COMPTE FINANCIER. ComUE UNIVERSITE DE CHAMPAGNE

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1 COMPTE FINANCIER EXERCICE 2017 ComUE UNIVERSITE DE CHAMPAGNE Présenté par l agent comptable Mme Sandrine LEROY

2 Etablissement : COMUE UNIVERSITE CHAMPAGNE Exercice : 2017 CADRE 1 Balance définitive des comptes du Grand livre Compte Débit Crédit Solde N compte Libellé BE Opération ex Total BE Opération ex Total Débit Crédit Réserves de propre assureur , , , , Résultat de l'exercice (bénéfice) , , , , , ,87 Total classe: , , , , , , Logiciels acquis ou sous-traités 5 676, , , Matériel de bureau et matériel informatique , , , Mobilier 6 279, , , Concessions et droits similaires, brevets, licence 1 375, , , Autres immobilisations corporelles 3 081, , , ,90 Total classe: , , , , , , , , Fournisseurs - Achats de biens ou de prestations d , , , , Fournisseurs - Achats d'immobilisations 5 676, , , , Fournisseurs - Achats de biens ou de prestations d , , , , , , Personnel - charges à payer et produits à recevoir , , , , Organismes sociaux - Charges à payer et produits à 5 504, , ,02 120, , Subventions de fonctionnement , , , ,00 430, Autres recettes à classer , , , , Dépenses payées avant ordonnancement , , , ,58 Total classe: , , , , ,24 430, , Compte au Trésor , , , , , , Règlements en cours de traitement 318,68 318,68 152,68 166,00 318,68 Total classe: , , ,41 152, , , , Fournitures d'entretien et de petit équipement 2 925, , , , Locations , , , , Locations mobilières (peut être subdivisé comme le 592,00 592,00 592,00 592, Maintenance (à subdiviser comme le compte 21) 1 872, , , , Primes d'assurance 1 037, , , , Documentation générale et administrative 576,00 576,00 576,00 576, Publicité, publications, relations publiques , , , , Missions 8 941, , , , Réceptions , , , , Frais postaux et frais de télécommunications 8 136, , , , Divers , , , , Formation continue du personnel de l'établissement 3 780, , , , Versement de transport 48,60 48,60 48,60 48, Allocation logement 13,50 13,50 13,50 13, Primes et gratifications 8 111, , , ,12 Réf: CGLCAD1 Page : 1

3 Etablissement : COMUE UNIVERSITE CHAMPAGNE Exercice : 2017 CADRE 1 Balance définitive des comptes du Grand livre Compte Débit Crédit Solde N compte Libellé BE Opération ex Total BE Opération ex Total Débit Crédit 6418 Autres rémunérations du personnel 4 055, , , , Cotisations d'assurance maladie 380,43 380,43 380,43 380, Cotisations aux caisses de retraites et de pension 395,55 395,55 395,55 395, Cotisations aux autres organismes sociaux 149,85 149,85 149,85 149, Diverses autres charges 135,33 135,33 135,33 135, Dotations aux amortissements sur immobilisations 5 111, , , ,53 i Total classe: , , , , Ministère de tutelle , , , , Autres subventions de fonctionnement 9 600, , , , Autres , , , , Produits de gestion provenant de l'annulation de d , , , ,20 Total classe: , , , , Bilan d'ouverture , , , ,11 Total classe: , , , ,11 Total général , , , , , , , ,55 Réf: CGLCAD1 Page : 2

4 Etablissement : COMUE UNIVERSITE CHAMPAGNE Exercice : 2017 CADRE 1 Balance définitive des comptes du Grand livre - Récapitulatif Compte Débit Crédit Solde N compte Libellé BE Opération ex Total BE Opération ex Total Débit Crédit Total classe: , , , , , ,26 Total classe: , , , , , , , ,90 Total classe: , , , , ,24 430, ,39 Total classe: , , ,41 152, , , ,17 Total classe: , , , ,92 Total classe: , , , ,20 Total classe: , , , ,11 Total général , , , , , , , ,55 Réf: CGLCAD1 Page : 3

