STAGES MAI et JUIN 2009 Toute l actualité de l ASFFOR sur le site

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1 STAGES MAI et JUIN 2009 Toute l actualité de l ASFFOR sur le site ANALYSE FINANCIERE POUR LES COMMERCIAUX PRATIQUE DU CALCULATEUR HP ET MATHEMATIQUES FINANCIERES LE CREDIT-BAIL IMMOBILIER LES GARANTIES PERSONNELLES ET LES SURETES MOBILIERES ETATS DE LA COMMISSION BANCAIRE MATHEMATIQUES FINANCIERES A L USAGE DES CREDIT-BAILLEURS LA RETRAITE : VOTRE DOSSIER, VOTRE PATRIMOINE, VOS PROJETS GESTION DES INCIVILITES LES FONDAMENTAUX DE L'ANALYSE FINANCIERE ASPECTS JURIDIQUES ET CONTENTIEUX DU CREDIT-BAIL IMMOBILIER BULLETIN D INSCRIPTION

2 ANALYSE FINANCIERE POUR LES COMMERCIAUX Cadres commerciaux Ce stage suppose une bonne maîtrise des techniques comptables de base Philippe MIGNAVAL Institut d Etudes Politiques de Paris, Diplômé d'etudes Supérieures Comptables et Financières, Département des Relations Extérieures et de la Communication, Agence Française de Développement Les différentes formes juridiques d entreprises RAPPEL DES MECANISMES ET INFORMATIONS COMPTABLES o Rappel des principes et des règles comptables o Les grands agrégats de l actif : L actif immobilisé L actif circulant o Les grands agrégats du passif Les capitaux propres, la situation nette, l actif net, les autres fonds propres Les provisions pour risques et charges Les dettes Les comptes de régularisation et les écarts de conversion o Etude du compte de résultat o Résultat d exploitation, résultat financier, résultat exceptionnel Les points clés de l analyse financière : Les soldes intermédiaires de gestion Les grands équilibres du bilan Les principaux ratios utiles L analyse par les flux ETE et tableau de financement Cas d application Analyse financière et nouvelles tendances «qualitatives» Notations BDF et notation bancaire Rappeler un certain nombre d évolutions juridiques relatives au droit des sociétés Montrer les critères principaux relatifs à la solvabilité potentielle et future des adhérents Montrer les apports des approches qualitatives en matière d analyse de risque Rappeler les principaux ratios utiles en analyse financière Alternance de cas et de théorie 2 jours. 1 ère session : 13 et 14 mai HT (par personne) - hors frais de repas (16 HT)

3 PRATIQUE DU CALCULATEUR HP et MATHEMATIQUES FINANCIERES Commerciaux entreprises, particuliers, professionnels, responsables de secteur, responsables des risques, conseillers de clientèles, services techniques de montage des dossiers de financement Nicolas VAN PRAAG Chargé de cours à l Université de Paris-Dauphine et au groupe HEC, Consultant en Finance Auteur Economica o o PRESENTATION DU CALCULATEUR HP 10 B2 o Principales fonctions et principales touches RAPPELS DE MATHEMATIQUES FINANCIERES o Les principales références de taux d intérêt La politique de taux Les taux courts Les taux de marché (EONIA, T4M, TAM) Les taux EURIBOR Les taux longs o Capitalisation et actualisation des intérêts Exemples mathématiques et vérification à l aide de la HP o Notion de taux nominal et de taux effectif Taux équivalents, proportionnels, actuariels Exemples mathématiques et vérification à l aide de la HP o Calculs de VAN, TRI, délais de récupération Exemples mathématiques et vérification à l aide de la HP Cash Flow fixes et Cash Flow variables Exemples mathématiques et vérification à l aide de la HP o Exemples de montages financiers (financements immobilier, de véhicules, de wagons) Avec ballon ou sans ballon Avec palier ou sans palier Permettre une meilleure connaissance des aspects liés aux calculs financiers en rendant les opérateurs moins dépendants des logiciels existant Permettre aux commerciaux une meilleure compréhension des montages (crédit classique, leasing avec ou sans 1 er loyer majoré, ballon, VR ) Nombreux exemples chiffrés, Les stagiaires repartiront avec une calculatrice 2 jours 2 ème session : 26 et 27 mai HT (par personne) - hors frais de repas (16 HT)

