MON ÉPARGNE PARTICULIERS, PROFESSIONNELS, AGRICULTEURS

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1 MON ÉPARGNE PARTICULIERS, PROFESSIONNELS, AGRICULTEURS ÉDITION 2015

2 2 SOMMAIRE CONSTITUER UNE ÉPARGNE DE PRÉCAUTION...P. 6 CHOISIR LA SOLUTION ADAPTÉE...P. 12 DIVERSIFIER SES PLACEMENTS...P. 18 PROFESSIONNELS ET AGRICULTEURS LES SOLUTIONS D ÉPARGNE POUR VOTRE ACTIVITÉ....p. 24

3 Pour faire face aux aléas du quotidien et pour anticiper vos projets de vie, constituer une épargne est une démarche essentielle. Pour vous aider à faire les choix adaptés à votre profil et à vos besoins, le Crédit Agricole vous offre ce guide. Nous souhaitons qu il vous apporte des pistes de réflexion, des conseils et des solutions pratiques pour y voir plus clair.

4 4 Pourquoi épargner? POUR FAIRE FACE AUX IMPRÉVUS Épargner, c est un peu comme construire une maison. On commence par les fondations, pour assurer une base solide au patrimoine. C est l épargne de précaution, pour faire face aux dépenses imprévues ou préparer des achats importants à court terme. Une épargne disponible à tout moment, en cas de besoin. POUR RÉALISER VOS GRANDS PROJETS Vous pouvez dans un deuxième temps constituer une épargne projets, dédiée à vos projets de vie importants. C est le rez-de-chaussée de la maison. Acheter un logement, préparer l avenir de vos proches, vous constituer un complément de revenus pour la retraite Il existe des solutions d épargne dédiées qui pourront vous aider à atteindre vos objectifs. POUR FAIRE FRUCTIFIER VOTRE ÉPARGNE Le dernier étage de la maison est l épargne de placement, à moyen et long termes. Comme elle n est pas obligatoirement affectée à un projet précis et que vous n en avez pas besoin dans un avenir proche, vous pouvez choisir le degré de risque que vous êtes prêt à prendre pour obtenir un rendement supérieur en fonction de votre horizon de placement. PROFESSIONNEL OU AGRICULTEUR En plus des solutions d épargne pour vous et votre famille, il existe des dispositifs spécifiques pour votre situation de chef d entreprise.

5 5 Le Crédit Agricole s engage Pour vous garantir de bénéficier de conseils objectifs et adaptés à votre intérêt et à votre situation, votre conseiller n a aucune incitation financière à vous proposer une solution d épargne plutôt qu une autre. Pour rendre parfaitement clair et compréhensible le produit d épargne que vous souscrivez, votre conseiller vous remettra un MÉMO*, une fiche explicative simplifiée du produit qui en rappelle les caractéristiques essentielles. Pour vous laisser le temps de changer d avis* après la souscription d un produit, vous avez jusqu à 30 jours pour vous manifester auprès de votre conseiller. * Hors OPC, FIP, FCPI, OPCI et SCPI.

6 CONSTITUER UNE ÉPARGNE DE PRÉCAUTION Une épargne disponible au cas où vous permet d affronter plus sereinement les aléas de la vie quotidienne, d envisager l avenir sans inquiétude.

7 7 Pourquoi mettre de l argent de côté? ÉPARGNER POUR FAIRE FACE À L IMPRÉVU Avoir à votre disposition un bas de laine dans lequel vous pouvez puiser immédiatement est important pour faire face en toute sérénité aux dépenses imprévues (une réparation sur la voiture, des impôts plus lourds que prévu, une chaudière à remplacer d urgence ). Pouvoir compter sur une épargne déjà constituée vous aide à affronter les aléas de la vie : une période de maladie, de chômage, un décès qui perturbe les finances familiales, etc. Pour jouer son rôle, cette épargne de précaution doit représenter environ l équivalent de trois mois de salaire. ÉPARGNER POUR SE FAIRE PLAISIR Épargner, c est aussi se donner toutes les chances de mener à bien des projets prévisibles : les vacances en famille, l ordinateur du grand, une nouvelle voiture, l aménagement d un nouveau logement + LES SOLUTIONS DU CRÉDIT AGRICOLE Crédit Agricole en Ligne (1), pour gérer vos comptes à distance Pour suivre vos comptes, gérer votre épargne, faire vos virements, pensez à utiliser Crédit Agricole en Ligne, votre service de banque à distance sur Internet ou mobile. (1) Voir mentions légales page 30.

