

6 Solution? Certains indépendants résolvent le problème en continuant à travailler après l âge de la pension légale 8% des indépendants actifs ont plus de 65 ans (en comparaison au secteur privé où ils sont seulement 1%, au gouvernement fédéral 0,13%) 4% des indépendants actifs ont plus de 70 ans Source : étude Securex, sur base des données des indépendants affiliés (2014) La banque en toute simplicité / La pension des indépendants 11/13/ La banque en toute simplicité / La pension des indépendants 11/13/2015 6

7 La bonne nouvelle?

8 La bonne nouvelle? Les autres piliers de la pension essentiellement le deuxième, mais aussi le troisième et le quatrième offrent également aux indépendants, gérants d entreprise et professions libérales un nombre intéressant de solutions pour s assurer de vieux jours sans souci Les quatres piliers de la pension Premier pilier : la pension légale (les 787 EUR dont nous avons déjà parlé) Deuxième pilier : le cadre professionnel (pension complémentaire via l activité professionnelle) Troisième pilier : le cadre privé (épargne individuelle avec avantage fiscal) Quatrième pilier : épargne propre sous toutes ses formes (sans avantage fiscal) La banque en toute simplicité / La pension des indépendants 11/13/ La banque en toute simplicité / La pension des indépendants 11/13/2015 8

9 Dans cette session d information 7 choses que vous pouvez faire pour une pension sans souci 1. Souscrivez une PCLI 2. Ajoutez-y un EIP 3. Choisissez le bon timing 4. Faites appel à l INAMI 5. Utilisez vos bénéfices pour une épargne-pension 6. Combinez celle-ci avec une épargne à long terme 7. Gardez le quatrième pilier à l esprit La banque en toute simplicité / La pension des indépendants 11/13/ La banque en toute simplicité / La pension des indépendants 11/13/2015 9

10 1. Souscrivez une PCLI

11 1. Souscrivez une PCLI Le deuxième pilier est la pension complémentaire via l activité professionnelle. Pour les indépendants, il s agit avant tout de la PCLI (Pension Complémentaire Libre pour Indépendants): Capital final connu et garanti Participation bénéficiaire éventuelle Vous pouvez investir max. 8,17% du revenu de référence (plafond annuel) Fiscalement intéressant : jusqu à 50% de gain (frais professionnels dans la déclaration fiscale) Après trois ans de cotisations sociales basses : jusqu à 22% de bénéfices supplémentaires Combinable avec une épargne pension, une épargne à long terme et un EIP PCLI sociale (composante solidaire incluse, essentiellement financée avec 10% de la prime, protection décès et invalidité) La banque en toute simplicité / La pension des indépendants 11/13/

12 1. Souscrivez une PCLI Comment est imposée la PCLI? Le montant peut au plus tôt être réalisé à partir de 60 ans Sur le capital pension + participation bénéficiaire : 3,55% de cotisations sociales et 0% à 2% de cotisations de solidarité Participation bénéficiaire exonérée d impôt, capital pension imposé Actif jusqu au moins 65 ans : taux fictif calculé sur 80% du capital pension Votre âge Taux fictif Déclaration obligatoire 65 ans et plus 5%* 10 ans 63 à 64 ans 4,5% 61 à 62 ans 4% 13 ans 60 ans 3,5% Source : AG Insurance *Couverture décès : capital imposé au taux fictif (1% à 5%), en fonction de l âge La banque en toute simplicité / La pension des indépendants 11/13/

13 2. Ajoutez-y un EIP

14 2. Ajoutez-y un EIP Pour l indépendant gérant d entreprise*, le deuxième pilier propose aussi l EIP ou Engagement Individuel de Pension Condition : un salaire mensuel régulier L entreprise finance les versements et les impute comme frais professionnels Déductibilité fiscale : règle des 80% L assurance vie permet de transférer le capital de l entreprise vers le privé Salaire plus élevé ou dividendes immédiats, mais l EIP est fiscalement plus avantageux Voyez l exemple sur le slide suivant >> * Le nouvel accord de gouvernement prévoit de rendre l EIP accessible aux indépendants sans société. La banque en toute simplicité / La pension des indépendants 11/13/

15 2. Ajoutez-y un EIP EIP : un exemple EUR bruts de cash par an (le dirigeant d entreprise a 45 ans) EIP Net = EUR Capital net à 65 ans = EUR Augmentation de salaire Net = EUR 8,81%* Dividende Net = EUR 6,21%* Source : AG Insurance * Taux de rendement requis pour atteindre le même capital à 65 ans La banque en toute simplicité / La pension des indépendants 11/13/

16 2. Ajoutez-y un EIP EIP externe : impôt final avantageux pour les personnes travaillant jusqu à leur 65 ans Age final Impôt 60 ans 20% 16,5% à la retraite légale* 61 ans 18% 16,5% à la retraite légale* ans 16,5% 65 ans 10% pacte des générations: ceux qui restent actifs jusqu à 65 ans bénéficient d un taux d imposition préférentiel de 10% *à condition qu il y a suffisamment d années de carrière Source : AG Insurance La banque en toute simplicité / La pension des indépendants 11/13/

