Un guide pour le conseiller. Le Régime de retraite assurée de BMO MD Assurance

Dimension: px
Commencer à balayer dès la page:

Download "Un guide pour le conseiller. Le Régime de retraite assurée de BMO MD Assurance"

Transcription

1 Un guide pour le conseiller Le Régime de retraite assurée de BMO MD Assurance

2 Tables des matières Introduction au Régime de retraite assurée de BMO Assurance 2 L'opportunité 3 La solution 4 Le Régime de retraite assurée de BMO Assurance 5 Considérations de planification et trucs de vente 6 Considérations fiscales 7 Étude de cas 8 Considérations de tarification et d administration 9 Annexe 10 Cotisation maximale au REER 10 Taux d imposition maximaux du particulier pour Un questionnaire sur le Régime de retraite assurée de BMO Assurance 12

3 Introduction au Régime de retraite assurée de BMO Assurance L'assurance vie universelle (VU) est un outil de planification souple qui allie une composante d'assurance vie à une composante de placement. Grâce à cette souplesse, la police VU peut être structurée de façon à convenir à divers objectifs de planification financière. En particulier, l'utilisation du Régime de retraite assurée de BMO Assurance offre de nombreuses opportunités pour vos clients qui recherchent de l'assurance vie permanente ainsi qu'un moyen efficace sur le plan fiscal d'accéder à leurs fonds pour suppléer leur revenu de retraite. Grâce à ce régime, vos clients peuvent souscrire l'assurance dont ils ont besoin tout en profitant des avantages suivants. Croissance à imposition différée des dépôts (moins les frais) dans le cadre du régime. Transformation des placements imposables en un portefeuille non imposable *. Réduction des revenus futurs imposables vu que les fonds sont transférés dans une police d'assurance vie dont l'imposition est différée sur les fonds accumulés. Accès à une source de revenu de retraite non imposable en sus des Régimes enregistrés d épargne-retraite (REER) et des Régimes de pension agréés (RPA) par le biais d'une marge de crédit auprès d'une tierce partie (ou de tout autre prêt). Méthode efficace de remboursement du prêt grâce à la prestation non imposable prévue par la police VU. Lorsqu'elle est bien structurée, cette combinaison peut constituer un puissant outil de planification financière. Pour vous aider à mieux comprendre les rouages du Régime de retraite assurée d'entreprise, nous vous suggérons de lire le présent guide et d'utiliser la plus récente version de notre logiciel d'illustration La Vague pour vous aider à préparer des projets personnalisés pour vos clients. Une fois que vous vous serez familiarisé avec les concepts présentés, vérifiez vos connaissances en répondant au petit questionnaire qui se trouve à la fin de ce guide! Nota : Nous vous conseillons d'examiner les idées présentées dans le présent guide pour vous assurer qu'elles conviennent à la situation particulière du client. Le présent guide renferme des renseignements de nature générale qui ne doivent en aucun cas être interprétés comme étant des conseils juridiques ou fiscaux. Nous vous conseillons, à vous et à vos clients, d'obtenir des conseils d'autres professionnels, notamment d'un avocat et d'un fiscaliste, pour vous assurer que les idées présentées conviennent à la personne à laquelle est destinée le présent régime. * Certaines restrictions s'appliquent à la croissance à l'abri de l'impôt dans le cadre de la police. Se reporter à une illustration pour une projection des montants en question. 2

4 L'opportunité Bon nombre de personnes qui ont terminé d accumuler des actifs à ce stade de leur vie comprennent qu une planification de la retraite est essentielle, mais leur capacité à épargner en vue de la retraite est limitée par les plafonds de cotisation aux REER et aux RPA. Ces personnes ont besoin d accumuler des fonds de retraite suffisants, mais y arriver d une façon efficace sur le plan fiscal pourrait s avérer un défi de taille. En général, elles comptent sur le portefeuille de placements créé à cette fin, mais leur croissance pourrait être sérieusement grugée par l impôt sur le revenu. Selon la situation particulière de votre client, le Régime de retraite assurée de BMO Assurance pourrait s avérer l outil idéal pour générer le revenu nécessaire dans un environnement efficace sur le plan fiscal, tout en offrant l avantage d une protection d assurance vie permanente. Marché cible Idéalement, le Régime de retraite assurée de BMO Assurance est destiné aux personnes dont le profil correspond au suivant. Personnes (ou couples) âgés de 35 à 55 ans et qui ont besoin d assurance vie permanente. Sont en bonne santé et admissibles à de l assurance. Touchent des revenus élevés. Sont préoccupés par l accumulation de fonds à ce stade de leur vie. Cotisent déjà le maximum à leur REER. Prévoient que leur revenu de retraite ne suffira pas à leurs besoins. Disposent de sommes excédentaires qu ils souhaiteraient mettre de côté en vue de la retraite. Sont à l aise de contracter un prêt. Si le profil de vos clients correspond au précédent, à l aide du Régime de retraite assurée de BMO Assurance, vous pouvez leur montrer comment épargner en vue de la retraite d une façon efficace sur le plan fiscal et comment souscrire l assurance vie permanente dont ils ont besoin, au moyen d une seule police! 3

5 La solution Vous pouvez utiliser les lignes directrices suivantes au moment de mettre en oeuvre le Régime de retraite assurée de BMO Assurance. Selon le profil particulier du client, des mesures supplémentaires pourraient s'imposer et il pourrait s'avérer nécessaire de faire appel aux compétences d'autres professionnels, notamment un avocat ou un fiscaliste. Étape 1 Étape 2 Étape 3 Étape 4 Étape 5 Étape 6 Étape 7 De concert avec votre client, déterminer le montant du capital d'assurance permanente dont il a besoin. Puis, déterminer sur combien de temps votre client souhaite effectuer des dépôts de son portefeuille de placement imposable à la police. Puis, votre client souscrit une police VU de BMO Assurance et choisit ensuite la composition du portefeuille de placements de la police qui convient le mieux à ses objectifs à long terme et à sa tolérance au risque. Une fois que la police est en vigueur, vérifier sur une base régulière que l accumulation dans la police continue à respecter les objectifs du client à l origine. Au besoin, apporter des modifications au régime. Une fois qu une valeur de rachat significative s est accumulée dans la police, le client peut présenter une demande de marge de crédit (ou de prêt) auprès d un tiers et céder la police en garantie. Le montant du prêt peut être retiré sur une base non imposable pour suppléer ses besoins en matière de revenu de retraite *. Selon les modalités de la convention de prêt, le solde impayé du prêt et les intérêts peuvent être capitalisés. Inversement, votre client peut choisir de n'acquitter que les intérêts exigibles sur le prêt. Au décès, le solde du prêt est remboursé grâce à la prestation de décès non imposable prévue par la police. Nota : Avant de présenter un projet, vous devriez vous informer des conséquences fiscales que pourrait entraîner le transfert de fonds dans ce régime à partir d autres véhicules de placement. Pourquoi le Régime de retraite assurée de BMO Assurance est un choix sensé Votre client souscrit une police d assurance vie universelle de BMO Assurance et choisit une série de dépôts qui maximise la croissance à imposition différée dans la police. À la retraite, la valeur de rachat de la police est cédée en garantie pour obtenir une marge de crédit qui lui permettra de suppléer son revenu de retraite sans payer d impôts. Au décès de la personne assurée, la prestation non imposable prévue par la police sera utilisée pour rembourser le prêt. Accumulation à imposition différée dans la police > Revenu non imposable du prêt > Prestation non imposable pour rembourser le prêt * Basé sur les règlements en vigueur au moment de rédiger le présent guide 4