8 8 Où placer l épargne de précaution? Les livrets d épargne sont la solution idéale : vous pouvez verser ou retirer de l argent quand vous le souhaitez, à condition de laisser 10 sur votre livret. Votre capital est garanti. Les intérêts sont calculés tout au long de l année et sont versés en une seule fois, au 31 décembre. LES LIVRETS RÉGLEMENTÉS Pour le Livret A (2), le Livret de développement durable (LDD) (3), le Livret d épargne populaire (LEP) (4) et le Livret Jeune, c est l État qui fixe les conditions (bénéficiaires, taux de rémunération, plafond...). Leurs intérêts sont exonérés d impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. Vous ne pouvez détenir qu un seul exemplaire de chacun de ces livrets réglementés, tous établissements bancaires confondus. LES COMPTES SUR LIVRET Les comptes sur livret ou livrets bancaires proposent des règles différentes. Chaque banque peut en proposer plusieurs et en fixe elle-même les conditions (rémunération, plafond ). Leurs intérêts sont fiscalisés et soumis aux prélèvements sociaux. À la différence des livrets réglementés, vous pouvez détenir autant de comptes sur livret que vous le souhaitez. (2), (3), (4) Voir mentions légales page 30. i BON À SAVOIR Le LEP : si vos revenus sont inférieurs à un plafond de référence Si votre revenu fiscal de référence (en lecture directe sur votre avis d imposition 2014) est inférieur à un plafond de revenus*, le Livret d épargne populaire (LEP) vous est réservé et vous offre un taux de rémunération supérieur de 0,5 % à celui du Livret A. *Ce plafond est fixé selon la situation familiale (en 2015, pour la première part du quotient familial, puis majoration de pour chaque demi-part supplémentaire).

9 9 Sur quels critères choisir un livret d épargne? LA RÉMUNÉRATION La rentabilité réelle d un livret est égale au taux brut affiché une fois déduits les prélèvements sociaux, l impôt éventuel à régler, qui dépend de la situation fiscale de chacun. C est cette rentabilité nette après impôt qui est à comparer à celle des livrets exonérés. LE PLAFOND Quand le plafond est atteint, il n est plus possible de faire de versement. Si vous faites un retrait, vous pouvez procéder à de nouveaux versements, toujours dans la limite du plafond. Seul le cumul de vos intérêts peut porter le montant de votre livret au-dessus du plafond autorisé. COMPARATIF DES PLAFONDS ET DE LA FISCALITÉ DES LIVRETS Les différents livrets Montant minimum Plafond Fiscalité Rémunération Livret A Exonération totale Fixée par les pouvoirs publics et susceptible de variation 4 fois par an LDD Exonération totale Égale à celle du Livret A LEP 30 * Exonération totale Livret Jeune Exonération totale Supérieure de 0,5 % à celle du Livret A Fixée par chaque banque mais au moins égale à celle du Livret A Compte sur livret 10 Fixé par la banque Impôt sur le revenu Prélèvements sociaux Fixée par chaque banque * Conditions au 01/01/ à l ouverture, puis 10 minimum par versement. ET MAINTENANT Pour en savoir plus :

10 10 À quel rythme épargner? Si vous le pouvez, le plus simple est de mettre en place un virement régulier d un montant prédéfini, de votre compte bancaire vers le livret de votre choix. Vous placerez alors automatiquement, par exemple chaque mois, une somme à partir de 10 (hors assurance vie), selon vos possibilités, dans la limite du plafond autorisé. Ces virements réguliers sont gratuits pour vous constituer à terme une épargne. Pensez également à effectuer des virements occasionnels en plaçant sur un livret tout ou partie du solde de votre compte chèque qui n aurait pas été utilisé au cours du mois. Vous pouvez aussi profiter de rentrées d argent exceptionnelles pour accroître votre épargne : un cadeau, le versement d une prime, du treizième mois i BON À SAVOIR Les bonnes dates Sur les Livrets d épargne, il est judicieux de prévoir vos versements avant le 15 du mois ou à la fin du mois, et vos retraits à partir du 16 ou du 1 er du mois. En effet, les intérêts sont calculés à la quinzaine. ET MAINTENANT Calculez votre capacité d épargne en fonction de vos revenus et de vos dépenses sur le simulateur du site /epargne/simulation/calcul-capacite-d-epargne.html

11 11 COMMENCER À ÉPARGNER DÈS LE PLUS JEUNE ÂGE Argent de poche, étrennes, cadeaux des proches : vers l âge de 12 ans, vos enfants peuvent commencer à gérer eux-mêmes leurs économies. Leur ouvrir un compte à leur nom est un moyen efficace et valorisant de les responsabiliser sur la valeur de l argent. Ils se familiarisent ainsi avec la gestion d un budget et les bases de l épargne. i BON À SAVOIR Quelle différence entre le Livret A et le LDD? Le Livret A et le Livret de développement durable (LDD) ont la même rémunération, les mêmes avantages fiscaux et le même fonctionnement. Vous pouvez détenir à la fois l un et l autre et les approvisionner tous les deux jusqu à leurs plafonds respectifs, soit au total jusqu à Seule différence : le LDD est réservé aux contribuables fiscalement domiciliés en France, tandis qu un enfant, dès sa naissance, peut être titulaire d un Livret A. + LES SOLUTIONS DU CRÉDIT AGRICOLE Livret Jeune Mozaïc (5) Le Livret Jeune Mozaïc est réservé aux jeunes de 12 à 25 ans. Il n est pas soumis à l impôt ni aux prélèvements sociaux. (5) Voir mentions légales page 30. LE BON SENS DES MOTS LIVRET DE DÉVELOPPEMENT DURABLE (LDD) Les placements sur un LDD, ex-codevi, sont destinés au financement des PME et des travaux d économie d énergie.

