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1 Renseignements fiscaux de NexGen : Assurance vie et planification de patrimoine fiscalement efficace Avec Dale Durand, v.-p., planification successorale et fiscale

2 Disclaimer Investir mieux : Les placements dans les fonds communs peuvent donner lieu à des commissions de vente et de suivi, des frais de gestion et autres frais. Veuillez lire le prospectus avant de prendre votre décision. Les placements dans les fonds communs ne sont pas garantis, leur valeur varie fréquemment et leur rendement passé peut ne pas se reproduire. Les titres de fonds communs de placement ne sont pas garantis par la Société d assurance-dépôts du Canada ni par un autre organisme gouvernemental d assurance-dépôts. Il n existe aucune garantie que le Fonds comptant sera en mesure de maintenir sa valeur liquidative par part à un montant constant ou que le montant intégral de votre placement dans ce fonds vous sera remboursé. Les distributions versées aux porteurs des catégories crédit d impôt pour dividendes et remboursement du capital ne doivent pas être confondues avec le taux de rendement d un fonds. Si les distributions versées par un fonds dépassent son rendement, votre placement baissera de valeur. Les distributions versées par suite de la réalisation de gains en capital et de la perception d intérêts et de dividendes par un fonds sont imposables entre vos mains, l année de leur versement. Dans le cas de la catégorie fiscale remboursement du capital, le prix de base rajusté de vos placements est diminué du montant de capital qui vous est remboursé. Si ce prix de base rajusté descend au-dessous de zéro, vous devez payer l impôt sur les gains en capital sur le montant négatif. Les impôts à payer sur les revenus de placements et les gains en capital gagnés pour un fonds commun de placement ne peuvent pas être mitigés et ne peuvent pas non plus être gérés en toutes circonstances. Plus le fonds commun de placement obtient un rendement élevé, plus le risque augmente. Par conséquent, un fonds commun de placement pourrait se trouver dans l obligation de verser des distributions imposables aux investisseurs d une catégorie de fonds à gestion fiscale NexGen, pour qui une distribution ou un genre de distribution ne sont pas optimales ou ne coïncident pas avec leurs préférences en fiscalité. Plus la demande pour les actions de la catégorie gains en capital, de la catégorie crédit d impôt pour dividendes et de la catégorie des fonds enregistrés est forte, plus l efficacité fiscale de la catégorie remboursement du capital et de la catégorie croissance composée est élevée.

3 Performance + Alpha fiscal En tant qu investisseur... Vous pouvez choisir les placements qui vous conviennent Mais... vous ne pouvez pas contrôler la performance cependant, vous POUVEZ contrôler l impact de l impôt Que penseriez-vous de pouvoir ajouter 2 ou 3 p. cent à votre rendement annuel après impôts?

4 Améliorez votre alpha fiscal! «L alpha fiscal, c est le rendement après impôt supplémentaire que vous pouvez ajouter à votre portefeuille en prenant des mesures pour réduire votre fardeau fiscal» fiscalité ~ Tim Cestnick, auteur financier et spécialiste de la

5 Financement fiscalement efficace de l assurance 3 avantages clés: 1.Le report de l impôt accélère la création de richesse à long terme 2.Les revenus fiscalement efficaces réduisent le fardeau fiscal annuel 3.L assurance vie règle la question du fardeau fiscal final

6 L opportunité du report de l impôt Le report de l impôt crée des occasions de planification pour : les investisseurs leurs conseillers de confiance Comment? Le report à long terme de l impôt peut : augmenter la valeur du compte et de la succession favoriser une meilleure planification intergénérationnelle

7 Exemple : Reporter l imposition pour augmenter la valeur du compte Hypothèses Placement initial $ 2,000,000 Taux de rendement annuel des deux portefeuilles 5% Espace de temps 25 Taux d'imposition pour Colombie-Britannique NexGen Portefeuille Société fisc. efficace Capital investi $ 2,000,000 $ 2,000,000 Croissance totale $ 4,772,710 $ 3,501,788 Fardeau fiscal cumulatif Pas de fardeau fiscal -$ 1,616,776 Juste val. marchande après 25 ans $ 6,772,710 $ 3,885,013 Personnel Impôt net payable sur liquidation -$ 1,742,897 -$ 635,602 Net à la succession $ 5,029,813 $ 3,249,411 Avantage du report d'impôt avec NexGen $ 1,780,402

