4 % 5 % 6 % 8 % 7 % SOURCE DE REVENUS FISCALEMENT AVANTAGEUX. Guide du conseiller sur la série T Dynamique RÉSERVÉ AUX CONSEILLERS

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1 4 % 6 % 5 % 8 % 7 % SOURCE DE REVENUS FISCALEMENT AVANTAGEUX Guide du conseiller sur la série T Dynamique RÉSERVÉ AUX CONSEILLERS

2 QUAND VIENT LE MOMENT DE TIRER DES REVENUS DE LEURS PLACEMENTS, VOS CLIENTS POURRAIENT TROUVER LA FACTURE FISCALE TRÈS SALÉE. Proposez donc à vos clients une façon plus efficace d accéder à leur argent et aidez-les à maximiser le montant qu ils conserveront dans leurs poches. Les distributions provenant des épargnes sont versées sous diverses formes et assujetties à des taux d imposition différents. Par conséquent, le choix du type de versement le plus avantageux devrait faire partie intégrante de toute bonne stratégie fiscale. Traitement fiscal Intérêts Dividendes Gains en capital Remboursement de capital Impôt Montant net Taux d imposition marginal le plus élevé en Ontario : 46,41 % Source : Ernst & Young Comme vous pouvez le constater, les distributions versées à titre de remboursement de capital sont les plus avantageuses du point de vue fiscal. Comme elles proviennent du placement initial de l investisseur, soit essentiellement le capital déposé dans le compte, elles ne sont pas imposables. 2

3 SOLUTION PAR EXCELLENCE La série T Dynamique permet à vos clients de toucher des revenus mensuels sous forme de remboursement de capital 1 non imposable tout en favorisant la croissance de leur portefeuille. Le graphique suivant illustre les avantages d un placement effectué dans le cadre de cette série Comme les distributions sont tirées du placement initial, elles ne sont pas imposables Croissance du capital (imposable) Capital investi (non imposable) Placement initial An 1 An 2 An 3 An 4 An 5 Les données figurant aux présentes sont fournies à titre indicatif seulement. On suppose des taux de rendement et de distribution de 6 et 5 %, dans l ordre. La série T verse des distributions mensuelles fiscalement avantageuses qui se composent principalement d un remboursement de capital, mais qui peuvent également comprendre des revenus et des gains en capital nets. Le remboursement en capital fera graduellement diminuer le prix de base rajusté (PBR) du placement jusqu à ce qu il atteigne zéro. Seuls les revenus accumulés au fil du temps resteront ensuite dans le compte. Quand le client les encaissera, ils seront considérés comme des gains en capital. La série T permet de reporter l impôt à un moment plus propice. À la vente de son placement, le client réalisera un gain plus considérable que s il n avait pas reçu de remboursements de capital en cours de route. Par contre, sa facture d impôt sera moins lourde. En effet, les gains en capital jouissent d un meilleur traitement fiscal que les dividendes ou les intérêts, sans compter que le client se situera probablement dans une fourchette de revenu inférieure. 1 Les distributions versées dans le cadre de la série T peuvent aussi être constituées de revenus nets (ou de dividendes dans le cas de la série T des Fonds Société Catégorie Dynamique) et de gains en capital nets réalisés. 3

4 SCÉNARIOS DE CROISSANCE Les graphiques reproduits ci-dessous permettent de comparer trois scénarios. Dans chacun des cas, le PBR devient nul et le compte ne renferme alors que les revenus accumulés, soit la plus-value du capital. Versements mensuels Croissance du capital Capital investi Taux de distribution égal au taux de rendement 5 % chacun La valeur du placement et le montant des distributions mensuelles demeurent constants. À la fin de la période de 20 ans, le PBR est nul et le solde du compte est imposable à titre de gain en capital An Taux de distribution inférieur au taux de rendement 5 et 6 %, respectivement La valeur du placement et les revenus mensuels augmentent avec le temps. Comme les distributions sont versées à même le capital investi, le PBR atteint zéro plus rapidement, soit après 19 ans. Le placement s est apprécié davantage que dans les autres scénarios. Le client réalisera donc un gain en capital supérieur An Taux de distribution supérieur au taux de rendement 5 et 4 %, respectivement La valeur du placement et les revenus mensuels diminuent avec le temps. Comme les remboursements de capital sont moindres, le PBR atteint zéro après 23 ans. Le placement ne s est pas apprécié autant que dans les deux autres scénarios. Le client réalisera donc un gain en capital inférieur An Ces graphiques sont présentés à titre d exemple seulement. 4