12 CHOISIR LA SOLUTION ADAPTÉE Les grands projets de vie, l achat d un logement, l avenir des enfants, la retraite, se préparent soigneusement. Certains placements sont plus particulièrement adaptés à la réussite de vos projets.

13 13 Comment préparer votre projet immobilier? PRENDRE LE TEMPS DE LA RÉFLEXION Un achat immobilier ne s improvise pas. Avant toute recherche, établissez votre plan de financement en tenant compte de vos ressources propres et de votre capacité de remboursement. Et précisez le type de logement qui répond le mieux à vos besoins actuels et à venir. ÉVALUER L APPORT PERSONNEL C est l addition du capital et du crédit à souscrire qui déterminera le montant de l acquisition. Un apport personnel important facilitera l obtention d un crédit au taux attractif, gage de la réussite de votre projet. PEL ET CEL : DES SOLUTIONS ADAPTÉES Le Plan épargne logement (6) et le Compte épargne logement (7) vous permettent de constituer en douceur le capital de départ. Vous bénéficiez d une rémunération garantie, complétée d une prime d État versée en cas d acceptation d un Prêt épargne logement. (6), (7) Voir mentions légales page 30. i BON À SAVOIR Versement de la prime d État Pour les PEL souscrits depuis le 1 er mars 2011, le versement de la prime est conditionné à l octroi d un Prêt épargne logement supérieur ou égal à La prime maximale de est réservée au financement d opérations d achat ou de construction de logements respectant la norme BBC (bâtiments basse consommation). Dans les autres cas, la prime est plafonnée à LE BON SENS DES MOTS APPORT PERSONNEL Somme d argent dont on dispose en propre pour financer un projet. Elle peut provenir d une épargne, d une donation

14 14 EMPRUNTER AVEC LE PEL Les intérêts d un Prêt épargne logement (PEL) sont exonérés d impôt mais non de prélèvements sociaux et permettent de se constituer des droits à prêts. Le prêt est réservé à l achat de la résidence principale ou à certains travaux qui y sont réalisés. Son taux est fixé par l État dès l ouverture du plan. Un crédit vous engage et doit être remboursé. Vérifiez vos capacités de remboursement avant de vous engager. CARACTÉRISTIQUES DU PEL ET DU CEL PEL CEL Durée De 4 à 10 ans Prêt à compter de 3 ans Illimitée Prêt à compter de 18 mois Rémunération de l épargne (hors prime d État) 2,50 %* 0,75 % * Versement minimum initial Versements minima Versements réguliers de 45 /mois 135 /trimestre 270 /semestre 75 Disponibilité des fonds Non** Oui Plafond des versements Plafond de la prime d épargne (1 525 pour les logements performants énergétiquement) Montant maximum du crédit * Au 30/12/2014, susceptible de variations. ** Le retrait de tout ou partie des fonds entraîne automatiquement la fermeture du plan. ET MAINTENANT Calculez les intérêts et droits à prêt de votre PEL ou CEL grâce à notre simulateur sur

15 15 Quelles solutions pour votre retraite? UN COMPLÉMENT DE REVENUS INDISPENSABLE Pour maintenir votre pouvoir d achat lors du passage à la retraite, il est prudent de prévoir des revenus complémentaires. Votre employeur peut aussi vous y aider. UN CAPITAL POUR EN PROFITER Certains produits financiers permettent de vous constituer un capital. Leur choix dépend de l objectif poursuivi et de l horizon de placement : rendement attractif ou sécurité. Logée dans le cadre d un contrat d assurance vie par exemple, votre épargne bénéficie d une fiscalité avantageuse au bout de 8 ans et peut être versée sous forme de capital ou de rente viagère. Dans le cadre d un Plan épargne en actions (PEA) (8), vous pouvez vous constituer un capital investi sur le marché des actions dont le rendement est entièrement défiscalisé après 5 ans, hors prélèvements sociaux. DES REVENUS COMPLÉMENTAIRES Pour vous constituer des revenus complémentaires à la retraite, mieux vaut s y prendre le plus tôt possible. Sur un Plan d épargne retraite populaire (PERP) (9), les versements réguliers de toute une vie vous permettront de percevoir, le moment venu, un revenu régulier supplémentaire sous forme de rente viagère. Une sortie en capital est possible à hauteur de 20 % du montant constitué. En cas de décès, cette rente peut être versée à votre conjoint. (8), (9) Voir mentions légales pages i BON À SAVOIR Les versements sur un PERP sont déductibles tous les ans du revenu imposable (dans une limite précisée sur le dernier avis d imposition). ET MAINTENANT Un estimateur retraite permet d évaluer le montant indicatif de la retraite en quelques minutes sur simulation/simulateur-retraite.html