8 Le report d impôt, cela fonctionne $4,000,000 $3,500,000 $3,000,000 $2,500,000 $2,000,000 $1,500,000 $1,000,000 $500,000 $0 Inefficient Portefeuille Portfolio inefficient NexGen Portefeuille Portfolio NexGen

9 L opportunité de revenus et d assurance But Planifier en vue du fardeau fiscal créé lors du décès Créer une succession plus importante Quelle assurance vie est-elle préférable? Les conseillers et les courtiers d assurance inscrits savent ce qui convient le mieux au client C est important : Il faut un financement fiscalement efficace des primes d assurance pour minimiser le fardeau fiscal annuel pour avoir plus de capital dans le portefeuille avec croissance composée

10 Résumé : Financement fiscalement efficace de l assurance Hypothèses Placement initial $ 2,000,000 Taux de rendement annuel des deux portefeuilles 5% Province Colombie-Britannique Police d assurance vie $ 1,500,000 Prime annuelle $ 30,000 NexGen Portefeuille Société fisc. efficace Capital investi $ 2,000,000 $ 2,000,000 Croissance totale moins fardeau fiscal annuel $ 4,090,897 $ 2,943,482 Fardeau fiscal cumulatif Pas de fardeau fiscal -$ 1,359,005 Primes d assurance payées par la société -$ 750,000 -$ 750,000 Juste val. marchande après 25 ans $ 5,340,897 $ 2,834,477 Personnel Impôt net payable sur liquidation -$ 1,342,694 -$ 393,845 Prestation d assurance $ 1,500,000 $ 1,500,000 Net à la succession $ 5,498,203 $ 3,940,632 Avantage NexGen $ 1,557,571

11 Report de l impôt, avantages de revenus et assurance fiscalement efficaces = plus haute valeur de la succession $5,000,000 $4,500,000 $4,000,000 $3,500,000 $3,000,000 $2,500,000 $2,000,000 $1,500,000 $1,000,000 $500,000 $0 Tax Inefficient Portfolio NexGen Portfolio Tax Inefficient Portfolio with Life Insurance NexGen Portfolio with Life Insurance Portef. fisc. inefficace Portefeuille NexGen Portef. fisc. inefficace avec assurance vie Portef. NexGen avec assurance vie

12 Notes sur le financement de primes d assurance vie Les revenus de remboursement du capital (RdC) sont préférables pour financer les primes d assurance Pour les sociétés La SPCC doit être propriétaire de la police vie et financer les primes en utilisant des RdC Lors du décès de l assuré, toute croissance non matérialisée sera imposée dans la déclaration de revenus finale de l assuré Lors du décès, le montant assuré est versé à la SPCC et à la fin d année, il peut être reversé à succession du défunt en exonération de tous impôts de société et des particuliers par l entremise du compte de dividendes en capital peut être assujetti à des ajustement mineurs pour le PBR Assurez-vous de procéder à une réorganisation dans les règles de la société afin d éviter la double imposition Consutez votre comptable professionnel

13 Comment NexGen ajoute-t-elle de la valeur? 13

14 L innovation NexGen Que les marchés grimpent ou baissent, la planification fiscale ajoute de la valeur! Choisissez le fonds NexGen Fund avec la solution fiscale qui correspond aux besoins de votre client

15 Résumé : Financement fiscalement efficace de l assurance 3 principaux avantages 1. Le report de l impôt accélère la création de richesse à long terme 2. Les revenus fiscalement efficaces réduisent le fardeau fiscal annuel 3. L assurance vie règle la question du fardeau fiscal final NexGen offre : Des outils et stratégies exclusifs pour réduire les impôts Une solide gestion de placements diversifiée

16 Passez à l action 1. Identifiez les clients actuels et potentiels qui recherchent : Le report de l impôt à long terme Des revenus fiscalement efficaces Une meilleure planification intergénérationnelle 2. De vastes connaissances à partager Enregistrement de webinaire Documentation sur les fonds NexGen et la fiscalité 3. Offrez des portefeuilles sur mesure et des analyses fiscales Nous pouvons vous aider avec vos meilleurs clients potentiels Particuliers, sociétés, professionnels

17 Pour de plus amples renseignements Accès à des documents PRATIQUES POUR LES CLIENTS, y compris: Une reprise de cette présentation(dans 48 h) Des études de cas Des renseignements de formation Des documents pratiques pour les clients sur les placements fiscalement efficaces et sur NexGen

18 Merci Questions?

19 Pour info: Taux d imposition

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