Commentaires sur l activité de l exercice 2009 (annexés aux comptes)
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- Patrick Larocque
- il y a 5 ans
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1 CARL INTERNATIONAL BILAN ET COMPTE DE RESULTAT 2009 Commentaires sur l activité de l exercice 2009 (annexés aux comptes) Le chiffre d affaires de l exercice 2009 progresse de +6 % par rapport à celui de 2008, poursuivant une croissance ininterrompue depuis 1996, soit 13 années de croissance consécutives et ce malgré un contexte de crise particulièrement marqué en Cette croissance s est opérée tout en maintenant une rentabilité systématiquement positive depuis la création de l entreprise, sans aucune exception. On notera un résultat net à 604 K, soit 8,4% du CA, en progression par rapport à 2008 (533 K en 2008). Le taux de rentabilité nette, en amélioration par rapport à 2008, s inscrit dans la continuité de ces 5 dernières années : depuis 2005, celui-ci est compris entre 8 et 10%. Le résultat d exploitation est également en hausse à 809 K contre 681 K en 2008 (soit +19%), témoignant d une bonne maîtrise des charges. Cette amélioration de la rentabilité s est faite sans diminuer les dépenses de R&D, qui ont continué d augmenter en valeur absolue sur La hausse du CA est due pour partie à une forte progression du montant des contrats d assistance qui augmente de 11% entre 2008 et Cette hausse, constante depuis de nombreuses années, implique que l entreprise ne se contente pas de vendre de nouvelles licences, mais également qu elle parvient à fidéliser ses clients sur du long terme. Par ailleurs, aucune opération de rachat ou de cession d activité n a eu lieu depuis 2002, ce qui permet des comparaisons pertinentes entre ces différents exercices. Les bons résultats 2009 sont confirmés par la bonne situation de l ensemble des indicateurs de cashflow. La baisse du résultat financier (17 K contre 52 K en 2008) s explique uniquement par la baisse très marquée des taux d intérêts servis sur les produits de placement en Cela ne remet pas en cause l excellente situation financière de l entreprise : Les disponibilités à fin 2009 (disponibilités de trésorerie, cumulées aux valeurs mobilières de placement court terme) sont en hausse à K contre K au 31/12/2008. L endettement, qui s établissait déjà à un niveau très faible, est encore réduit en 2009 : il n y a aucun emprunt moyen ou long terme en cours, et le montant des engagements de crédit bail en cours s établissait à 90 K au 31/12/2009, soit seulement 1,2% du CA (contre 1,8% en 2008). CARL INTERNATIONAL Etats financiers 2009 Page 1 sur 7
2 Bilan Actif Montant exprimés en EUR BRUT AMORT/PROV NET Capital souscrit non appelé (I) AA Frais d'établissement AB AC Frais de recherche et développement CX CQ Concessions, brevets et droits similaires AF AG Fonds commercial AH AI Autres immobilisations incorporelles AJ AK Avances acomptes immobilisations incorporelles AL AM Terrains AN AO Constructions AP AQ Installations techniques, matériel et outillage industriels AR AS Autres immobilisations corporelles AT AU Immobilisations en cours AV AW Avances et acomptes AX AY Participations évaluées selon la méthode de mise en équivalence CS CT Autres participations CU CV Créances rattachées à des participations BB BC Autres titres immobilisés BD 500 BE 500 Prêts BF BG Autres immobilisations financières BH BI Total actif immobilisé (II) BJ BK Matières premières, approvisionnements BL BM En cours de production de biens BN BO En cours de production de services BP BQ Produits intermédiaires et finis BR BS Marchandises BT BU Avances et acomptes versés sur commandes BV BW Clients et comptes rattachés (3) BX BY Autres créances (3) BZ CA Capital souscrit et appelé, non versé CB CC Valeurs mobilières de placement CD CE Disponibilités CF CG Charges constatées d'avance (3) CH CI Total actif circulant (III) + charges constatées d'avance CJ CK Frais d émission d emprunt à étaler (IV) CW Primes de remboursement des obligations (V) CM Ecarts de conversion actif (VI) CN Total bilan actif (I à VI) CO A Immobilisations financières nettes (2) Part à - d'un an CP (3) Part à + d'un an CR CARL INTERNATIONAL Etats financiers 2009 Page 2 sur 7