4 LE CREDIT-BAIL IMMOBILIER Tous cadres désirant connaître ou approfondir le crédit- bail immobilier. Olivier RICHÉ, Directeur Général de COFITEM-COFIMUR Philippe LE ROY Responsable de la Valorisation et des Risques Immobiliers d OSEO FINANCEMENT Sylvie LACOURT, Directeur CBI Crédit Foncier Groupe Caisses d'epargne. - PRESENTATION DU CREDIT-BAIL IMMOBILIER Historique ; poids économique Caractéristiques générales Analyse du risque immobilier et financier Montages : bail à construction,... - ENVIRONNEMENT JURIDIQUE ET FISCAL DU CREDIT-BAIL IMMOBILIER Généralités Le régime fiscal du CBI depuis la réforme de 1995 Le crédit-bail immobilier et le transfert d'entreprise Le CBI et les aides publiques Le CBI et l'avance preneur - LES ASPECTS FINANCIERS DU CREDIT-BAIL IMMOBILIER Barèmes - types de loyers Refinancement de la société de Crédit-bail immobilier Traitement des amortissements (avant et après la réforme) Réglementation prudentielle - LE CONTENTIEUX DU CREDIT-BAIL IMMOBILIER Types de contentieux : non-publication, construction, paiement, consistance des biens, sorties de contrats, montages particuliers, relations avec le syndic. Les moyens d'éviter le contentieux La réglementation et le traitement des opérations applicables aux sociétés de crédit-bail immobilier sont exposées de façon théorique et illustrées par des exemples concrets tirés de l'expérience. L animateur adapte le contenu de ce séminaire en fonction des attentes des participants. Cas pratique - exposé dialogue L objectif pédagogique consiste à donner les moyens au participant de monter un dossier et d appréhender les différentes facettes du crédit-bail immobilier. 3 jours. 2 ème session : 2 au 4 juin HT (par personne) - hors frais de repas (16 HT)

5 LES GARANTIES PERSONNELLES ET LES SURETES MOBILIERES Les gestionnaires, les commerciaux, les juristes débutants. Sabine HUTTLINGER, Avocat à la Cour Ancien chef de service juridique d une société financière. LES GARANTIES PERSONNELLES Le cautionnement des dettes d une entreprise et d une personne physique La garantie autonome Les lettres d intentions Les «covenants» LES SURETES MOBILIERES Le gage de biens corporels - Droit commun du gage : consécration du gage sans dépossession, le pacte commissoire, - Le gage sur véhicule automobile - Le gage des stocks Le nantissement de biens incorporels : le nantissement de créances La clause de réserve de propriété TABLEAU SYNTHETIQUE DES SURETES (par type de clientèle, formalisme, réglementation applicable ) Permettre de rédiger et de mettre en place les garanties appropriées afin de sécuriser les financements. Enseignement pratique et interactif basé sur des cas concrets. Support didactique remis en fin de journée. 1 jour 4 juin ht (par personne) - hors frais de repas (16 HT)

6 ETATS DE LA COMMISSION BANCAIRE Réglementation comptable et prudentielle des Etablissements de Crédit et des Entreprises d'investissement Services comptables et financiers. Pierrette BLANC, Ancien Adjoint de direction au SGCB, diplômée d'expertise comptable, Formateur-Conseil en réglementation et comptabilité bancaires. PREMIERE JOURNEE Présentation générale. Etude du plan comptable bancaire. - Organisation de la profession, autorités de contrôle et de réglementation. - Sources comptables bancaires. - Principes et méthodes du PCEC Plan de comptes bancaire et attributs d'identification. DEUXIEME JOURNEE Obligations d'information - Documents publiables. - Documents périodiques de la Commission Bancaire (reporting BAFI) TROISIEME JOURNEE Réglementation prudentielle - Règles générales. - Ratios prudentiels : coefficient de liquidité, ratio de solvabilité et grands risques. - Contrôle interne. Etude des normes comptables et prudentielles des établissements de crédit afin de mieux maîtriser l'articulation des Etats BAFI et COFINREP. 3 jours. 1 ère session : 9 au 11 juin HT (par personne) - hors frais de repas (16 HT)