6 Le Régime de retraite assurée de BMO Assurance Le Régime de retraite assurée de BMO Assurance convient-il à vos clients? Au moment d évaluer si vous devez recommander le Régime de retraite assurée de BMO Assurance à l un de vos clients, nous vous suggérons d examiner la liste de vérification suivante pour vous assurer que le régime convient à ses besoins particuliers. Votre client a-t-il besoin d assurance vie permanente? Les personnes à assurer sont-elles admissibles à l assurance? Cotise-t-il le montant maximal à son REER? Votre client veut-il transférer une partie de son portefeuille de placement imposable dans un véhicule de placement à imposition différée? Souhaite-t-il réduire sa charge fiscale personnelle? Votre client a-t-il besoin d un montant de revenu de retraite qui est supérieur à ce qu il prévoit toucher de son REER/FERR? Votre client est-il à l aise de contracter un prêt? Si votre client répond par «Oui» aux questions précédentes, alors le Régime de retraite assurée de BMO Assurance pourrait être tout indiqué dans son cas. * Basé sur les règlements en vigueur au moment de rédiger le présent guide 5

7 Considérations de planification et trucs de vente La fréquence et le montant des dépôts effectués au Régime de retraite assurée de BMO Assurance, ainsi que le rendement obtenu sur les comptes de placement de la police influent sur le montant du prêt que pourra obtenir votre client dans l avenir. Truc de vente : À l aide du logiciel d illustration La Vague, utilisez divers scénarios de taux d intérêt pour projeter l accumulation de la série de dépôts que vous proposez à votre client. Cela vous aidera à déterminer la fourchette des montants de prêts futurs auquel votre client peut s attendre. De plus, le Simulateur de fonds de La Vague pourra vous aider à évaluer l impact des fluctuations de taux d intérêt sur la valeur de rachat de la police. Téléphonez à votre bureau régional des ventes de BMO Assurance pour en savoir plus. Comme le tarificateur de BMO Assurance étudiera le montant du capital assuré, il est important pour votre client de justifier le montant d assurance proposé. Truc de vente : Joindre une lettre d accompagnement et un exemplaire de l illustration à la proposition que vous présentez à BMO Assurance. Ceci aidera à accélérer le traitement de la proposition. Tout dépendant des conditions du prêt obtenu par vos clients, le montant de ce prêt fera l objet de certaines limites. Le montant peut varier de 50 à 60 % de la portion de la valeur de rachat attribuable aux comptes de placement de type actions ou atteindre jusqu à 90 % de la valeur des comptes de placement de type revenu fixe/cpg. Truc de vente : Soyez conservateur dans votre choix de taux de rendement pour l illustration de la valeur de rachat de la police, ainsi que pour le taux d intérêt exigible sur le prêt. Consultez votre AGP ou demandez à un représentant du service de développement des affaires de BMO Assurance quel choix est le plus sensé pour le dossier sur lequel vous travaillez. Si la durée de vie de votre client dépasse son espérance de vie et l année projetée à laquelle il cesse de contracter des prêts, la police pourrait ne plus suffire en tant que garantie pour le solde impayé du prêt. Dans ce cas, votre client pourrait être tenu de céder d autres biens en garantie ou de rembourser une partie du prêt. S il en était incapable, le prêt pourrait faire l objet d un rappel, ce qui entraînerait la résiliation de la police contre sa valeur de rachat et des impôts à verser sur ce type de transaction. Truc de vente : Demandez à votre représentant du service de développement des affaires de BMO Assurance comment utiliser les fonctions simples mais souples du logiciel La Vague, y compris les tables intégrées d espérance de vie pour projeter une série de prêts dont le montant est raisonnable. 6

8 Considérations fiscales 1. Pour vous familiariser davantage avec les avantages et les conséquences fiscales inhérents à ce régime, nous vous conseillons de créer une illustration personnalisée pour vos clients en utilisant la version la plus récente du logiciel d illustration La Vague. Au moment de créer la structure de tout Régime de retraite assurée de BMO Assurance, si vous faites face à des questions complexes en matière de planification fiscale et successorale pour le particulier, nous vous conseillons également fortement de consulter un avocat, un fiscaliste et un comptable. 2. Malgré le bien fondé de cette stratégie, veuillez noter que la règle générale anti-évitement (RGAÉ) interdit les transactions financières qui génèrent un avantage fiscal. L article 245 de la Loi de l impôt sur le revenu (Canada) offre la description suivante d une transaction d évitement : «Au paragraphe 245(3), une opération d'évitement est décrite comme une opération unique ou une opération qui fait partie d'une série d'opérations dont découlerait directement ou indirectement un avantage fiscal, sauf si l'opération est principalement effectuée pour des objets véritables - autre que l'obtention d'un avantage fiscal.» Il est permis de croire que la RGAÉ ne s applique pas à cette police et que le droit du contribuable à structurer ses affaires d une façon efficace sur le plan fiscal est un principe bien établi de loi fiscale. Toutefois, l Agence du revenu du Canada (ARC) a indiqué que la RGAÉ pourrait possiblement être appliquée lorsqu il y a un lien entre la police d assurance vie et la marge de crédit ou le prêt, ce qui pourrait faire en sorte que le prêt soit réputé être une avance sur police et de ce fait entraîner l imposition d une partie ou de la totalité du prêt en tant que revenu imposable. Ce risque peut être considérablement réduit en justifiant dès le départ le montant d assurance souscrit. 3. Si pour une raison quelconque, la police doit être résiliée parce que le prêt fait l objet d un rappel ou est en défaut de paiement, toute partie de la valeur de rachat touchée qui excède le prix de base rajusté (PBR) de la police sera par conséquent imposable. 7

9 Étude de cas Renseignements sur le client Maxime et Marie, des professionnels de la santé, sont mariés, tous deux âgés de 40 ans et non fumeurs. Au cours d une entrevue de découverte des faits, leur conseiller financier détermine qu ils ont tous les deux besoin de $ d assurance vie permanente. Ils ont toujours cotisé le maximum à leur REER mais s aperçoivent qu ils devront épargner encore plus s ils souhaitent prendre leur retraite à l aise (à l âge de 65 ans). Ils ont les moyens d investir $ de plus par année en vue de leur retraite, mais sont indécis sur la meilleure façon d investir ces fonds. La solution : le Régime de retraite assurée de BMO Assurance Gamme Dimension (Frais modiques) avec Maximiseur de l investissement Portefeuille de placement imposable classique^ Dépôt annuel (pendant 15 ans) $ $ Taux de rendement 5,0 % 6,0 % Revenu après impôt (de l âge de 65 à 85 ans) $ $ Capital d assurance vie de base $ 0 $ Valeur brute du patrimoine (à l âge de 85 ans) $ $ Solde du prêt (à l âge de 85 ans) $ 0 $ (à 7 % par année) Valeur nette du patrimoine (à l âge de 85 ans) $ $ (après remboursement du prêt et impôts) Le résultat Leur conseiller d assurance leur a démontré qu ils pouvaient transférer leurs actifs d un environnement imposable à un environnement à imposition différée grâce au Régime de retraite assurée de BMO Assurance. BMO Assurance leur a permis de choisir des comptes de placement dont le rendement reflète celui de fonds communs de placement reconnus (y compris des fonds qu ils reconnaîtront de leur précédent portefeuille). De plus, leur conseiller d assurance leur a présenté un portefeuille de placement d assurance vie universelle qui tient compte de leur tolérance au risque et ils n auront aucun frais VU supplémentaires à débourser! L utilisation de cette solution leur a permis de se munir de la protection d assurance permanente dont ils avaient besoin et d un véhicule qui leur permettra de générer un revenu de retraite efficace sur le plan fiscal. Nota : Cet exemple est basé sur une police d assurance conjointe dernier décès de la Gamme Dimension (frais modiques) (version 21,0 de La Vague) et ne présente que des résultats futurs projetés en fonction d un ensemble d hypothèses qui varieront avec le temps. Les résultats réels ne sont pas garantis et fluctueront. La présente illustration est incomplète si certaines pages de l illustration de la Gamme Dimension (frais modiques) du logiciel La Vague sont manquantes. ^ Selon l hypothèse que les revenus du fonds équilibré sont répartis de la façon suivante : 50 % d intérêt, 30 % de dividendes, 10 % de gains en capital non réalisés et 10 % de gains en capital réalisés; moyennant un taux d imposition marginal de 45 %. Les frais d homologation ne s appliquent pas au Québec. 8