5 Etablissement : COMUE UNIVERSITE CHAMPAGNE Exercice :2017 CHARGES CHARGES DE FONCTIONNEMENT Achats Consommation de marchandises et approvisionnements réalisation de travaux et consommation directe de Compte de résultat Exercice Exercice Exercice PRODUITS 2017 PRODUITS DE FONCTIONNEMENT services par l'organisme au titre de son activit et produits assimilés) ainsi que les charges liées à la variation des sto Charges de personnel Salaires,traitements et rémunérations diverse Charges sociales Intéressement et participation Autres charges de personnel , ,68 925, ,02 Produits sans contrepartie directe (ou subventions Subventions pour charges de service public Subventions de fonctionnement en provenance de l ,00 Exercice des autres entités publiques , ,95 Subventions spécifiquement affectées au financemen certaines charges d'intervention en provenance de ,30 des autres entités publiques 7 452,26 Dons et legs Produits de la fiscalité affectée Autres charges de fonctionnement (dont pertes pour créances irrécouvrables) 102,16 Produits avec contrepartie directe (ou produits directs d'activité) Dotations aux amortissements,dépréciations,provisi et valeurs nettes comptables des actifs cédés TOTAL CHARGES DE FONCTIONNEMENT CHARGES D'INTERVENTION Dispositif d'intervention pour compte propre Transferts aux ménages Transferts aux entreprises Transferts aux collectivités territoriales Transferts aux autres collectivités 5 111, ,33 Ventes de biens ou prestations de services 3 081,37 Produits de cessions d'éléments d'actif ,95 Autres produits de gestion ,20 réalisation d'un service public Autres produits Reprises sur amortissements,dépréciations et provi (produits de fonctionnement) Reprises du financement rattaché à un actif Charges résultant de la mise en jeu de la garantie l'organisme Dotations aux provisions et dépréciations Report des ressources non utilisées des exercices antérieurs (Fondations) TOTAL CHARGES D'INTERVENTION Engagements à réaliser sur fonds dédiés (Fondation TOTAL CHARGES DE FONCTIONNEMENT ET D'INTERVENTION , ,95 TOTAL PRODUITS DE FONCTIONNEMENT ,20 CHARGES FINANCIERES Charges d'intérêt Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières placement Pertes de change Autres charges financières Dotations aux amortissements,dépréciations et aux provisions financières TOTAL CHARGES FINANCIERES PRODUITS FINANCIERS Produits des participations et des prêts Produits nets sur cessions des immobilisations fin Intérêts sur créances non immobilisées Produits des valeurs mobilières de placement et de la trésorerie Produits nets sur cessions de valeurs mobilières d placement Gains de change Autres produits financiers financières TOTAL PRODUITS FINANCIERS Impôt sur les sociétés RESULTAT DE L'ACTIVITE ( B E N E F I C E ) , ,00 RESULTAT DE l'activite ( P E R T E ) TOTAL CHARGES , ,95 TOTAL PRODUITS , ,95 Réf: Cglbcr1 Page : 4

6 Etablissement : COMUE UNIVERSITE CHAMPAGNE Exercice :2017 Bilan ACTIF Exercice Exercice Brut Amortissement Net Net dépréciation PASSIF Exercice 2017 Exercice ACTIF IMMOBILISE Immobilisations incorporelles 5 676, , ,00 FONDS PROPRES Financements reçus Immobilisations corporelles Financement de l'actif par l'état Terrains Financement de l'actif par des tiers Constructions Fonds propres des fondations Installations techniques, matériels et outillage Ecarts de réévaluation Collections Réserves , ,39 Biens historiques et culturels Report à nouveau Autres immobilisations corporelles , , , ,01Résultat de l'exercice (bénéfice ou perte) , ,00 Immobilisations mises en concession Immobilisations corporelles en cours Provisions réglementées Avances et acomptes sur commandes TOTAL FONDS PROPRES , ,39 Immobilisations grevées de droits Immobilisations corporelles (biens vivants) Provisions pour risques et charges Provisions pour risques Immobilisations financières Provisions pour charges TOTAL ACTIF IMMOBILISE ACTIF CIRCULANT Stocks , , , ,01TOTAL PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES DETTES FINANCIERES Emprunts obligataires Emprunts souscrits auprès des Dettes financières et autres emprunts TOTAL DETTES FINANCIERES DETTES NON FINANCIERES Créances Dettes fournisseurs et comptes rattachés 1 723, ,65 Créances sur des entités publiques (Etat, 430,00 430,00 autres entités publiques), des organismes Dettes fiscales et sociales ,02 internationaux et la Commission européenne Créances sur les clients et comptes rattachés Avances et acomptes reçus Créances sur les redevables (produits de la fiscalité affectée) Dettes correspondant à des opérations pour Avances et acomptes versés sur commandes compte de tiers (dispositifs d'intervention) Créances correspondant à des opérations pour compte de tiers (dispositifs Autres dettes non financières d'intervention) Créances sur les autres débiteurs Charges constatées d'avance TOTAL ACTIF CIRCULANT (HORS TRESORERIE) TRESORERIE Valeurs mobilières de placement 430,00 Disponibilités , ,17 Autres TOTAL TRESORERIE Comptes de régularisation Ecarts de conversion actif ,17 Produits constatés d'avance 430,00 TOTAL DETTES NON FINANCIERES 1 723, , , ,05 TRESORERIE Autres éléments de trésorerie passive ,05TOTAL TRESORERIE Comptes de régularisation Ecarts de conversion Passif TOTAL GENERAL , , , ,06TOTAL GENERAL , ,06 Réf: Cglbcr1 Page : 5