7 MATHEMATIQUES FINANCIERES A L USAGE DES CREDIT-BAILLEURS Différents montages Modes de calcul et optimisation des marges Commerciaux, assistants, contrôleurs de gestion, responsables des opérations, directions comptable et financière Nicolas VAN PRAAG Chargé de cours à l Université de Paris-Dauphine et au groupe HEC, Consultant en Finance Auteur Economica INTRODUCTION Présentation des objectifs du séminaire RAPPELS DES NOTIONS DE BASE Les principales références de taux d intérêt Les taux courts administrés Les taux de marché (EONIA, T4M, TAM) Les taux EURIBOR Les taux longs Les taux LIBOR (autres devises) Le suivi quotidien des taux d intérêt Les sources de renseignement LES DIFFERENTS TYPES DE TAUX La notion de taux nominal annuel La notion de taux nominal périodique La notion de taux proportionnel La notion de taux équivalent La notion de taux effectif La notion de taux effectif global La notion de TRI Exemples de montages et vérifications sous HP LES MARGES La notion de marge brute La notion de marge frontale La marge réelle / coût des fonds La notion de marge actuarielle EXEMPLES DE MONTAGES Caractéristiques générales des montages Cas 1 Leasing simple sans premier loyer majoré Cas 2 Leasing avec premier loyer majoré Cas 3 Leasing avec ballon final (VR enfermée) Cas 4 et 4 bis Leasing à paliers Cas 5 Impact de la commission d apporteur d affaire Cas 6 Impact des frais de dossier Cas 7 impact de délai de paiement du fournisseur Cas 8 La facturation des intérêts débiteurs au preneur à bail au titre des intérêts liés au paiement des acomptes au fournisseur par le crédit-bailleur Cas 9 Impact du reversement au crédit-bailleur d une partie des primes d assurance payées par le preneur à bail Cas 10 CAS FINAL intégrant toutes ces données Cas 11 Ajustement de la valeur résiduelle / offres concurrentes Cas 12 Ajustement de la durée / offres concurrentes Cas 13 Baisse de la commission d apport / offres concurrentes Mieux expliciter les barèmes aux clients ou aux apporteurs d'affaires (réseau), utiliser une calculatrice HP ou un tableur EXCEL, optimiser les barèmes en fonction des contraintes client et des objectifs de rentabilité. Mieux maîtriser les calculs de marges en fonction des spécificités de chaque montage. Aspects théoriques et pratiques étudiés au travers de slides Power Point et de cas réels. 2 jours 11 et 12 juin ht (par personne) - hors frais de repas (16 HT)

8 LA RETRAITE : votre dossier, votre patrimoine, vos projets Tout public Françoise STRAUSS, Consultante 1 La retraite, comment s y prendre? - Les grands principes de la retraite en France et la nouvelle loi. - Le fonctionnement du système ; la retraite du régime de base (CNAV) et la retraite des caisses complémentaires (ARCCO et AGIRC) : o Quand, comment et à qui s adresser pour faire faire des évaluations et demander ses retraites? o Le calcul des montants, à partir des trimestres pour la CNAV et des points pour les caisses complémentaires. o Comment vérifier les relevés de carrière (CNAV, ARCCO et AGIRC) o Les compléments familiaux liés au nombre d enfants, o Quand et comment les retraites sont-elles versées et leur fiscalité? o La réversion 2 - La retraite, un changement incontournable? 1- Point patrimonial pour une autre étape o Qu est-ce qu un patrimoine, quelles sont les règles juridiques de droit patrimoniales essentielles et leurs conséquences? o Gérer son patrimoine, règles de base. o Conjuguer placements et objectifs personnels. 2- Réflexions autour de vos projets - Pourquoi est-ce un changement, son impact - Construire de nouveaux repères et projets en fonction des acquis et du potentiel de chacun. Cela dans le respect de la recherche d un nouvel équilibre personnel physique, intellectuel et psychique (mémoire). 1 - Acquérir des éléments précis concernant les démarches administratives de départ à la retraite quelque soit le profil de carrière et répondre à toutes les questions. 2 - Réfléchir à l impact de ce changement, donc, comment l anticiper? 3 - Approche de la gestion patrimoniale. 2 jours 1 ère session : 16 et 17 juin HT (par personne) - hors frais de repas 16 HT

9 GESTION DES INCIVILITES Tout public Lionelle CLOOS, Consultante en management, communication et relations inter-personnelles. La compréhension des situations d agression Les facteurs individuels et sociaux générateurs d agressivité Le stress induit par les agressions verbales Définition du stress et conséquences Les solutions face aux agressions La gestion de ses propres émotions et de celles des autres La communication comme outil de prévention Les 3 vecteurs de communication pour faciliter l échange L art du dialogue ou la conduite des entretiens Les techniques d efficacité au téléphone Les outils pour gérer les situations difficiles avec efficacité La reformulation Le questionnement L empathie L affirmation de soi La stratégie pour traiter les incivilités Du conflit au dialogue Séparer les faits des opinions Rester ferme sur ses positions Utiliser un langage d apaisement Check list des incivilités Alternance d apports théoriques et d autodiagnostics de comportement A la fin de la cession, chaque participant décide d un axe de progrès Durée 2 jours 2 ème session : 17 et 18 juin ht (par personne) - hors frais de repas 16 ht