10 Considérations de tarification et d administration Au moment de proposer le Régime de retraite assurée de BMO Assurance, nous vous conseillons de respecter les consignes suivantes. Vérifier pour s assurer que le montant de capital assuré proposé pour toute personne à assurer est raisonnable et justifié. Ce montant devra être approuvé par un tarificateur de BMO Assurance. Se reporter aux lignes directrices de tarification d assurance vie universelle de BMO Assurance que vous trouverez en accédant au menu de la section Lignes directrices de tarification du logiciel La Vague. Vous y trouverez des renseignements relatifs à l âge, au capital assuré et aux exigences de tarification. Créer une illustration personnalisée pour votre client, à l aide de la plus récente version du logiciel d illustration La Vague et en annexer un exemplaire signé à la proposition. Pour vous assurer que le tarificateur qui étudie la proposition d assurance comprend bien à quelle fin est destinée l assurance, annexer une lettre d accompagnement dans laquelle vous résumez les raisons motivant la souscription de l assurance. 9

11 Annexe Cotisation maximale au REER Le calcul de votre cotisation maximale à un REER est fondé sur votre revenu gagné l année précédente. Autrement dit, votre cotisation maximale à un REER pour l année 2010 est fondée sur le revenu gagné au cours de l année Voici quelques-unes des sources de revenu qui sont admissibles en tant que revenu gagné : a) revenu net d emploi et d entreprise, b) prestations d invalidité versées en vertu du Régime de pension du Canada ou du Régime de rentes du Québec, c) redevances, d) revenu net de location, e) pension alimentaire et allocation de séparation imposables reçues, f) subventions de recherche nettes, g) allocations versées dans le cadre d un régime de participation aux bénéfices et h) prestations d assurance emploi supplémentaires. Voici quelques-uns des frais déductibles des revenus gagnés : pertes locatives nettes, pension alimentaire et allocation de séparation versées, cotisations syndicales ou professionnelles et dépenses d emploi. La façon la plus simple de calculer le montant de votre cotisation maximale à un REER (ou pour paraphraser l Agence du revenu du Canada (ARC), votre maximum déductible) est de vérifier le montant qui apparaît sur l Avis de cotisation que vous envoie l ARC après avoir reçu votre déclaration d impôt annuelle. Si vous préférez vérifier le montant que l ARC vous permet de cotiser à un REER, voici comment le calculer par vous-même. Pour l exercice 2010, votre maximum déductible au titre d un REER est calculé en ajoutant la partie non utilisée de votre cotisation à un REER pour l année 2009 à la moindre des deux sommes suivantes : $ ou 18 % de votre revenu gagné en Si vous participez à un régime de participation différée aux bénéfices (RPDB) ou à un régime de pension agréé (RPA), il vous reste une ou possiblement deux étapes à franchir. Vous devez déduire votre facteur d équivalence (FE) et si vous bénéficiez d un facteur d équivalence pour services passés (FESP), vous devez également déduire ce montant. 10

12 Annexe Taux d imposition maximaux du particulier pour 2011* Revenu imposable excédant $ Revenu et intérêts ordinaires Dividendes canadiens Gains en capital Admissibles Non admissibles Fédéral seulement 29,00 % 14,50 % 17,72 % 19,58 % Alberta 39,00 % 19,50 % 17,72 % 27,71 % Colombie-Britannique 43,70 % 21,85 % 23,91 % 33,71 % Manitoba 46,40 % 23,20 % 26,74 % 39,15 % Nouveau-Brunswick 41,70 % 20,85 % 19,77 % 28,83 % Terre-Neuve et Labrador 42,30 % 21,15 % 20,96 % 29,96 % Territoires du Nord-Ouest 43,05 % 21,53 % 22,33 % 29,65 % Nouvelle-Écosse De $ à $ 46,50 % 23,25 % 30,70 % 31,83 % $ et plus 50,00 % 25,00 % 35,63 % 36,21 % Nunavut 40,50 % 20,25 % 25,73 % 28,96 % Ontario 46,41 % 23,20 % 28,19 % 32,57 % Île-du-Prince-Édouard 47,37 % 23,69 % 28,36 % 41,17 % Québec 48,22 % 24,11 % 31,85 % 36,35 % Saskatchewan 44,00 % 22,00 % 23,36 % 30,83 % Yukon 42,40 % 21,20 % 21,35 % 30,49 % *Source : 11

13 Un questionnaire sur le Régime de retraite assurée de BMO Assurance Q1 a) une solution d assurance peu coûteuse pour couvrir leur charge fiscale annuelle b) un régime d assurance retraite pour les employés d une petite entreprise c) un véhicule d assurance qui peut également générer un revenu de retraite complémentaire Q2 d) un véhicule d épargne études pour leurs enfants a) Les personnes (ou les couples) retraités qui ont besoin d assurance permanente b) Sont en bonne santé et admissibles à de l assurance vie c) Gagnent des revenus élevés d) Ont déjà cotisé le maximum à leur REER e) Prévoient que leur revenu de retraite sera insuffisant Q3 Le Régime de retraite assurée de BMO Assurance est tout indiqué pour les personnes et les couples qui recherchent : Lequel des énoncés suivants ne correspond PAS au profil d un client songeant au Régime de retraite assurée de BMO Assurance? Lequel des énoncés suivants ne constitue PAS une considération de planification appropriée au moment d établir un régime pour un client éventuel? Q4 Quels sont certains des avantages du Régime de retraite assurée de BMO assurance? i. Accumulation à imposition différée dans la police (moins les frais d assurance) ii. Revenu non imposable tiré d un prêt (au moyen d une marge de crédit ou d un prêt) iii. La prestation non imposable prévue par la police VU est utilisée pour rembourser le prêt Q5 a) i et ii seulement d) Une combinaison des b) ii et iii seulement réponses précédentes c) i et iii seulement Lesquels des variables suivants peuvent avoir un effet sur le régime que vous proposez à votre client? i. La fréquence et le montant des dépôts effectués au régime ii. Le taux d intérêt gagné sur les comptes de placement de la police iii. Le taux d intérêt exigé sur le prêt iv. Le montant du solde du prêt et la durée pendant laquelle il demeure impayé a) i et ii seulement d) Une combinaison des b) ii et iii seulement réponses précédentes c) iii et iv seulement a) Déterminer le montant d assurance permanente dont il a besoin b) Déterminer comment il peut profiter de ce régime en tant que régime d épargne de courte durée (1 à 5 ans) c) Déterminer ses objectifs à long terme et sa tolérance au risque d) Déterminer comment vérifier que l accumulation dans le régime continue à respecter ses objectifs d origine pour le régime Réponses : 1 c); 2 a); 3 b); 4 d); 5 d) 12

