Préparer des pièces justificatives relatives aux achats

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Pascale Robichaud
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1 Les réductions Exercice 3.8 Préparer des pièces justificatives relatives aux achats À partir de la mise en situation suivante, remplissez les chèques fournis. Mise en situation : Le 12 décembre 20X8, à partir des factures et des notes de crédit qui suivent, votre supérieur vous demande de préparer quatre chèques pour ses fournisseurs. N oubliez pas de tenir compte des conditions de paiement en excluant les taxes. Le dernier chèque que vous avez préparé portait le numéro 289. La personne autorisée à signer les chèques est M me Andrée Jolicœur. a) BURO INC. 666, rue Janvier Québec (Québec) G8Z 7D7 Téléphone : FACTURE DATE 20X CONDITIONS TÉLÉPHONE PORT PAYÉ OU PORT DÛ N o DE FACTURE N/ Payé 1217 QUANTITÉ DESCRIPTION CODE PRIX MONTANT 12 Boîtes de feuilles d imprimante FI-10 25,00 300,00 6 Douzaines de stylos bleus SB-14 9,15 54,90 18 Marques pages MP-11 4,60 82,80 Total 437,70 Remise 10 % 43,77 Somme partielle 393,93 TPS 19,70 TVQ 39,29 Somme due 452,92 SOFAD 3.39

2 BURO INC. 666, rue Janvier Québec (Québec) G8Z 7D7 Téléphone : Téléphone : CODE QUANTITÉ DESCRIPTION SB-14 6 Douzaines de stylos bleus Moins remise 10 % N o : NC-1217 Date : 20X Conditions : n/30 NOTE DE CRÉDIT PRIX MONTANT 9,15 54,90 5,49 Produit non conforme à la demande o Facture n 1217 N o de TPS : N o de TVQ : Somme partielle TPS TVQ TOTAL DU CRÉDIT 49,41 2,47 4,93 56,81 CHÈQUE N o Téléphone : l ordre de $ la somme de /100 DOLLARS SOFAD

3 Les réductions b) PAPETERIE AU COIN INC. 6416, rue Hubert Montréal (Québec) H8K 7J9 Téléphone : FACTURE DATE 20X CONDITIONS TÉLÉPHONE PORT PAYÉ OU PORT DÛ N o DE FACTURE 2/10, n/ Payé QUANTITÉ DESCRIPTION CODE PRIX MONTANT 6 Calendrier familial de frigo-magnétique CF-01 15,29 91,74 12 Cadres pour certificat CC-15 15,99 191,88 Somme partielle 283,62 TPS 14,18 TVQ 28,29 Somme due 326,09 CHÈQUE N o Téléphone : l ordre de $ la somme de /100 DOLLARS SOFAD 3.41

4 c) FOURNITURES DE BUREAU MARTEL 550, rue Auclair Laval (Québec) H7E 2W2 Téléphone : FACTURE Tél. : DATE 20X CONDITIONS TÉLÉPHONE PORT PAYÉ OU PORT DÛ N o DE FACTURE 2/10, n/ Payé 474 QUANTITÉ DESCRIPTION CODE PRIX MONTANT 4 Agrafeuses électriques AE ,99 519,96 2 Tableaux blancs magnétiques 36 X 24 TB ,99 299,98 Somme partielle 819,94 TPS 41,00 TVQ 81,79 Somme due 942, SOFAD

5 Les réductions FOURNITURES DE BUREAU MARTEL 550, rue Auclair Laval (Québec) H7E 2W2 Téléphone : NOTE DE CRÉDIT N o : NC-474 Date : 20X Conditions : 2/10, n/30 Téléphone : CODE QUANTITÉ DESCRIPTION PRIX MONTANT TB Tableaux blancs magnétiques 36 x 24 49,99 299,98 Erreur dans l envoi N o de TPS : N o de TVQ : Somme partielle TPS TVQ TOTAL DU CRÉDIT 299,98 15,00 29,92 344,90 CHÈQUE N o Téléphone : l ordre de $ la somme de /100 DOLLARS SOFAD 3.43