16 16 Si votre employeur a mis en place un Plan d épargne collectif pour la retraite (PERCO), l épargne est accessible au moment de la retraite sous forme de rente ou, si l accord collectif le prévoit, sous forme de capital. L investissement locatif peut aussi être une bonne solution. Il présente le double intérêt de procurer des revenus (les loyers perçus) et des réductions d impôts. + LES SOLUTIONS DU CRÉDIT AGRICOLE Plan Vert Vitalité (10), le PERP du Crédit Agricole Avec Plan Vert Vitalité, vous constituez un complément de revenus pour votre retraite, en profitant d une déduction fiscale. Pour votre épargne, vous pouvez choisir entre 3 formules d investissement : garantie (100 % sur le fonds en euros), dynamique avec sécurisation progressive à l approche de la retraite, enfin libre, avec accès à 24 supports financiers (unités de compte). Vous épargnez à votre rythme, avec des versements réguliers et/ou ponctuels, à partir de 30. (10) Voir mentions légales page 31. Comment prévoir l avenir de vos proches? POUR TOUS LES JOURS ET POUR PLUS TARD Financer les études de vos enfants, les aider à démarrer dans la vie, leur transmettre votre patrimoine : l avenir de vos proches se prépare. Certains placements peuvent être ouverts aux enfants mineurs pour qu ils disposent d une épargne disponible (Livret A, Compte sur livret ) ou d un capital pour bien démarrer dans la vie (PEL pour acheter leur premier logement, produits d'assurance vie dont Vers l Avenir (11) ). i BON À SAVOIR Vous pouvez céder vos droits à prêts PEL à vos enfants pour leur mettre le pied à l étrier sous réserve qu ils aient un PEL ouvert depuis plus de 3 ans. LE BON SENS DES MOTS RENTE VIAGÈRE Revenu garanti à vie versé par l assureur.

17 17 + LES SOLUTIONS DU CRÉDIT AGRICOLE Livret Jeune Mozaïc (5), placement roi pour les ans Votre enfant a 12 ans. C est le moment de l initier à l épargne en lui ouvrant un Livret Jeune : il est exonéré d impôt et de prélèvements sociaux. Il bénéficie en outre d une rémunération supérieure à celle d un Livret A. (5) Voir mentions légales page 30. ANTICIPER LE FINANCEMENT DE LEURS ÉTUDES Logement étudiant, frais de scolarité, stages à l étranger Les études représentent un budget important. Pour éviter que cette dépense ne grève le jour venu le budget familial, elle doit être anticipée et préparée. + LES SOLUTIONS DU CRÉDIT AGRICOLE Vers l Avenir (11), l assurance vie des moins de 18 ans Ce contrat d assurance vie simple et évolutif est ouvert au nom de l enfant ou du petit-enfant. Différentes formules d investissement y sont proposées. Vous l alimentez par des versements libres ou réguliers à partir de 20 par mois, dans la limite de par an. (11) Voir mentions légales page 31. TRANSMETTRE DANS LES MEILLEURES CONDITIONS Préparer l avenir des enfants, c est aussi organiser sa succession pour transmettre ses biens. Avec un contrat d assurance vie (12), en cas de décès de l assuré, le capital décès correspondant aux primes versées avant 70 ans est remis aux bénéficiaires choisis, en franchise totale d impôt (hors prélèvements sociaux) jusqu à un plafond fixé par la réglementation. (12) Voir mentions légales page 31. ET MAINTENANT Retrouvez les offres du Crédit Agricole pour les jeunes sur

18 DIVERSIFIER SES PLACEMENTS À condition de prendre une part de risque mesurée et d accepter un horizon d investissement plus long, vous pouvez souscrire des placements plus dynamiques.