14 Pour de plus amples renseignements sur les produits de BMO Assurance, veuillez téléphoner à votre AGP, communiquer avec le bureau régional des ventes de BMO Assurance le plus près, téléphoner au ou visiter notre site Internet à l adresse suivante : Région de l Ontario Région du Québec et de l Atlantique Région de l Ouest BMO Société d assurance-vie 60, rue Yonge, Toronto (Ontario) Canada M5E 1H À l usage exclusif des conseillers. Les renseignements que renferme le présent document sont offerts à des fins d illustration et sont sujet à changement sans préavis. Se reporter à une illustration à jour pour la présente police pour obtenir un relevé des garanties à jour. Assureur : BMO Société d assurance-vie. MD Marque de commerce déposée de la Banque de Montréal, utilisée sous licence. 504F (2010/11/18)

Le Régime de retraite assurée d entreprise. Parce que les entreprises prospères ont besoin d une sécurité et d un revenu

Le Régime de retraite assurée d entreprise. Parce que les entreprises prospères ont besoin d une sécurité et d un revenu Le Régime de retraite assurée d entreprise Parce que les entreprises prospères ont besoin d une sécurité et d un revenu L opportunité Des propriétaires d entreprise qui ont besoin d assurance pour les

Plus en détail

Les Régimes de transfert des actifs personnel et d entreprise

Les Régimes de transfert des actifs personnel et d entreprise Un guide pour le conseiller Les Régimes de transfert des actifs personnel et d entreprise Si quelqu un doit profiter du travail acharné de votre client, ce devrait être sa famille, n est-ce pas? Table

Plus en détail

Le Régime de retraite assurée d entreprise de BMO MD Assurance

Le Régime de retraite assurée d entreprise de BMO MD Assurance Un guide pour le conseiller Le Régime de retraite assurée d entreprise de BMO MD Assurance Parce que les entreprises prospères ont besoin d une sécurité et d un revenu Table des matières Introduction au

Plus en détail

Le Régime de transfert des actifs d entreprise

Le Régime de transfert des actifs d entreprise Le Régime de transfert des actifs d entreprise Si quelqu un doit profiter du travail acharné de votre client, ce devrait être sa famille, n est-ce pas? Marché cible Le propriétaire d une compagnie privée

Plus en détail

Programme de protection du patrimoine. Un guide pour le conseiller

Programme de protection du patrimoine. Un guide pour le conseiller Programme de protection du patrimoine Un guide pour le conseiller Table des matières Introduction au Programme de protection du patrimoine 2 L opportunité 3 La solution 4 Considérations fiscales 5 Frais

Plus en détail

Le Régime de transfert des actifs intergénérationnel

Le Régime de transfert des actifs intergénérationnel Le Régime de transfert des actifs intergénérationnel En l absence d un régime de transfert des actifs, le fisc se fera un plaisir de s en occuper pour eux. «Y a-t-il une façon plus simple de transférer

Plus en détail

Solutions de rentes assurées. Augmentez votre revenu de retraite après s impôt... sans entamer vos placements!

Solutions de rentes assurées. Augmentez votre revenu de retraite après s impôt... sans entamer vos placements! Solutions de rentes assurées Augmentez votre revenu de retraite après s impôt...... sans entamer vos placements! Placements actuels dans des CPG Malgré les faibles taux d'intérêt connus au Canada depuis

Plus en détail

Le Programme de protection du patrimoine

Le Programme de protection du patrimoine Le Programme de protection du patrimoine Objectifs de gestion du patrimoine Gérer l épargne pour la retraite Minimiser l impôt Transférer le patrimoine d une façon juste et équitable Qui seront les bénéficiaires

Plus en détail

Efficience de l actif de l entreprise

Efficience de l actif de l entreprise Solutions d assurance-vie Efficience de l actif de l entreprise Gérer. Profiter. Préserver. Une solution intelligente pour les professionnels : l assurance-vie permanente, un actif unique pouvant offrir

Plus en détail

Programme d'assurance vie universelle relative à l'avance aux fins de placement

Programme d'assurance vie universelle relative à l'avance aux fins de placement Programme d'assurance vie universelle relative à l'avance aux fins de placement Une protection d assurance à coût modique et un accès immédiat à des capitaux de placement Programme d'assurance vie universelle

Plus en détail

trouvent; Le FERR est plus possible facteur assujetti

trouvent; Le FERR est plus possible facteur assujetti Fonds enregistrés de revenu de retraite Fonds enregistréss de revenu de retraite La plupart des Canadiens connaissent le régime enregistré d épargne-retraite (REER). Ils sont nombreux à s en servir pendant

Plus en détail

Revenu de retraite majoré

Revenu de retraite majoré 1 Revenu de retraite majoré Capitalisation fiscalement avantageuse pour compléter votre revenu de retraite Considérations importantes Tous les commentaires relatifs à l'imposition sont de nature générale

Plus en détail

Les Solutions d assurance hypothécaire. Un guide pour le conseiller

Les Solutions d assurance hypothécaire. Un guide pour le conseiller Les Solutions d assurance hypothécaire Un guide pour le conseiller Tables des matières L opportunité 2 La solution 3 Étude de cas 4 De l assurance hypothécaire contre la maladie grave et le remboursement

Plus en détail

Gardez plus d argent dans vos poches grâce à votre. compte d épargne libre d impôt collectif

Gardez plus d argent dans vos poches grâce à votre. compte d épargne libre d impôt collectif Gardez plus d argent dans vos poches grâce à votre compte d épargne libre d impôt collectif Le compte d épargne libre d impôt (CELI) est un compte d épargne-placement flexible qui vous permet de gagner

Plus en détail

FERR, FRV et FRRI Conseils et éléments à considérer

FERR, FRV et FRRI Conseils et éléments à considérer SOYEZ MAÎTRE DE VOTRE RETRAITE FERR, FRV et FRRI Conseils et éléments à considérer Nous comprenons que la retraite n est pas qu une question d argent. Il est important de réfléchir aux aspects tant financiers

Plus en détail

Vue d ensemble du portefeuille d assurance-vie

Vue d ensemble du portefeuille d assurance-vie À l usage exclusif des conseillers Vue d ensemble du portefeuille d assurance-vie FINANCIÈRE SUN LIFE Temporaire Sun Life Vie primes limitées Sun Life Universelle Sun Life et Universelle Sun Life Max Vie

Plus en détail

Facilité de crédit aux fins d investissement (FCI)

Facilité de crédit aux fins d investissement (FCI) Le plus important fournisseur de solutions d assurance-vie au Canada en matière de planification successorale et fiscale Facilité de crédit aux fins d investissement (FCI) Tirer parti d une FCI pour générer

Plus en détail

Imposition des participations et des avances sur police d assurance vie

Imposition des participations et des avances sur police d assurance vie Imposition des participations et des avances sur police d assurance vie Introduction Le titulaire d un contrat d assurance vie (aussi appelé «police») doit ajouter à son revenu les gains réalisés par suite

Plus en détail

Introduction des. comptes d épargne libre d impôt

Introduction des. comptes d épargne libre d impôt Introduction des comptes d épargne libre d impôt Comptes d épargne libre d impôt Une nouvelle façon d épargner Les comptes d épargne libre d impôt ont été introduits par le gouvernement fédéral dans le

Plus en détail

Réduire le fardeau fiscal familial par le fractionnement du revenu au moyen d un prêt

Réduire le fardeau fiscal familial par le fractionnement du revenu au moyen d un prêt SERVICE FISCALITÉ, RETRAITE ET PLANIFICATION SUCCESSORALE STRATÉGIE PLACEMENTS ET FISCALITÉ N o 6 Réduire le fardeau fiscal familial par le fractionnement du revenu au moyen d un prêt Les stratégies de

Plus en détail

Nous concevons de meilleures rentes!