7 Autorisations budgétaires POUR VOTE DE L'ORGANE DÉLIBÉRANT DEPENSES AE Montants CP Personnel , , ,00 Recettes globalisées dont contributions employeur au CAS Pension 0,00 0, ,00 Subvention pour charges de service public 0,00 Autres financements de l'etat 0,00 Fiscalité affectée Fonctionnement , , ,00 Autres financements publics 0,00 Recettes propres Montants RECETTES Intervention 0,00 0,00 0,00 Recettes fléchées* 0,00 Financements de l'etat fléchés Investissement 5 676, ,00 0,00 Autres financements publics fléchés 0,00 Recettes propres fléchées TOTAL DES DEPENSES AE (A) CP (B) , , ,00 TOTAL DES RECETTES (C) SOLDE BUDGETAIRE (excédent) (D1 = C - B) ,13 0,00 SOLDE BUDGETAIRE (déficit) (D2 = B - C) (*) Montant issu du tableau "Opérations sur recettes fléchées"

8 Etat de l évolution de la situation patrimoniale en droit constaté EMPLOI RESSOURCES Insuffisance d'autofinancement 0,00 Capacité d'autofinancement ,40 Financement de l'actif par l'etat 0,00 (101*,104*,hors 1049*) Financement de l'actif par des tiers autre que l'etat Investissements 5 676,00 0,00 (131*,134*,hors 1349) (20*,21*,23*,25*,26*,27*) Autres ressources 0,00 (103*,138,19*,756) Remboursement des dettes financières(16*) 0,00 Augmentation des dettes financières(16*) 0,00 TOTAL DES EMPLOIS(5) 5 676,00 TOTAL DES RESSOURCES(6) ,40 Apport au fonds de roulement (7) =(6) - (5) ,40 Prélèvement sur fonds de roulement (8) = (5) - (6) 0,00

9 Variation et niveau du fonds de roulement, du besoin en fonds de roulement et de la trésorerie Montants Variation de FONDS DE ROULEMENT: APPORT(7) ou PRELEVEMENT(8) ,40 Variation de BESOIN en FONDS DE ROULEMENT(FdR - TRESORERIE) ,28 Variation de la TRESORERIE : ABONDEMENT(I) - PRELEVEMENT(II) ,12 Niveau de FONDS DE ROULEMENT ,78 Niveau du BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT ,39 Niveau de la TRESORERIE ,17