19 19 Comment choisir un placement? Vous disposez d un capital et vous souhaitez le placer afin d en optimiser les performances? Il existe différentes sortes de placements financiers, selon vos besoins et votre profil. Avant de faire votre choix, voici quelques critères à respecter. ÉVALUEZ LE MOMENT OÙ VOUS AUREZ BESOIN DE VOTRE ÉPARGNE L une des questions essentielles à se poser est la durée pendant laquelle vous souhaitez placer cet argent. Il s agit de l horizon de placement. Avoir quelques mois devant soi, 2-3 ans ou 8-10 ans n ouvre pas sur les mêmes solutions. La plupart des placements proposent une durée d investissement recommandée, variable selon les produits ; il faut en tenir compte et vérifier qu elle est compatible avec votre propre horizon de placement. DIVERSIFIEZ VOS PLACEMENTS POUR LIMITER LES RISQUES Le placement sans risque vous assure de récupérer à la sortie au moins l intégralité de la somme de vos versements. Si le rendement est connu à l avance et constant sur la durée du placement, il s agit alors d une épargne à rendement garanti. En revanche, ce type d investissement propose le plus souvent une rémunération plus faible qu un placement à risque. Vous pouvez choisir de diversifier pour ne pas mettre tous vos œufs dans le même panier! i BON À SAVOIR La garantie en capital Certains placements ne proposent pas une garantie en capital (vous pouvez perdre tout ou partie de l argent investi). Dans ce cas, cette information est clairement spécifiée dans les documents d information qui vous sont remis préalablement à la souscription.

20 20 Comment faire pour vous lancer? CHOISIR L ENVELOPPE LA PLUS ADAPTÉE Le Compte-titres ordinaire (CTO) : destiné à accueillir vos investissements en Bourse (actions, obligations, Sicav...) sans aucune limite de montant ni de nombre de titres. Le Plan d épargne en actions (PEA) est un compte-titres exclusivement réservé aux investissements en actions françaises et européennes. Il permet d investir jusqu à en actions, Sicav et FCP, et bénéficie d avantages fiscaux à condition de le conserver pendant 5 ans minimum. Le nouveau PEA-PME est destiné à investir sur les petites et moyennes entreprises (PME) et les entreprises de taille intermédiaire (ETI), en actions ou Sicav et FCP. L assurance vie permet de panacher des placements en euros (sans risque en capital) avec des placements plus dynamiques. Elle bénéficie d une fiscalité spécifique. CHOISIR PARMI LES GRANDS TYPES DE PLACEMENTS Les actions sont des parts d entreprise négociées en Bourse : ces placements présentent un risque et nécessitent une attention permanente. Les obligations sont des créances détenues sur un État ou une entreprise qui vous procurent en échange des compléments de revenus réguliers. Les Sicav (société d investissement à capital variable) et les FCP (fonds commun de placement) (13) sont des portefeuilles d instruments financiers (actions, obligations, valeurs monétaires ) gérés par des spécialistes. Ils permettent d accéder, même avec une mise initiale modeste, à un placement investi sur de multiples valeurs à la fois. Les SCPI et les OPCI (14) permettent d investir indirectement dans l immobilier avec un ticket d entrée inférieur à un investissement en direct, sans souci de gestion des biens loués, moyennant une commission de gestion annuelle. (13), (14) Voir mentions légales page 31. ET MAINTENANT Avec le service de Bourse en ligne Invest Store, que vous investissiez en actions, en Sicav ou FCP, vous disposez en quelques clics de toutes les informations avant de réaliser vos achats ou ventes.

21 21 QUELLE ENVELOPPE PRIVILÉGIER EN FONCTION DE VOTRE CHOIX DE PLACEMENT? Actions* Obligations Sicav et FCP SCPI* OPCI Comptes-titres x x x x PEA x x Assurance vie x x x * Également souscriptibles en direct, en nominatif pur, dans les registres de la société. + LES SOLUTIONS DU CRÉDIT AGRICOLE Plan d épargne boursière, la régularité d abord Le Plan d épargne boursière (PEB), éligible au PEA et au compte-titres, vous permet d investir en Bourse de manière programmée et régulière (à partir de 45 par mois). Vous pouvez choisir librement le montant et votre rythme de placement, ainsi que les Sicav et FCP sur lesquels vous souhaitez investir. Cet investissement régulier dans le temps permet de lisser le prix moyen d achat et donc de réduire l impact de la fluctuation des marchés. i BON À SAVOIR Les vérifications utiles avant souscription Avant de souscrire un produit d épargne, assurez-vous : d avoir pris connaissance des documents réglementaires, notamment du document d'information clé pour l'investisseur (DICI) ; de vérifier que la souscription envisagée est compatible avec votre situation et correspond à vos objectifs d investissement. LE BON SENS DES MOTS L ASSURANCE VIE EN UNITÉS DE COMPTE OU MULTISUPPORT Les unités de compte (UC) proposent des garanties exprimées par référence à un ou plusieurs supports (Sicav ou FCP pour l essentiel). Les unités de compte varient comme leurs valeurs.