Nous concevons de meilleures rentes! Nous concevons de meilleures rentes! Rentes de BMO MD Assurance Évolution et innovation! Simples, sûres, garanties nos rentes offrent dorénavant une souplesse accrue pour aider à protéger vos clients et

Plus en détail

Les mécanismes de retraite: une vision à modifier

Les mécanismes de retraite: une vision à modifier : une vision à modifier Prenons un pas de recul sur le but des mécanismes de retraite; Le besoin des gens: Besoins financiers pour arrêter de travailler à un certain âge; Ce besoin sera différent si :

Plus en détail

Novembre 2007 PLANIFICATION FISCALE DE FIN D ANNÉE. Régime enregistré d épargne-retraite (REER)

Novembre 2007 PLANIFICATION FISCALE DE FIN D ANNÉE. Régime enregistré d épargne-retraite (REER) Novembre 2007 Ce bulletin présente certains éléments de planification qui devraient être envisagés d ici la fin de l année ainsi que d autres éléments qui peuvent être considérés pour l an prochain. PLANIFICATION

Plus en détail

Régime d indemnités pour perte de salaire de RBC Assurances. Protégez vos employés tout en réalisant des économies

Régime d indemnités pour perte de salaire de RBC Assurances. Protégez vos employés tout en réalisant des économies Régime d indemnités pour perte de salaire de RBC Assurances Protégez vos employés tout en réalisant des économies Table des matières Protégez vos employés tout en réalisant des économies 1 Qu est-ce qu

Plus en détail

Protéger les familles. Protéger les personnes.

Protéger les familles. Protéger les personnes. Solutions de placement Protéger les familles. Protéger les personnes. Amorcez dès maintenant votre planification à long terme; n attendez pas à demain Une approche stratégique de placement pour l avenir

Plus en détail

Solutions d assurance hypothécaire

Solutions d assurance hypothécaire Solutions d assurance hypothécaire Votre résidence est votre bien le plus précieux. Protégez-la grâce à une police d assurance contre la maladie grave! Solutions d assurance hypothécaire Protégez votre

Plus en détail

Facteur d équivalence et facteur d équivalence pour services passés

Facteur d équivalence et facteur d équivalence pour services passés Facteur d équivalence et facteur d équivalence pour services passés Objectifs du présent article : Établir la différence entre le facteur d équivalence (FE) et le facteur d équivalence pour services passés

Plus en détail

Cours 4 Régimes d épargne (I2001IP- 3-915-85)

Cours 4 Régimes d épargne (I2001IP- 3-915-85) Régimes fiscaux Impôt sur le revenu Cours 4 Régimes d épargne (I2001IP- 3-915-85) Michel Maher Copyright Université Ottawa, 2007 Touts droits réservés pour tous pays. Toute traduction ou reproduction sous

Plus en détail

De l assurance hypothécaire et le remboursement de vos primes

De l assurance hypothécaire et le remboursement de vos primes De l assurance hypothécaire et le remboursement de vos primes Avantages de souscrire une protection d assurance hypothécaire contre la maladie grave de BMO Assurance Autant les primes que la protection

Plus en détail

Vous arrive-t-il de rêver à l avenir de votre chalet?

Vous arrive-t-il de rêver à l avenir de votre chalet? BMO Assurance Programme de protection du patrimoine Vous arrive-t-il de rêver à l avenir de votre chalet? Grâce à une planification adéquate, vous pouvez préserver ce joyau familial. Le saviezvous? À votre

Plus en détail

ASSURMAXMC. GUIDE DU PRODUIT Assurance vie permanente avec participation Planifier votre avenir RÉSERVÉ AUX CONSEILLERS

ASSURMAXMC. GUIDE DU PRODUIT Assurance vie permanente avec participation Planifier votre avenir RÉSERVÉ AUX CONSEILLERS ASSURMAXMC GUIDE DU PRODUIT Assurance vie permanente avec participation Planifier votre avenir RÉSERVÉ AUX CONSEILLERS FAITS SAILLANTS Options de primes AssurMax 100 AssurMax 20 primes Options de protection

Plus en détail

T R AT É G I E S P L A C E M E N T S E T F I S C A L I T É

T R AT É G I E S P L A C E M E N T S E T F I S C A L I T É Service Fiscalité et SFR Retraite STRATÉGIES PLACEMENTS ET FISCALITÉ 17 PROFITER AU MAXIMUM DE VOTRE CELI LOUISE GUTHRIE B. Math, FLMI, ACS, CAM, CFP, EPC, FDS Vice-présidente adjointe Service Fiscalité

Plus en détail

CE QUE LE CONSOMMATEUR DOIT SAVOIR SUR LES REER SOUSCRITS AUPRÈS D UN ASSUREUR VIE

CE QUE LE CONSOMMATEUR DOIT SAVOIR SUR LES REER SOUSCRITS AUPRÈS D UN ASSUREUR VIE CE QUE LE CONSOMMATEUR DOIT SAVOIR SUR LES REER SOUSCRITS AUPRÈS D UN ASSUREUR VIE Les régimes enregistrés d épargne-retraite (REER) sont l un des modes d épargne les plus utilisés par les Canadiens en

Plus en détail

Comment tirer le maximum de votre CELI

Comment tirer le maximum de votre CELI Comment tirer le maximum de votre CELI STRATÉgie placements et fiscalité n o 17 Le Compte d épargne libre d impôt (CELI) est un excellent instrument d épargne, mais il faut savoir dans quelles circonstances

Plus en détail

Document d information n o 4 sur les pensions

Document d information n o 4 sur les pensions Document d information n o 4 sur les pensions Épargnes privées de retraite Partie 4 de la série La série complète des documents d information sur les pensions se trouve dans Pensions Manual, 4 e édition,

Plus en détail

Novembre 2008 PLANIFICATION FISCALE DE FIN D ANNÉE. Pertes en capital latentes

Novembre 2008 PLANIFICATION FISCALE DE FIN D ANNÉE. Pertes en capital latentes Novembre 2008 Ce bulletin présente certains éléments de planification qui devraient être envisagés d ici la fin de l année ainsi que d autres éléments qui peuvent être considérés pour l an prochain. PLANIFICATION

Plus en détail

FISCALITÉ DES REVENUS DE PLACEMENT

FISCALITÉ DES REVENUS DE PLACEMENT FISCALITÉ DES REVENUS DE PLACEMENT LA LECTURE DE CE DOCUMENT VOUS PERMETTRA : De connaître les différentes sources de revenus de placement et leur imposition; De connaître des stratégies afin de réduire

Plus en détail

Partage du patrimoine familial. Un nouveau concept pour les conseillers

Partage du patrimoine familial. Un nouveau concept pour les conseillers Partage du patrimoine familial Un nouveau concept pour les conseillers Il existe un moyen unique et captivant de miser sur l assurance vie universelle afin d élargir votre clientèle. Cette stratégie s

Plus en détail

3 Les droits de cotisation inutilisés peuvent être reportés indéfiniment

3 Les droits de cotisation inutilisés peuvent être reportés indéfiniment Le Compte d épargne libre d impôt (CELI) donne aux Canadiens un nouveau moyen d épargner en franchise d impôt. Lorsque vous cotisez à un CELI, votre placement fructifie à l abri de l impôt et vous n aurez

Plus en détail

Stratégie de transfert du patrimoine de l entreprise

Stratégie de transfert du patrimoine de l entreprise Série Monarque de la Transamerica Guide du client Stratégie de transfert du patrimoine Série Monarque La logique à l appui de la solution Série Monarch Monarque Series La logique à l appui de la solution

Plus en détail

Compte d épargne libre d impôt (CELI)

Compte d épargne libre d impôt (CELI) Compte d épargne libre d impôt (CELI) MD Marque déposée de L Empire, Compagnie d Assurance-Vie. Les polices sont établies par L Empire, Compagnie d Assurance-Vie. Compte d'épargne libre d'impôt «Les Canadiens