3 Bilan Passif Montants exprimés en EUR Capital social ou individuel (1) DA Primes d'émission, de fusion, d'apport,... DB Ecart de réévaluation (2) dont écart d'équivalence EK DC Réserve légale (3) DD Réserves statutaires ou contractuelles DE Réserves réglementées (3) (4) DF Autres réserves DG Report à nouveau DH Subventions d'investissement Provisions réglementées Produit des émissions de titres participatifs Avances conditionnées Provisions pour risques Provisions pour charges Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires Résultat de l'exercice (bénéfice ou perte) DI DJ DK Total capitaux propres (I) DL DM DN Total autres fonds propres (II) DO DP DQ Total provisions pour risques et charges (III) DR DS DT Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits (6) DU 130 Emprunts et dettes financières divers (7) DV Avances et acomptes reçus sur commandes en cours DW Dettes fournisseurs et comptes rattachés DX Dettes fiscales et sociales DY Dettes sur immobilisations et comptes rattachés DZ Autres dettes EA Produits constatés d'avance (5) EB Total dettes et comptes régularisés (IV) EC Ecart de conversion passif (V) ED Total du bilan passif (I à V) EE (1) Ecart de réévaluation incorporé au capital 1B Réserve spéciale de réévaluation (1959) 1C (2) Dont Ecart de réévaluation libre 1D Réserve de réévaluation (1976) 1E (3) Dont réserve réglementée des plus-values à long terme EF (4) Dettes et produits constatés d'avance à moins d'un an EG (5) Dettes concours bancaires courants, et soldes créditeurs de banques et CCP EH CARL INTERNATIONAL Etats financiers 2009 Page 3 sur 7
4 Compte de Résultat (en liste) - Montants exprimés en EUR Chiffres d'affaires nets FL Production stockée FM (36 283) Production immobilisée FN Subventions d'exploitation FO Reprises sur amortissements et provisions, transfert de charges FP Autres produits (1) FQ 495 Total des produits d'exploitation (2) (I) FR Achats de marchandises (y compris droits de douane) FS Variation de stock (marchandises) FT Achats de matières premières et autres approvisionnements FU Variation de stock (matières premières et approvisionnements) FV Autres achats et charges externes (3) FW Impôts, taxes et versements assimilés FX Salaires et traitements FY Charges sociales FZ Sur immobilisations : Dotations aux amortissements GA Sur immobilisations : Dotations aux provisions GB Sur actif circulant : Dotations aux provisions GC Pour risques et charges : Dotations aux provisions GD Autres charges GE (9 194) Total des charges d'exploitation (4) (II) GF RESULTAT D'EXPLOITATION (I - II) GG Bénéfice attribué ou perte transférée (III) GH Perte supportée ou bénéfice transféré (IV) GI Produits financiers de participations (5) GJ Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé (5) GK Autres intérêts et produits assimilés (5) GL Reprises sur provisions et transferts de charges GM Différences positives de change GN 343 Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement GO Dotations financières aux amortissements et provisions Total des produits financiers (V) GP GQ Intérêts et charges assimilées (6) GR 599 Différences négatives de change GS 10 Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement GT Total des charges financières (VI) GU RESULTAT FINANCIER (V - VI) GV RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS (I - II + III - IV + V - VI) GW CARL INTERNATIONAL Etats financiers 2009 Page 4 sur 7