22 22 Comment évaluer les risques? Investir en toute sécurité est rassurant, mais limite la rémunération de vos placements. Pour plus de performance, vous pouvez diversifier une partie de votre épargne sur des placements investis en actions à condition de ne pas vouloir récupérer votre capital à brève échéance. TROUVER L ÉQUILIBRE ENTRE RISQUE ET RENTABILITÉ Dans le choix de vos produits d épargne, il est nécessaire de trouver un équilibre entre la rentabilité que vous espérez et le niveau de risque qui vous paraît acceptable. Plus le rendement attendu est fort, plus le risque pris est important. + LES SOLUTIONS DU CRÉDIT AGRICOLE Amundi Patrimoine (15), un FCP pour une performance durable et la moins exposée possible aux marchés financiers Un objectif : une performance annualisée de 5 % au-delà de l Eonia* capitalisé. Existe en deux versions : éligible au PEA ou non éligible. *Eonia : taux de référence du marché monétaire Euro au jour le jour. Predissime 9 (11), toute une palette de supports Avec ce contrat d assurance vie, votre capital se pilote à la carte. Vous pouvez ainsi panacher votre épargne entre le support en euros Predi-Euros et les supports en unités de compte (Sicav, FCP ) pour dynamiser votre placement. (15), (11) Voir mentions légales page 31. ET MAINTENANT... Votre conseiller est à votre disposition pour vous donner toutes les informations sur les placements proposés par le Crédit Agricole.

23 23 Quelle fiscalité pour vos placements? Quelques produits échappent à toute forme d imposition: Livret A, LDD, LEP, Livret Jeune. Pour les autres, les intérêts ou les plus-values réalisées sont soumis à l impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux. L épargne logement, l assurance vie ou le PEA offrent des avantages fiscaux spécifiques. L IMPÔT SUR LE REVENU Les gains réalisés sur un placement sont soumis au barème progressif de l impôt sur le revenu, avec un abattement proportionnel de 40 % pour les dividendes et un abattement pour durée de détention pour les plus-values de cession des valeurs mobilières. Ils doivent être intégrés à votre déclaration annuelle de revenus. LES PRÉLÈVEMENTS SOCIAUX (CSG, CRDS ) La contribution sociale généralisée et la contribution pour le remboursement de la dette sociale sont prélevées chaque année, sauf cas particuliers. LES AVANTAGES FISCAUX SPÉCIFIQUES L épargne logement (PEL et CEL) bénéficie d une exonération d impôt sur le revenu sur les intérêts, sauf pour les PEL au-delà de 12 ans. L assurance vie vous permet de bénéficier d une exonération d impôt annuelle sur les gains réalisés à concurrence de pour une personne seule et pour un couple, en cas de rachat après 8 ans. En cas de décès, le capital versé aux bénéficiaires est exonéré de droits de succession ou de taxation, sous certaines conditions et dans les limites fixées par la réglementation. Le Plan d épargne en actions (PEA) vous permet de bénéficier au bout de 5 ans de détention d une exonération d impôt sur les gains réalisés sous réserve des prélèvements sociaux. LE BON SENS DES MOTS PLUS-VALUE Quand le prix de vente est supérieur au prix d achat, une plus-value est réalisée.

24 PROFESSIONNELS ET AGRICULTEURS LES SOLUTIONS D ÉPARGNE POUR VOTRE ACTIVITÉ Faire fructifier au mieux votre trésorerie, constituer des réserves mobilisables, fidéliser vos salariés ou préparer votre retraite : pour chaque objectif, il existe des outils spécifiques.

25 25 Comment placer au mieux vos excédents? CONSTITUER DES RÉSERVES DISPONIBLES À TOUT MOMENT Rentabiliser vos excédents de trésorerie fait partie de votre gestion quotidienne. Encore faut-il maintenir une liquidité suffisante afin de faire face à vos engagements financiers à court et moyen termes. DES SOLUTIONS SUR MESURE Un livret d épargne vous permet sans risque de placer facilement vos excédents et de faire des retraits à tout moment, sans pénalités ni frais. Vous avez une visibilité plus longue? Avec le dépôt à terme (DAT), les fonds ne sont en principe restitués qu à une échéance fixée selon un horizon de placement défini. Le taux d intérêt garanti est connu à l avance. Vous cherchez un meilleur rendement de vos liquidités? Les Sicav et FCP répondent à cette attente. Parlez-en avec votre conseiller. + LES SOLUTIONS DU CRÉDIT AGRICOLE Spécial agriculteurs, Compte Épargne Agri 5 ans (16) Ce dépôt à terme offre une rémunération qui augmente chaque année pendant 5 ans. Le capital est récupérable à tout moment. À l échéance, il est restitué, majoré des intérêts produits. Une prime d entrée est acquise au bout de 3 ans et une prime de fidélité versée à l échéance. Compte DPA Fiscal, moins d impôts à la clé (17) Vous pouvez aussi vous constituer une épargne professionnelle de précaution dans le cadre réglementé du dispositif fiscal de la déduction pour aléas. Renseignez-vous auprès de votre conseiller. (16), (17) Voir mentions légales page 31. LE BON SENS DES MOTS FCP (FONDS COMMUN DE PLACEMENT) Fonds d'investissement collectif qui permet de gérer des placements financiers (valeurs mobilières).