Plus en détail

EssentIA. REER collectif. Rencontre d adhésion

EssentIA. REER collectif. Rencontre d adhésion EssentIA REER collectif Rencontre d adhésion Ordre du jour Introduction Caractéristiques de votre régime Planifiez votre retraite en deux temps, trois mouvements! Étape 1 : Fixez-vous un objectif de retraite

Plus en détail

Comment tirer le maximum de votre CELI

Comment tirer le maximum de votre CELI SERVICE FISCALITÉ, RETRAITE ET PLANIFICATION SUCCESSORALE STRATÉGIE PLACEMENTS ET FISCALITÉ N O 17 Comment tirer le maximum de votre CELI Le Compte d épargne libre d impôt (CELI) peut être un excellent

Plus en détail

Don. d assurance vie. Une stratégie de constitution d un legs. Verser des dons de bienfaisance à partir de l assurance vie

Don. d assurance vie. Une stratégie de constitution d un legs. Verser des dons de bienfaisance à partir de l assurance vie Don d assurance vie Une stratégie de constitution d un legs Verser des dons de bienfaisance à partir de l assurance vie Plusieurs personnes disposent d une partie de revenu qu elles investissent et souhaitent

Plus en détail

Le partage du patrimoine familial. Une nouvelle stratégie pour vous et votre famille

Le partage du patrimoine familial. Une nouvelle stratégie pour vous et votre famille Le partage du patrimoine familial Une nouvelle stratégie pour vous et votre famille Il existe une méthode excellente et unique qui consiste à utiliser une assurance vie universelle pour améliorer votre

Plus en détail

Aidez vos clients à planifier leur avenir

Aidez vos clients à planifier leur avenir Aidez vos clients à planifier leur avenir L assurance en réponse aux besoins de planification personnelle de votre client Ce document est destiné aux conseillers uniquement. Il n a pas été rédigé à l intention

Plus en détail

compte de retraite complémentaire à effet de levier

compte de retraite complémentaire à effet de levier Solutions de protection Votre guide sur le compte de retraite complémentaire à effet de levier avec la Standard Life À l intention du représentant en assurance. Un des défis auxquels font face les gens

Plus en détail

Étude de cas. Protection du patrimoine. Guide sur la fiscalité de l assurance-santé au Canada

Étude de cas. Protection du patrimoine. Guide sur la fiscalité de l assurance-santé au Canada Étude de cas Guide sur la fiscalité de l assurance-santé au Canada grâce à l assurance maladies graves assortie d une garantie de remboursement des primes à la résiliation ou à l expiration Août 2012 La

Plus en détail

Solutions d assurance-vie pour les. propriétaires d entreprise

Solutions d assurance-vie pour les. propriétaires d entreprise Solutions d assurance-vie pour les propriétaires d entreprise Solutions d assurance-vie pour les propriétaires d entreprise Quel type d assurance-vie convient le mieux aux propriétaires d entreprise? Tout

Plus en détail

Incorporation de ma pratique

Incorporation de ma pratique Incorporation de ma pratique Sujet Incorporation : mythe ou réalité Avantages et désavantages Salaire ou dividende Taux d impôts des particuliers et des compagnies RRQ dans le contexte de l incorporation

Plus en détail

Retirer des fonds d un régime immobilisé

Retirer des fonds d un régime immobilisé Retirer des fonds d un régime immobilisé S T R A T É G I E S P L A C E M E N T S E T F I S C A L I T É N o 5 Les fonds de pension constituent une source importante de revenu de retraite, mais les restrictions

Plus en détail

Les régimes d avantages sociaux au Canada

Les régimes d avantages sociaux au Canada Les régimes d avantages sociaux au Canada Les Canadiens vivent de plus en plus longtemps et doivent plus que jamais faire face à leur responsabilité d épargner pour la retraite. Leur espérance de vie étant

Plus en détail

À L INTENTION DE VOTRE FAMILLE

À L INTENTION DE VOTRE FAMILLE À L INTENTION DE VOTRE FAMILLE Votre conjoint ou vos proches auront de nombreuses décisions à prendre au moment de votre décès. Nous espérons que la présente brochure leur facilitera la tâche lorsque

Plus en détail

Table des schémas et tableaux...xxv. Liste des sigles et acronymes... xxvii. Chapitre 1 Le cadre fiscal canadien et québécois... 1

Table des schémas et tableaux...xxv. Liste des sigles et acronymes... xxvii. Chapitre 1 Le cadre fiscal canadien et québécois... 1 Table des matières xv Table des matières Table des schémas et tableaux...xxv Liste des sigles et acronymes... xxvii Chapitre 1 Le cadre fiscal canadien et québécois... 1 1. Le cadre fiscal canadien et

Plus en détail

Retirer des fonds d un régime immobilisé

Retirer des fonds d un régime immobilisé SERVICE FISCALITÉ, RETRAITE ET PLANIFICATION SUCCESSORALE STRATÉGIE PLACEMENTS ET FISCALITÉ N O 5 Retirer des fonds d un régime immobilisé Les fonds de pension constituent une source importante de revenu

Plus en détail

Mettez vos bénéfices non répartis à l œuvre

Mettez vos bénéfices non répartis à l œuvre SERVICE FISCALITÉ, RETRAITE ET PLANIFICATION SUCCESSORALE STRATÉGIE PLACEMENTS ET FISCALITÉ N O 11 Mettez vos bénéfices non répartis à l œuvre De nombreux propriétaires d entreprise ont accumulé des sommes

Plus en détail

Régime enregistré d épargne-études (REEE) Le REEE, un jeu d enfant

Régime enregistré d épargne-études (REEE) Le REEE, un jeu d enfant Régime enregistré d épargne-études (REEE) Le REEE, un jeu d enfant Pour un avenir de classe Conçu pour vous aider à financer des études postsecondaires à temps plein ou à temps partiel, le REEE vous donne

Plus en détail

Votre guide des des polices d assurance-vie avec participation. de la Great-West

Votre guide des des polices d assurance-vie avec participation. de la Great-West Votre guide des des polices d assurance-vie avec participation de la Great-West Ce guide vous donne un aperçu de haut niveau des principales caractéristiques de l assurance-vie avec participation de la

Plus en détail

Optimisez la croissance de votre patrimoine grâce au contrat FPG Sélect PlacementPlus MD. et aux prêts placement de la Banque Manuvie

Optimisez la croissance de votre patrimoine grâce au contrat FPG Sélect PlacementPlus MD. et aux prêts placement de la Banque Manuvie Optimisez la croissance de votre patrimoine grâce au contrat FPG Sélect PlacementPlus MD et aux prêts placement de la Banque Manuvie LA COMPAGNIE D ASSURANCE-VIE MANUFACTURERS Tirez le maximum de vos placements

Plus en détail

À L INTENTION DE VOTRE FAMILLE

À L INTENTION DE VOTRE FAMILLE À L INTENTION DE VOTRE FAMILLE Votre conjoint ou vos proches auront de nombreuses décisions à prendre au moment de votre décès. Nous espérons que la présente brochure leur facilitera la tâche lorsque

Plus en détail

PROTECTION COLLABORATEURS UNE STRATÉGIE DE POURSUITE DES AFFAIRES FAISANT APPEL À L ASSURANCE-VIE ET À L ASSURANCE MALADIES GRAVES

PROTECTION COLLABORATEURS UNE STRATÉGIE DE POURSUITE DES AFFAIRES FAISANT APPEL À L ASSURANCE-VIE ET À L ASSURANCE MALADIES GRAVES PROTECTION COLLABORATEURS UNE STRATÉGIE DE POURSUITE DES AFFAIRES FAISANT APPEL À L ASSURANCE-VIE ET À L ASSURANCE MALADIES GRAVES Aidez vos clients à protéger leur entreprise contre les frais imprévus.