5 Compte de Résultat (suite) Montants exprimés en EUR Produits exceptionnels sur opérations de gestion Produits exceptionnels sur opérations en capital Reprises sur provisions et transferts de charges Charges exceptionnelles sur opérations de gestion HA HB HC Total des produits exceptionnels (VII) HD HE Charges exceptionnelles sur opérations en capital HF 181 Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions HG Total des charges exceptionnelles (7) (VIII) HH RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII - VIII) HI (181) Participation des salariés aux résultats de l'entreprise (IX) HJ Impôts sur les bénéfices (X) HK Total des produits (I + III + V + VII) HL Total des charges (II + IV + VI + VIII + X) HM BENEFICE OU PERTE (total des produits - total des charges) HN Renvois : (1) Dont produits nets partiels sur opérations à long terme HO (2) Dont Produits de locations immobilières HY Produits d'exploitation afférents à des exercices antérieurs 1G (3) Dont Crédit-bail mobilier HP Crédit-bail immobilier HQ (4) Dont charges d'exploitation afférentes à des exercices antérieurs 1H (5) Dont produits concernant les entreprises liées 1J (6) Dont intérêts concernant les entreprises liées 1K (7) Dont dons faits aux organismes d'intérêt général HX CARL INTERNATIONAL Etats financiers 2009 Page 5 sur 7
6 Etat des créances et des dettes (annexe 8) Montant exprimés en EUR ETAT DES CREANCES Montant Brut A 1 an au plus A plus d'un an Créances rattachées à des participations UL UM UN Prêts UP UR US Autres immobilisations financières UT UV UW Clients douteux ou litigieux VA Autres créances clients UX Créances représentatives de titres prêtés (1) Z1 Personnel et comptes rattachés UY 1 1 Sécurité sociale et organismes sociaux UZ Impôts sur les bénéfices VM Taxe sur la valeur ajoutée VB Autres impôts, taxes et versements assimilés VN Divers VP Groupe et associés VC Débiteurs divers VR Charges constatées d'avance VS Total de l'actif circulant VT VU VV Montant exprimés en EUR Date de clôture : 31/12/2008 (12 mois) ETAT DES DETTES Montant Brut A 1 an au plus De 1 an à 5 ans A plus de 5 ans Emprunts obligataires convertibles (1) 7Y Autres emprunts obligataires (1) 7Z Emprunts et dettes à 1 an maximum à l origine VG Emprunts et dettes à plus de 1 an à l origine Emprunts, dettes financières divers (1) (2) VH 8A Fournisseurs et comptes rattachés 8B Personnel et comptes rattachés 8C Sécurité sociale et organismes sociaux 8D Impôts sur les bénéfices 8E Taxe sur la valeur ajoutée VW Obligations cautionnées VX Autres impôts, taxes et assimilés VQ Dettes sur immobilisations Groupes et associés (2) 8J VI Autres dettes 8K Dettes représentatives de titres Z2 Produits constatés d'avance 8L Totaux VY VZ (1) Emprunts souscrits en cours d'exercice VJ (1) Emprunts remboursés en cours d'exercice VK (1) Emprunts, dettes auprès des associés VL CARL INTERNATIONAL Etats financiers 2009 Page 6 sur 7
7 Affectation du résultat et renseignements divers (annexe 11) Montant exprimés en EUR Date de clôture : 31/12/2009 TABLEAU D'AFFECTATION DU RESULTAT DE L'EXERCICE PRECEDENT Report à nouveau du bilan de l'exercice antérieur 0C Résultat de l'exercice précédent 0D Prélèvement sur les réserves (à détailler) Affectations Sous-total (à reporter dans la colonne de droite) 0E Total origine 0F Réserve légale ZB Réserve spéciale des plus-values à long terme ZC Autres réserves ZD Dividendes ZE Autres répartitions ZF Report à nouveau ZG Total affectation ZH RENSEIGNEMENTS DIVERS Engagements de crédit-bail mobilier YQ Engagements de crédit-bail immobilier YR Effets portés à l'escompte et non échus YS Sous-traitance YT Location, charges locatives et de copropriété XQ Personnel extérieur à l'entreprise YU Rémunérations d'intermédiaires et honoraires SS Rétrocessions d'honoraires, commissions et courtages YV Autres comptes ST Total des autres achats et charges externes ZJ Taxe professionnelle YW Autres impôts 9Z Total impôts et taxes YX T.V.A. collectée YY T.V.A. déductible YZ Montant brut des salaires 0B Plus-value constatée en franchise d'impôt 0S Effectif moyen du personnel YP 62 Taux d'intérêt le plus élevé servi aux associés (%) ZK CARL INTERNATIONAL Etats financiers 2009 Page 7 sur 7
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