5 EFFICACITÉ FISCALE À TOUTES LES ÉTAPES DE LA VIE Aidez vos clients à arrondir leurs revenus tout en faisant fructifier leurs épargnes. En jumelant la série T et les Fonds Société Catégorie Dynamique, vos clients bénéficient à la fois de distributions et d une plus-value efficaces du point de vue fiscal pour leurs placements non enregistrés. Voilà une combinaison gagnante durant les étapes de l accumulation et du décaissement du capital. Actif Accumulation Pendant que les clients amassent un pécule, leur argent fructifie à l abri de l impôt, ce qui favorise l atteinte de leurs objectifs financiers. Décaissement Quand vient le moment de puiser dans leurs placements, vos clients peuvent transférer leur actif dans la série T sans incidence fiscale. ÉTAPES DE LA VIE Renseignez-vous auprès de votre représentant des ventes Dynamique. 5

6 CODES DE FONDS NOM DU FONDS GESTIONNAIRE(S) DE PORTEFEUILLE SÉRIE (PRÉFIXE = DYN) T FA FRM FRM 2 FR TITRES À REVENU FIXE Catégorie d obligations Avantage Dynamique 2 Michael McHugh et Domenic Bellissimo % Catégorie d obligations à rendement total Aurion Dynamique 2 Catégorie de stratégies d obligations de sociétés Dynamique 2 Christine Horoyski (Aurion Capital Management) FT TAUX DE DISTR. MAX.* % Domenic Bellissimo et Daniel Yungblut % PLACEMENTS ÉQUILIBRÉS Catégorie équilibrée tactique Aurion Dynamique Christine Horoyski et Greg A. Taylor 3 (Aurion Capital Management) % Fonds équilibré Blue Chip Dynamique Dana Love 6 et Domenic Bellissimo % Catégorie équilibrée américaine Blue Chip Dynamique Dana Love 6 et Domenic Bellissimo % Fonds de revenu de dividendes Dynamique Oscar Belaiche et Michael McHugh % Catégorie de revenu de dividendes Dynamique 2 Oscar Belaiche et Michael McHugh % Fonds diversifié d actif réel Dynamique Michael McHugh % Fonds mondial de répartition d actif Dynamique David L. Fingold et Michael McHugh % Catégorie mondiale de répartition d actif Dynamique David L. Fingold et Michael McHugh % Fonds équilibré mondial Dynamique Dana Love et PIMCO Canada Corp % Catégorie d occasions de croissance et de revenu Dynamique Don Simpson, David L. Fingold et Marc-André Gaudreau % Fonds équilibré Power Dynamique Michael McHugh et Alexander Lane % Catégorie équilibrée Power Dynamique Michael McHugh et Alexander Lane % Catégorie mondiale équilibrée Power Dynamique Noah Blackstein % Catégorie de rendement stratégique Dynamique 2 Oscar Belaiche et Michael McHugh % Fonds Valeur équilibré Dynamique Cecilia Mo et Domenic Bellissimo % Catégorie Valeur équilibrée Dynamique 2 Cecilia Mo et Domenic Bellissimo % ACTIONS CANADIENNES Catégorie Valeur canadienne Dynamique Cecilia Mo % Catégorie de dividendes Avantage Dynamique Cecilia Mo % Fonds de dividendes Avantage Dynamique Cecilia Mo % Fonds de dividendes Dynamique Jason Gibbs, Vim Thasan et Oscar Belaiche % Fonds d actions productives de revenus Dynamique Oscar Belaiche et Jason Gibbs % Fonds Croissance canadienne Power Dynamique Alexander Lane % Catégorie Croissance canadienne Power Dynamique Alexander Lane % Catégorie Croissance de dividendes Power Dynamique 7 Alexander Lane et Stephan Smith % Fonds Valeur du Canada Dynamique Cecilia Mo % ACTIONS AMÉRICAINES Fonds Valeur américaine Dynamique David L. Fingold % Catégorie Valeur américaine Dynamique David L. Fingold % Fonds Croissance américaine Power Dynamique Noah Blackstein % Catégorie Croissance américaine Power Dynamique Noah Blackstein % Fonds de dividendes américains Avantage Dynamique Cecilia Mo % ACTIONS MONDIALES Fonds mondial de découverte Dynamique David L. Fingold % Catégorie mondiale de découverte Dynamique David L. Fingold % Fonds mondial de dividendes Dynamique 4 David L. Fingold et Don Simpson % Catégorie mondiale de dividendes Dynamique David L. Fingold et Don Simpson % 6