26 26 Comment gérer les dépenses imprévues? Toute activité professionnelle est soumise aux aléas. Il faut sans cesse s adapter au rythme de la production et du marché. Et pouvoir faire face aux dépenses imprévues (une machine qui casse, un achat de matériel impératif ). Constituer une épargne de précaution est indispensable pour passer sereinement les caps difficiles. Elle doit être placée sans risque et rester toujours disponible. Pour autant, cet argent doit continuer malgré tout à grandir, grâce aux intérêts qu il génère, en toute sécurité. + LES SOLUTIONS DU CRÉDIT AGRICOLE Livret Excédent Pro (18), l épargne disponible Réservé aux entrepreneurs individuels et aux agriculteurs, ce Compte sur livret est sans frais, sans risque et sans plafond. Versements et retraits sont autorisés, à tout moment, à partir de 10. Avec le Livret Excédent Pro inscrit au bilan de l entreprise individuelle, aucun risque de confusion n existe entre les patrimoines privé et professionnel. Il est accessible seulement aux personnes physiques pour leurs besoins professionnels si elles exercent leur activité en nom propre ou en profession libérale. (18) Voir mentions légales page 31. i BON À SAVOIR La fiscalité de vos intérêts Les intérêts de votre Livret Excédent Pro sont fiscalisés ; ils doivent être ajoutés à votre déclaration de revenus professionnels.

27 27 Quelles solutions pour vos salariés? Quand on veut motiver ses salariés, le premier geste porte souvent sur le salaire. Or, des dispositifs permettent d atteindre cet objectif dans un cadre fiscal avantageux et avec des charges sociales réduites. Si vous êtes professionnel libéral ou chef d une petite entreprise, vous pouvez mettre en place un Plan d épargne interentreprise (PEI) (19) auquel vous pouvez adjoindre un Plan d épargne pour la retraite collectif interentreprise (PERCOI) (19), pour votre retraite et celle de vos salariés. Le PEI, auquel l'adhésion est facultative, permet à vos salariés de se constituer une épargne. Vous pouvez bénéficier vous-même du dispositif et de ses avantages fiscaux et sociaux. (19) Voir mentions légales page 31. i BON À SAVOIR PEI : des avantages aussi pour l employeur Pour l entreprise, les sommes versées sur le Plan d'épargne interentreprise (PEI) au titre de l abondement bénéficient d un allègement de cotisations sociales et de la taxe sur les salaires. Et elles sont déductibles du bénéfice imposable. + LES SOLUTIONS DU CRÉDIT AGRICOLE PER Convergence (19), l épargne multi-projets PER Convergence est un plan d épargne dont les fonds sont répartis sur un PEI et sur un PERCOI. À l échéance choisie (cinq ans, décomptés à chaque versement, ou à la retraite), les capitaux récupérés sont exonérés de l impôt sur la plus-value (sauf prélèvements obligatoires). Des retraits anticipés sont autorisés dans certains cas et le capital accumulé peut être converti en rente viagère. (19) Voir mentions légales page 31. LE BON SENS DES MOTS ABONDEMENT Somme versée par l employeur en complément des sommes affectées par le salarié sur un Plan d épargne d entreprise. L abondement ne s ajoute pas au revenu imposable.

28 28 Quelles solutions pour préparer votre retraite? Professionnel ou agriculteur, vous devez porter une attention particulière aux revenus dont vous disposerez à votre retraite. Et anticiper, car les régimes obligatoires pourraient être insuffisants pour maintenir votre niveau de vie. LES CONTRATS MADELIN (20) Les contrats Loi Madelin et Madelin agricole vous permettent de constituer progressivement une épargne retraite qui sera transformée en rente garantie à vie à la retraite. Vous pouvez, dans certaines limites, déduire de votre bénéfice imposable les sommes versées sur ces dispositifs. En contrepartie, votre rente sera imposée comme une pension de retraite. L ASSURANCE VIE Avec les contrats d assurance vie, vous pouvez vous constituer une épargne en vue de la retraite. Vous pourrez, au choix, percevoir le capital accumulé, mettre en place des retraits partiels programmés, ou transformer votre capital en une rente viagère qui vous assurera des revenus réguliers. (20) Voir mentions légales page 31. i BON À SAVOIR Une gestion adaptée à l horizon de retraite Les contrats d épargne retraite Madelin proposent en général d investir sur un support sans risque (le support garanti en euros d un contrat d assurance vie) et dans des Sicav et des Fonds communs de placement (FCP), plus rémunérateurs sur le long terme. Selon que l échéance est proche ou lointaine, chacun est libre d arbitrer son épargne retraite en recherchant la performance du placement ou sa sécurité.