17 2. Ajoutez-y un EIP EIP externe : tranquilité d esprit Capital protégé, même s il arrive quelque chose à la société Financement interne (aboli en 2012) vs. financement externe Impôt final avantageux de 10% (condition : travailler jusqu à 65 ans -> slide 16) Taux d intérêt garanti à l échéance Possibilité supplémentaire : revenu de remplacement en cas d invalidité et/ou capital décès Très flexible, même a posteriori Voir le slide suivant >> La banque en toute simplicité / La pension des indépendants 11/13/ La banque en toute simplicité / La pension des indépendants 11/13/

18 2. Ajoutez-y un EIP EIP externe : tranquilité d esprit, même a posteriori Elargissement de la règle des 80% - Back to the future : Versements à effet rétroactif Pour les années de démarage de l entreprise Pour maximum 10 ans comme salarié en dehors de l entreprise *Photo : John DeLorean devant la voiture La banque figurant en toute dans simplicité Back to the / La future. pension des indépendants 11/13/

19 3. Choisissez le bon timing

20 3. Choisissez le bon timing Age de la pension légale : 67 ans Vous pouvez continuer à travailler La carotte et le bâton (bonus pour les carrières prolongées, malus pour les carrières raccourcies) Conditions renforcées pour la pension anticipée Il est préférable de prendre sa pension en janvier plutôt qu en décembre Même logique fiscale pour la pension complémentaire Adresses utile : ligne pension 1765 La banque en toute simplicité / La pension des indépendants 11/13/

21 4. Faites appel à l INAMI

22 4. Faites appel à l INAMI Pour les professionnels (para)médicaux conventionnés médecins, dentistes, kinésithérapeutes et pharmaciens il est également possible de faire appel au contrat INAMI Possibilité chaque année (!) de faire appel aux subsides de l INAMI -> utilisés pour la pension complémentaire / le capital décès / le revenu de remplacement en cas d invalidité Extrêmement avantageux fiscalement Prestations solidaires pour 10% de la prime de pension (protection supplémentaire incapacité de travail et décès) La banque en toute simplicité / La pension des indépendants 11/13/ La banque en toute simplicité / La pension des indépendants 11/13/

23 5. Utilisez vos bénéfices pour une épargne pension

24 5. Utilisez vos bénéfices pour une épargne pension Le troisième pilier est une épargne pension individuelle avec avantage fiscal Fonds d épargne pension ou assurance épargne pension? Maximum 940 EUR en 2015 et 30% de réduction d impôt, pour tout le monde Encouragé par le gouvernement, mais vous devez prendre l initiative Commencez à épargner tôt, mais rappelez-vous qu il n est jamais trop tard Accord gouvernemental : le taux d imposition passe de 10% à 8% Taxe anticipative de 8% au lieu de 10% avant Pour les contrats souscrits avant 1/1/2015, prélèvement anticipé de la taxe sur les réserves au 31/12/2014 : Entre : chaque année 1% sur la valeur théorique de rachat des réserves A partir de 2020 : au 60ème anniversaire ou au 10ème anniversaire du contrat : encaissement des 3 % de taxe restant La banque en toute simplicité / La pension des indépendants 11/13/ La banque en toute simplicité / La pension des indépendants 11/13/

25 6. Combinez-la avec une épargne long terme

26 6. Combinez-la avec une épargne long terme L épargne long terme s apparente à l épargne pension. Il y a malgré tout 5 grandes différences : 1. L épargne long terme peut uniquement se faire via une assurance vie individuelle 2. La prime annuelle maximale est plus importante que pour l épargne pension (2.260 EUR en 2015) 3. N est dans la plupart des cas pas possible si vous bénéficiez d avantages fiscaux liés à un prêt hypothécaire 4. Vous pouvez continuer à épargner après votre 65 ème anniversaire 5. Vous payez 2% de taxes sur les primes versées La banque en toute simplicité / La pension des indépendants 11/13/ La banque en toute simplicité / La pension des indépendants 11/13/

27 7. Gardez le quatrième pilier à l esprit

28 7. Gardez le quatrième pilier à l esprit Le quatrième pilier englobe tout ce que vous pouvez faire de votre propre initiative pour vous constituer une meilleure pension Maison à soi, livret d épargne, bons de caisse, obligations (pas d avantages fiscaux liés à la constitution d une pension complémentaire) Revente de votre affaire : rêve ou réalité? Vous pouvez réduire le fossé entre aujourd hui et demain Jamais trop tôt, jamais trop tard La banque en toute simplicité / La pension des indépendants 11/13/ La banque en toute simplicité / La pension des indépendants 11/13/

29 Au nom de BNP Paribas Fortis : Nous vous souhaitons un plein succès et vous remercions pour votre présence Disclaimer: Ce document est une simple base de réflexion. Il ne contient aucune mention contractuelle et n engage d aucune façon BNP Paribas Fortis quant à son contenu.