Plus en détail

Régimes de retraite individuels

Régimes de retraite individuels Ces dernières années, les propriétaires d entreprise ont commencé à reconnaître les avantages offerts par les régimes de retraite individuels (RRI). Un RRI permet aux propriétaires d entreprise et à certains

Plus en détail

EssentIA. CELI collectif. Rencontre d adhésion

EssentIA. CELI collectif. Rencontre d adhésion EssentIA CELI collectif Rencontre d adhésion Ordre du jour Introduction Caractéristiques de votre régime Planifiez votre retraite en deux temps, trois mouvements! Étape 1 : Fixez-vous un objectif de retraite

Plus en détail

Fractionnement du revenu. Les faits

Fractionnement du revenu. Les faits Fractionnement du revenu Les faits Le fractionnement du revenu sert à réduire le fardeau fiscal d une famille. Une personne imposée à un taux élevé transfère une partie de son revenu à un autre membre

Plus en détail

Les avantages du CELI Franklin Templeton

Les avantages du CELI Franklin Templeton INVESTIR SANS JAMAIS PAYER D IMPÔTS Qu est-ce que le CELI? Le compte d épargne libre d impôts (CELI), qui sera ouvert au public à compter du 2 janvier 2009, est un nouveau type de compte d épargne enregistré

Plus en détail

Comparaison des régimes d épargne-retraite :

Comparaison des régimes d épargne-retraite : Comparaison des régimes : où se situe le RVER? enregistré retraite Qui peut offrir ce régime? Les organisations à ou sans but lucratif, les syndicats et les associations sont admissibles. Les sociétés

Plus en détail

BARÈME DE COMMISSIONS DE L EMPIRE VIE

BARÈME DE COMMISSIONS DE L EMPIRE VIE BARÈME DE COMMISSIONS DE L EMPIRE VIE TABLE DES MATIÈRES Information générale...2 Sommaire des commissions...4 Contrats d assurance vie individuelle...6 Trilogie...6 Prime cible...6 Prime excédentaire...6

Plus en détail

Questionnaire sur le profil de l investisseur

Questionnaire sur le profil de l investisseur Questionnaire sur le profil de l investisseur Toute bonne décision en matière de choix de placements dans votre portefeuille de placements d assurance vie universelle commence toujours par la détermination

Plus en détail

Quelle est la meilleure solution :

Quelle est la meilleure solution : Quelle est la meilleure solution : un FERR ou une rente? Question : Je viens tout juste d avoir 71 ans et j ai reçu un avis selon lequel je dois transformer mon régime enregistré d épargne retraite (REER)

Plus en détail

l assurance vie, les entreprises privées et les dividendes en capital

l assurance vie, les entreprises privées et les dividendes en capital Solutions de protection Tout sur l assurance vie, les entreprises privées et les dividendes en capital avec la Standard Life À l intention du représentant en assurance. Bonjour. La Loi de l impôt sur le

Plus en détail

Pour les Canadiens atteints d un handicap. Régime enregistré d épargne-invalidité (REEI)

Pour les Canadiens atteints d un handicap. Régime enregistré d épargne-invalidité (REEI) Pour les Canadiens atteints d un handicap Régime enregistré d épargne-invalidité (REEI) Fonds d investissement BMO 1 Découvrez les avantages du REEI Le régime enregistré d épargne-invalidité (REEI) offre

Plus en détail

Colloque - Question Retraite 2 octobre 2014. Simon Beauchemin, CPA, CA Consultant en fiscalité

Colloque - Question Retraite 2 octobre 2014. Simon Beauchemin, CPA, CA Consultant en fiscalité Colloque - Question Retraite 2 octobre 2014 Simon Beauchemin, CPA, CA Consultant en fiscalité 1 Bilan Budget Sources de revenus à la retraite Revenus de sources publiques Revenus de sources privées Revenus

Plus en détail

Plein de bonnes raisons d épargner pour la retraite QU EST-CE QU UN RVER? ET SURTOUT POUR DES RAISONS FINANCIÈRE SUN LIFE POUR DES RAISONS FINANCIÈRES

Plein de bonnes raisons d épargner pour la retraite QU EST-CE QU UN RVER? ET SURTOUT POUR DES RAISONS FINANCIÈRE SUN LIFE POUR DES RAISONS FINANCIÈRES G UI D E EMPL YÉ POUR DES RAISONS FINANCIÈRES Plein de bonnes raisons d épargner pour la retraite Dans certaines grandes entreprises, des milliers de Québécois participent déjà à un régime d épargneretraite

Plus en détail

Une nouvelle vision de l épargne-retraite collective ÉPARGNE-RETRAITE COLLECTIVE. Produits d épargne-retraite collective

Une nouvelle vision de l épargne-retraite collective ÉPARGNE-RETRAITE COLLECTIVE. Produits d épargne-retraite collective Une nouvelle vision de l épargne-retraite collective ÉPARGNE-RETRAITE COLLECTIVE Produits d épargne-retraite collective Comment choisir votre régime d épargne-retraite collective? Si vous êtes à l étape

Plus en détail

RÉGIME ENREGISTRE D ÉPARGNE-RETRAITE COLLECTIF POUR LES EMPLOYÉS DU RÉSEAU DE LE GROUPE JEAN COUTU (PJC) INC. Numéro du groupe G001886

RÉGIME ENREGISTRE D ÉPARGNE-RETRAITE COLLECTIF POUR LES EMPLOYÉS DU RÉSEAU DE LE GROUPE JEAN COUTU (PJC) INC. Numéro du groupe G001886 La présente brochure donne un aperçu des caractéristiques de votre régime enregistré d'épargne-retraite collectif. Nous vous suggérons de la lire attentivement et de la conserver pour vous y reporter au

Plus en détail

Une ultime cotisation REER à 71 ans

Une ultime cotisation REER à 71 ans SERVICE FISCALITÉ, RETRAITE ET PLANIFICATION SUCCESSORALE STRATÉGIES PLACEMENTS ET FISCALITÉ N O 4 Une ultime cotisation REER à 71 ans La récupération des prestations d État peut influer considérablement

Plus en détail

Les fonds en catégorie de société de Manuvie : des solutions de placement fiscalement avantageuses pour les épargnants

Les fonds en catégorie de société de Manuvie : des solutions de placement fiscalement avantageuses pour les épargnants Les fonds en catégorie de société de Manuvie : des solutions de placement fiscalement avantageuses pour les épargnants Les fonds de placement structurés en catégorie de société offrent de multiples avantages

Plus en détail

Guide du Compte d épargne libre d impôt

Guide du Compte d épargne libre d impôt PLACEMENTS Compte d épargne libre d impôt Guide du Compte d épargne libre d impôt L épargne est un élément important de tout plan financier. L atteinte de vos objectifs en dépend, qu il s agisse d objectifs

Plus en détail

Investir dans le savoir.

Investir dans le savoir. Investir dans le savoir. Il faut commencer dès aujourd hui à économiser en vue des études postsecondaires de votre enfant. C est le meilleur moment pour le faire. Et le meilleur moyen de le faire est un

Plus en détail

Foire aux questions sur le compte d épargne libre d impôt (CELI)

Foire aux questions sur le compte d épargne libre d impôt (CELI) PLANIFICATION FISCALE Foire aux questions sur le compte d épargne libre d impôt (CELI) Le compte d épargne libre d impôt (CELI) est un instrument d épargne lancé en 2009 permettant aux résidents canadiens

Plus en détail

Si je décédais prématurément, qui s occuperait de mes versements hypothécaires?