6 d) BOUTIQUE DE FOURNITURES INC. 756, rue Mont-Royal Montréal (Québec) H7B 6B9 Téléphone : FACTURE DATE 20X CONDITIONS TÉLÉPHONE PORT PAYÉ OU PORT DÛ N o DE FACTURE 2/10, n/ Payé F-7341 QUANTITÉ DESCRIPTION CODE PRIX MONTANT 1 Massicot guillotine ,29 94,29 4 Ciseaux pour gaucher ,19 40,76 1 Porte-affiche de plancher ,99 305,99 1 Chevalet de conférence ,99 359,99 Total 801,03 Remise 10 % 80,10 Somme partielle 720,93 TPS 36,05 TVQ 71,91 Somme due 828, SOFAD

7 Les réductions BOUTIQUE DE FOURNITURES INC. 756, rue Mont-Royal Montréal (Québec) H7B 6B9 Téléphone : Téléphone : CODE QUANTITÉ DESCRIPTION Ciseaux pour gaucher Remise 10 % NOTE DE CRÉDIT N o : NC-F7341 Date : 20X Conditions : 2/10, n/30 PRIX MONTANT 10,19 20,38 2,04 Marchandise endommagée N o de TPS : N o de TVQ : Somme partielle TPS TVQ TOTAL DU CRÉDIT 18,34 0,92 1,83 21,09 CHÈQUE N o Téléphone : l ordre de $ la somme de /100 DOLLARS SOFAD 3.45

8 3.6 Autoévaluation Vérifiez si vous êtes en mesure de mettre en pratique les notions apprises dans ce chapitre. ü ² ² Calculer l escompte sur un montant avant et après l application des taxes, et calculer les paiements ² ² Calculer des rabais et des paiements ² ² Calculer des remises en espèces et des paiements ² ² Remplir des notes de crédit ² ² Corriger des pièces justificatives ² ² Remplir un reçu Si vous n avez pas coché la case d un ou de plusieurs énoncés, révisez les notions correspondantes avant d entreprendre le chapitre 4. Par contre, si vous avez coché toutes les cases, félicitations! Vous êtes prêt à passer à l étape suivante. Maintenant que vous avez terminé l apprentissage des chapitres 1 à 3 du module, vous êtes prêt à faire le DEVOIR 1. N oubliez pas de suivre attentivement les directives qui accompagnent ce devoir SOFAD

9 Corrigé Chapitre 3 Les réductions Exercice 3.6 Corriger des pièces justificatives a) Le montant inscrit en lettres est erroné; il devrait être : huit mille quatre cent cinquante. b) Le bénéficiaire est Distributeur de cuir Lamothe inc. et non Distributeur de Puits Lamothe inc. et le n o de facture est incorrect. c) L objet de ce paiement est le paiement de la facture numéro 1994 et non d) La pièce justificative du paiement n est pas appropriée. La limite maximale du mandat personnel est de $. Il est certain que l employé de l institution financière n aurait pas émis ce mandat, et ce, même si vous l aviez demandé. Il vous aurait plutôt proposé une traite. Exercice 3.7 Remplir un reçu DATE 20 N o REÇU DE $ POUR Paul Carrier Deux cent quarante-cinq Achat de nourriture sèche pour chats 15 octobre X ,00 00/100 DOLLARS MODE DE PAIEMENT COMPTE COMPTANT MONTANT DÛ CHÈQUE MONTANT PAYÉ MANDAT SOLDE DÛ PAR : Votre nom Pour : Bonne bouffe inc. Exercice 3.8 Préparer des pièces justificatives relatives aux achats a) CHÈQUE N o 290 Téléphone : Le 12 décembre 20 X8 l ordre de BURO INC. $ 396,11 la somme de --- trois cent quatre-vingt-seize /100 DOLLARS o Facture n 1217, NC SOFAD C.41

10 Corrigé Chapitre 3 Les réductions b) CHÈQUE N o 291 Téléphone : Le 12 décembre 20 X8 l ordre de PAPETERIE AU COIN INC. $ 320,42 la somme de --- trois cent vingt /100 DOLLARS o Facture n 26127, esc. 5,67 $ c) CHÈQUE N o 292 Téléphone : Le 12 décembre 20 X8 l ordre de FOURNITURES DE BUREAU MARTEL $ 587,43 la somme de --- cinq cent quatre-vingt-sept /100 DOLLARS o Facture n 474, NC-474, esc. 10,40 $ d) CHÈQUE N o 293 Téléphone : Le 12 décembre 20 X8 l ordre de BOUTIQUE DE FOURNITURES INC. $ 807,80 la somme de --- huit cent sept /100 DOLLARS o Facture n F7341, NC SOFAD C.42

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