7 SÉRIE (PRÉFIXE = DYN) T TAUX DE DISTR. NOM DU FONDS GESTIONNAIRE(S) DE PORTEFEUILLE FA FRM FRM 2 FR FT MAX.* Fonds Valeur mondiale Dynamique Chuk Wong % Catégorie Valeur mondiale Dynamique Chuk Wong % Catégorie Croissance mondiale Power Dynamique Noah Blackstein % Catégorie mondiale navigateur Power Dynamique Alexander Lane % ACTIONS RÉGIONALES Catégorie Valeur EAFE Dynamique Chuk Wong % PRODUITS SPÉCIALISÉS Catégorie de rendement spécialisé Dynamique 2 John Harris, Damian Hoang et Oscar Belaiche % Fonds de revenu énergétique Dynamique Jennifer Stevenson et Oscar Belaiche % Fonds de services financiers Dynamique Yassen Dimitrov % Fonds mondial d infrastructures Dynamique Jason Gibbs, Frank Latshaw et Oscar Belaiche % Catégorie mondiale d infrastructures Dynamique Jason Gibbs et Frank Latshaw % Fonds immobilier mondial Dynamique Tom Dicker et Oscar Belaiche % Catégorie de rendement à prime Dynamique 2 Damian Hoang, John Harris et Oscar Belaiche % Catégorie d énergie stratégique Dynamique Jennifer Stevenson et Oscar Belaiche % FONDS DE COUVERTURE Fonds de performance Alpha Dynamique 5 Noah Blackstein % SOLUTIONS DE PORTEFEUILLE Portefeuille équilibré DynamiqueUltra Jason Agaby % Portefeuille Catégorie équilibrée DynamiqueUltra Jason Agaby % Portefeuille Croissance équilibrée DynamiqueUltra Jason Agaby % Portefeuille Catégorie Croissance équilibrée DynamiqueUltra Jason Agaby % Portefeuille Catégorie prudente DynamiqueUltra Jason Agaby % Portefeuille Actions DynamiqueUltra Jason Agaby % Portefeuille Catégorie Actions DynamiqueUltra Jason Agaby % Portefeuille Croissance DynamiqueUltra Jason Agaby % Portefeuille Catégorie Croissance DynamiqueUltra Jason Agaby % Portefeuille équilibré Marquis Jason Agaby % Portefeuille Catégorie équilibrée Marquis Jason Agaby % Portefeuille de croissance équilibrée Marquis Jason Agaby % Portefeuille Catégorie de croissance équilibrée Marquis Jason Agaby % Portefeuille d actions Marquis Jason Agaby % Portefeuille de croissance Marquis Jason Agaby % Portefeuille équilibré institutionnel Marquis Jason Agaby % Portefeuille de croissance équilibrée institutionnel Marquis Jason Agaby % Portefeuille d actions canadiennes institutionnel Marquis Jason Agaby % Portefeuille d actions institutionnel Marquis Jason Agaby % Portefeuille d actions mondiales institutionnel Marquis Jason Agaby % Portefeuille de croissance institutionnel Marquis Jason Agaby % * Fixes mais non garanties, les distributions peuvent être versées sous forme de remboursement de capital et sont calculées chaque année en décembre en fonction de la valeur liquidative du fonds. 1 Les achats ne sont pas permis. 2 Ce fonds n est pas admissible aux régimes enregistrés ni aux comptes d épargne libre d impôt. 3 Greg A. Taylor est cogestionnaire du fonds depuis janvier Les codes de la version en $ US sont les suivants : FA (1732); FRM (1733); FR (1734). 5 Ce fonds est offert au moyen d une notice d offre. 6 Dana Love est gestionnaire du fonds depuis novembre Anciennement, Catégorie Croissance gérée Power Dynamique; nouveau nom en vigueur depuis janvier

8 Communiquez avec votre représentant des ventes Dynamique pour en savoir plus sur la série T. 12DWD045_DF_SeriesT_AdvisorGuide_FR_V22_1_DOP0216 MOE9426 Siège social Dynamic Funds Tower 1, rue Adelaide E., 28 e étage Toronto (Ontario) M5C 2V9 Sans frais : Tél. : conseiller.dynamique.ca Centre des relations avec la clientèle Sans frais : Tél. : (français) (anglais) Téléc. : ou Courriel : service@dynamic.ca RÉSERVÉ AUX CONSEILLERS Les placements dans les fonds communs peuvent entraîner des commissions, des commissions de suivi ainsi que des frais de gestion et des charges. Prenez connaissance du prospectus avant d investir. Les fonds communs de placement ne sont pas garantis; la valeur des parts [actions] change fréquemment et le rendement antérieur est susceptible de ne pas se répéter. Fonds Dynamique MD est une marque de commerce déposée de son propriétaire, utilisée sous licence, et une division de Gestion d actifs 1832 S.E.C.