10 Equilibre financier en exécution BESOINS (utilisation des financements) FINANCEMENTS (couverture des besoins) Solde Budgétaire (déficit) 0, ,13 Solde budgétaire (excédent) Remboursement d'emprunts et nouveaux prêts 0,00 0,00 Nouveaux emprunts et remboursements de prêts Opérations au nom et pour le compte de tiers (décaissements de l'exercice) Autres décaissements sur comptes de tiers (non bugétaires) 0,00 0,00 0,00 0,00 Opérations au nom et pour le compte de tiers (encaissements de l'exercice) Autres encaissements sur comptes de tiers (non bugétaires) Sous-total des opérations ayant un impact négatif sur la Sous-total des opérations ayant un impact positif sur la 0, ,13 trésorerie de l'organisme (1) trésorerie de l'organisme (2) Variation de trésorerie (ABONDEMENT) (I)= (2) - (1) ,13 0,00 Variation de trésorerie (PRELEVEMENT) (II)=(1) - (2) dont Abondement de la trésorerie fléchée 0,00 0,00 dont Prélèvement sur la trésorerie fléchée dont Abondement de la trésorerie disponible (non fléchée) 0,00 0,00 dont Prélèvement sur la trésorerie disponible (non fléchée) TOTAL DES BESOINS (1) + (I) , ,13 TOTAL DES FINANCEMENTS (2) + (II)

11 Etablissement : Agence Comptable : COMUE UNIVERSITE CHAMPAGNE TABLEAU 1: TABLEAU DES IMMOBILISATIONS Exercice : 2017 SITUATIONS ET MOUVEMENTS Rubrique Valeur brute à la fin de l'exercice précédent Augmentation Diminution Valeur brute à la clôture de l'exercice Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Immobilisations financières Total 5 676, , , , , ,00 0, ,38 Réf: Cang1t1 Page : 10

12 Etablissement : Agence Comptable : COMUE UNIVERSITE CHAMPAGNE TABLEAU 2 : TABLEAU DES AMORTISSEMENTS Exercice : 2017 SITUATIONS ET MOUVEMENTS Rubrique Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Immobilisations financières Montant des amortissements Montant des amortissements Diminution cumulés à la fin Dotation de l'exercice cumulés à la clôture de l'exercice précédent d'amortissements de l'exercice Compte 28 Compte 28 bis Compte 68 Compte 1069 de l'exercice Compte 28 Compte 28 bis (1) (2) (3) (4) (1) + (3) - (5) (5) (6) , , ,53 Total 3 081,37 0,00 0,00 0, , ,90 0, , ,90 Réf: Cang1t2 Page : 11

13 POUR INFORMATION DE L'ORGANE DÉLIBÉRANT Plan de trésorerie janvier février mars avril mai juin juillet août septembre octobre novembre décembre TOTAL Variation de trésorerie annuelle ENCAISSEMENTS Recettes budgétaires globalisées 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,00 Subvention pour charges de service public 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,00 Autres financements de l'état 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Fiscalité affectée 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Autres financements publics 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,00 Recettes propres 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Recettes budgétaires fléchées 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Financements de l'état fléchés 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Autres financements publics fléchés 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Autres recettes fléchées 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Opération non budgétaire 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Emprunt: encaissements en capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Prêt: encaissements en capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Dépôts et caution 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Opération gérée en compte de tiers 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TVA encaissée 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Dispositifs d'intervention pour compte de tiers: encaissement 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Autres encaissements d'opération gérées en compte de tiers 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 A. TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,00 DECAISSEMENTS Dépenses liées à des recettes globalisées 0, , , ,38 0, , ,12 0,00 0,00 0,00 0, , ,87 Personnel 0, , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,61 Fonctionnement 0, , , ,38 0, , ,12 0,00 0,00 0,00 0, , ,26 Intervention 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Investissement 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 Dépenses liées à des recettes fléchées 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Personnel 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Fonctionnement 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Intervention 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Investissement 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Opération non budgétaire 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Emprunt: remboursement en capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Prêt: décaissements en capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Dépôts et caution 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Opération gérée en compte de tiers 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TVA décaissée 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Dispositifs d'intervention pour compte de tiers: décaissement 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Autres décaissements d'opération gérées en compte de tiers 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B. TOTAL 0, , , ,38 0, , ,12 0,00 0,00 0,00 0, , ,87 SOLDE DU MOIS = A - B 0, , , ,38 0, , ,12 0,00 0,00 0,00 0, , ,13

14 Etablissement : Agence Comptable : COMUE UNIVERSITE CHAMPAGNE RESULTATS DE L'ETABLISSEMENT AU COURS DES CINQ DERNIERES ANNEES Exercice : 2017 Nature des indications RESULTAT ANNUEL , , ,39 0,00 0,00 Total , , ,39 0,00 0,00 Réf: Cang1t5 Page : 12