10 LES FONDAMENTAUX DE L'ANALYSE FINANCIERE Cadres commerciaux ; Cadres des services d engagement, comité de crédits, responsables d unités d exploitation. Ce stage suppose une bonne maîtrise des techniques comptables de base Philippe MIGNAVAL Institut d Etudes Politiques de Paris, Diplômé d'etudes Supérieures Comptables et Financières, Département des Relations Extérieures et de la Communication, Agence Française de Développement RAPPEL DES MECANISMES ET INFORMATIONS COMPTABLES o Rappel des principes et des règles comptables o Les grands agrégats de l actif : L actif immobilisé L actif circulant o Les grands agrégats du passif : Les capitaux propres, la situation nette, l actif net, les autres fonds propres Les provisions pour risques et charges Les dettes Les comptes de régularisation et les écarts de conversion o Etude du compte de résultat o Résultat d exploitation, résultat financier, résultat exceptionnel L ANALYSE DE L ACTIVITE ET DE LA RENTABILITE o L étude des charges et des produits. Le seuil de rentabilité o L analyse de la formation des résultats et les soldes intermédiaires de gestion o Le concept d autofinancement. o Rentabilité économique et rentabilité financière o La comparaison des comptes de résultat dans le temps L ANALYSE DE LA STRUCTURE FINANCIERE, DE LA LIQUIDITE ET DE LA TRESORERIE o Retraitements : passage du bilan comptable au bilan fonctionnel financier o Fonds de roulement net global o Besoin en fonds de roulement o Solde de trésorerie o Etude comparative des bilans UNE APPROCHE COMPLEMENTAIRE DE L ANALYSE DU RISQUE : LA METHODE DES FLUX FINANCIERS o Les limites de l approche traditionnelle séparant compte de résultat et bilan o La structure du tableau pluriannuel des flux financiers (TPFF) o l excédent sur opérations (ESO), l excédent de trésorerie d exploitation (ETE), le disponible après financement interne de la croissance (DAFIC) LES DIFFERENTES ETAPES D UNE GESTION FINANCIERE PREVISIONNELLE o Du tableau de financement au plan de financement o Les comptes de résultat prévisionnels o Le bilan prévisionnel o Le plan de trésorerie SYNTHESE ET CONCLUSION : APPRECIATION DU RISQUE GLOBAL o La prévention des difficultés des entreprises par la méthode des scores o Interprétation des clignotants d alerte. Participative, la méthode repose sur des exercices et cas pratiques permettant aux stagiaires, en s'impliquant directement, de mettre en oeuvre les données fournies par l'animateur. 3 jours. 1 ère session : 23 au 25 juin HT (par personne) - hors frais de repas (16 HT)

11 ASPECTS JURIDIQUES ET CONTENTIEUX DU CREDIT-BAIL IMMOBILIER (approfondissement) Cadres confirmés des Services juridiques et contentieux des établissements de crédit bail immobilier. Hervé SARAZIN, Notaire chez SCP Thibierge. Pascal SIGRIST, Avocat à la Cour. - Bases du crédit-bail immobilier : Législation et réglementation juridiques et fiscales. - Schémas d'intervention. - Construction du contrat :. La période de construction.. La période d'exploitation. - Contentieux :. L'impayé.. Les malfaçons - difficultés pendant la période de construction.. Le redressement et la liquidation judiciaires - cas pratique.. Le replacement de l'immeuble ou du contrat. La réglementation et le traitement des opérations applicables aux sociétés de crédit-bail immobilier sont exposées de façon théorique et illustrées par des exemples concrets tirés de l'expérience. Présentation des textes de loi. L objectif pédagogique consiste à donner les moyens au participant de monter un dossier et d appréhender les différentes facettes du crédit-bail immobilier. 2 jours. 1 ère session : 23 et 24 juin HT (par personne) - hors frais de repas (16 HT)

12 BULLETIN D INSCRIPTION A retourner à l ASFFOR 24, avenue de la Grande Armée PARIS CEDEX 17 Téléphone Télécopie anne.delaleu@asffor.fr - site ASFFOR : Nous vous remercions de bien vouloir remplir 1 bulletin par stage Intitulé du stage Stage date Participants M. Mme. Nom Prénom fonction dans l entreprise Nom de la société Société Adresse Téléphone Télécopie Directeur des Ressources Humaines ou Directeur du Personnel M. Mme Si facturation par les AGEFOS ou OPCAREG ou autres Le contrat de prestation de services doit nous être adressé dans les meilleurs délais. CONDITIONS GENERALES Obligations des parties : Suivant l article L du code du travail, en cas d inexécution de l inscription par la société, l ASFFOR se réserve le droit de percevoir des frais d annulation selon le barème ci-dessous : - moins de 7 jours avant le début de la session : 100 % du prix total - entre 15 jours et 7 jours avant le début de la session : 50 % du prix total. Il est rappelé que les frais d annulation ne sont pas imputables par la société sur la contribution à la formation professionnelle continue. REGLEMENT La société réglera à l ASFFOR, sur présentation de la facture, le montant des frais de formation correspondants imputable sur la contribution obligatoire à la formation professionnelle ainsi que les frais de repas éventuels (soit 16 ht) refacturés au franc le franc. Il est rappelé que seuls ont accès aux stages les salariés des sociétés adhérentes de l ASFFOR ayant acquitté la cotisation annuelle (300 ht). Le cas échéant, le prix du stage est donc majoré de ce montant. Date Nom et signature du responsable