Si je décédais prématurément, qui s occuperait de mes versements hypothécaires? Si je décédais prématurément, qui s occuperait de mes versements hypothécaires? Laissez-nous vous aider à concevoir un régime d assurance hypothécaire pour vous protéger, vous et votre bien le plus précieux.

Plus en détail

Formation continue des conseillers

Formation continue des conseillers Connaissance formation continue éducation en ligne perception participation Le placement protégé pour particuliers Une solution efficace sur le plan fiscal qui fait appel à l assurance-vie exonérée pour

Plus en détail

CIG d Investissements Manuvie. Sécurité pour votre portefeuille, Choix et souplesse pour vous

CIG d Investissements Manuvie. Sécurité pour votre portefeuille, Choix et souplesse pour vous CIG d Investissements Manuvie Sécurité pour votre portefeuille, Choix et souplesse pour vous Les CIG * d Investissements Manuvie DES CARACTÉRISTIQUES NOVATRICES ADAPTÉES À VOS BESOINS DE PLACEMENT 1. Profitez

Plus en détail

Bulletin fiscal. Novembre 2010 PLANIFICATION FISCALE DE FIN D ANNÉE. Régime enregistré d épargne-retraite (REER)

Bulletin fiscal. Novembre 2010 PLANIFICATION FISCALE DE FIN D ANNÉE. Régime enregistré d épargne-retraite (REER) Bulletin fiscal Novembre 2010 PLANIFICATION FISCALE DE FIN D ANNÉE Régime enregistré d épargne-retraite (REER) Les versements à un REER effectués au plus tard le 1 er mars 2011 sont déductibles en 2010.

Plus en détail

Pour les Canadiens atteints d un handicap

Pour les Canadiens atteints d un handicap BMO Fonds d investissement Régime enregistré d épargne-invalidité (REEI) Pour les Canadiens atteints d un handicap Le REEI met à la disposition des personnes handicapées un instrument d épargne et de placement

Plus en détail

Cotisations Volontaires

Cotisations Volontaires Cotisations Volontaires Document d information à l intention des participants Direction du Régime de retraite des chargés de cours printemps 2011 Introduction Le Régime de retraite des chargés de cours

Plus en détail

Réduction de l impôt à payer au décès

Réduction de l impôt à payer au décès SERVICE FISCALITÉ, RETRAITE ET PLANIFICATION SUCCESSORALE TRANSFERT DU PATRIMOINE STRATÉGIE N o 9 Réduction de l impôt à payer au décès Personne ne se réjouit à l idée de mourir et personne ne veut payer

Plus en détail

Rapport annuel : Évolution de votre épargne-retraite

Rapport annuel : Évolution de votre épargne-retraite 1234, rue Inconnue Nulle part (Québec) A1A 1A1 Rapport annuel : Évolution de votre épargne-retraite pour la période du 1 er janvier au 31 décembre 2014 Société ABC limitée Jean Tremblay La valeur actuelle

Plus en détail

PROJET DE LOI N 39 LOI SUR LES RÉGIMES VOLONTAIRES D ÉPARGNE-RETRAITE

PROJET DE LOI N 39 LOI SUR LES RÉGIMES VOLONTAIRES D ÉPARGNE-RETRAITE Le 21 mai 2013 PROJET DE LOI N 39 LOI SUR LES RÉGIMES VOLONTAIRES D ÉPARGNE-RETRAITE Le gouvernement du Québec a déposé le projet de loi n 39 Loi sur les régimes volontaires d épargne-retraite (le «projet

Plus en détail

Options de 10, 15 et 20 ans

Options de 10, 15 et 20 ans Options de 10, 15 et 20 ans Simplifiez-vous la vie. Planifiez votre avenir avec des garanties. A s s u r a n c e V i e u n i v e r s e l l e d e l a G r e at- W e s t Coût de l assurance à versements déter

Plus en détail

Guide de prêt SMART Votre parcours vers la liberté financière commence ici! Page 2 de 7

Guide de prêt SMART Votre parcours vers la liberté financière commence ici! Page 2 de 7 Guide de prêt SMART Votre parcours vers la liberté financière commence ici! Page 2 de 7 Réalisez votre rêve de liberté financière Félicitations! Vous avez franchi le premier pas vers votre liberté financière.

Plus en détail

ASSURMAXMC. La force de l assurance vie avec participation

ASSURMAXMC. La force de l assurance vie avec participation ASSURMAXMC La force de l assurance vie avec participation En quoi consiste AssurMax? AssurMax est un régime d assurance vie entière de l Empire Vie qui donne droit à des participations. Il combine l assurance

Plus en détail

Planifiez un avenir fiscalement avantageux. grâce au Compte d épargne libre d impôt (CELI) de la Transamerica.

Planifiez un avenir fiscalement avantageux. grâce au Compte d épargne libre d impôt (CELI) de la Transamerica. Planifiez un avenir fiscalement avantageux grâce au Compte d épargne libre d impôt (CELI) de la Transamerica. MD Les faits C est en 2009 qu a été lancé le Compte d épargne libre d impôt (CELI). Il avait

Plus en détail

Les comptes d épargne libre d impôt. Une nouvelle façon d épargner

Les comptes d épargne libre d impôt. Une nouvelle façon d épargner Les comptes d épargne libre d impôt Une nouvelle façon d épargner Définition du CELI Un compte où le revenu de placement n est pas imposable Un niveau de cotisation annuelle maximal de 5 000 $ Les montants

Plus en détail

Le fractionnement d un revenu de retraite

Le fractionnement d un revenu de retraite SERVICE FISCALITÉ, RETRAITE ET PLANIFICATION SUCCESSORALE STRATÉGIE PLACEMENTS ET FISCALITÉ N o 15 Le fractionnement d un revenu de retraite Il est maintenant possible de fractionner le revenu de retraite

Plus en détail

LE FRACTIONNEMENT DU REVENU DE PENSION

LE FRACTIONNEMENT DU REVENU DE PENSION MC Retraiteréfléchie PRÉSERVATION DU CAPITAL FISCALEMENT AVANTAGEUSE LE FRACTIONNEMENT DU REVENU DE PENSION Le fractionnement du revenu de pension constitue l une des modifications les plus importantes

Plus en détail

Le compte d épargne libre d impôt Essentiel pour atteindre vos objectifs financiers

Le compte d épargne libre d impôt Essentiel pour atteindre vos objectifs financiers Le compte d épargne libre d impôt Essentiel pour atteindre vos objectifs financiers L abri fiscal le plus souple qui soit Pour la retraite ou bien avant. Le compte d épargne libre d impôt, ou CELI, est

Plus en détail

Introduction FISCALITÉ

Introduction FISCALITÉ Introduction 51 Impôt sur le revenu 53 Exercer une activité au Canada par l intermédiaire d une filiale 54 Exercer une activité au Canada par l intermédiaire d une succursale 56 Mesures de contrôle des

Plus en détail

À la hauteur de vos projets

À la hauteur de vos projets INVESTIR Banque Nationale À la hauteur de vos projets INVESTIR Banque Nationale 01 Que sont les Portefeuilles de revenu mensuel? Une façon simple de percevoir une distribution régulière. Six portefeuilles

Plus en détail

Portefeuilles Gérés Banque Nationale. À la mesure de vos ambitions

Portefeuilles Gérés Banque Nationale. À la mesure de vos ambitions Portefeuilles Gérés Banque Nationale À la mesure de vos ambitions 03 Une solution de placement évoluée et personnalisée Lorsqu un certain capital est accumulé, la gestion efficace d un portefeuille doit

Plus en détail