29 29 + LES SOLUTIONS DU CRÉDIT AGRICOLE Accordance Multisupports (20), facile d accès et sur mesure Destiné aux professionnels, ce contrat vous permet de vous constituer une épargne retraite qui sera transformée en rente*, vous garantissant un revenu à vie au moment de votre retraite, tout en vous faisant bénéficier d économies d impôt. Vos versements sont considérés comme des charges dans votre comptabilité et vous avez la possibilité de les déduire de votre bénéfice imposable, dans certaines limites. Ce complément de retraite versé à vie est revalorisable chaque année et éventuellement réversible à votre conjoint ou à un bénéficiaire de votre choix. Prédiagri Retraite (20), l'atout sécurité Destiné aux agriculteurs (non salariés), ce contrat vous permet d épargner pour recevoir à la retraite une rente* viagère. Dans certaines limites, les versements sont déductibles de votre revenu professionnel, ainsi que de l assiette de vos cotisations sociales. En cas de décès de l assuré avant l âge de la retraite, une rente* sera versée aux bénéficiaires désignés. * Soumise à l impôt sur le revenu. Floripro et Floriagri (20), tout au long de la vie Floripro et Floriagri sont des contrats spécialement conçus pour vous, professionnels et agriculteurs. Ils s'adaptent parfaitement aux différentes étapes de votre vie, de l'installation à la transmission, et tiennent compte d'éventuels changements dans votre situation. Ils vous permettent de vous constituer un capital pour votre avenir professionnel ou personnel, mobilisable à tout moment. Ils peuvent être utilisés en complément de retraite de façon partielle ou totale. * Soumise à l impôt sur le revenu. (20) Voir mentions légales page 31. ET MAINTENANT Particuliers ou professionnels, la nouvelle application pour tablettes Mon assistant retraite by Crédit Agricole * vous permet de créer votre dossier personnel grâce à des guides, vidéos, simulateurs, fiches solutions et conseils. *Disponible sur App Store et Google Play.

30 30 MENTIONS LÉGALES Les numéros (1), (2), (3)... correspondent au premier renvoi dans l ordre de leur apparition dans le guide. PARTICULIERS (1) Crédit Agricole en Ligne (page 7) Renseignez-vous auprès de votre conseiller sur la disponibilité de ces services et pour connaître le détail et les conditions des offres dans votre Caisse régionale de Crédit Agricole. Certains services ne sont accessibles que sur certains modes d accès (Internet, téléphone), consultez votre conseiller pour obtenir la liste des fonctionnalités disponibles pour chacun d entre eux. (2) Livret A (pages 8, 9, 11, 16, 17, 23) Une même personne physique, association, syndicat de copropriété ou organisme HLM ne peut être titulaire que d un seul Livret A ou compte spécial sur livret du Crédit Mutuel (Livret Bleu), tous établissements bancaires confondus. La souscription d un Livret A au Crédit Agricole nécessite la clôture ou le transfert de votre ancien Livret A. Pour connaître le taux de rémunération en vigueur, renseignez-vous auprès de votre conseiller. (3) Livret développement durable - LDD (pages 8, 9, 11, 23) Réservé aux personnes physiques ayant leur domicile fiscal en France. Limité à un LDD par contribuable ou pour chacun des époux ou partenaires d un pacte civil de solidarité (PACS). Pour connaître le taux de rémunération en vigueur, renseignez-vous auprès de votre conseiller. (4) Livret épargne populaire - LEP (pages 8, 9) Livret soumis à des conditions d éligibilité. Renseignezvous auprès de votre conseiller pour savoir si vous pouvez bénéficier d un LEP. Pour connaître le taux de rémunération en vigueur, renseignez-vous auprès de votre conseiller. (5) Livret Jeune Mozaïc (pages 11, 17, 23) Livret soumis à des conditions d éligibilité. Réservé aux personnes âgées de 12 à 25 ans, résidentes en France, et limité à un Livret Jeune Mozaïc par personne. Pour connaître le taux de rémunération en vigueur, renseignez-vous auprès de votre conseiller. (6) Plan épargne logement - PEL (pages 13, 14, 16, 23) Le PEL comporte une obligation d épargne d une durée minimale de 4 ans au moyen de versements réguliers et pouvant permettre au bout de 3 ans de solliciter un prêt épargne logement pour l acquisition d une résidence principale personnelle ou locative, ou des travaux dans ces deux types de logements. Sous réserve d acceptation de votre dossier par votre Caisse régionale de Crédit Agricole, prêteur. Le montant du prêt PEL est fonction des intérêts acquis pendant la période d épargne. Pour des prêts PEL destinés au financement d une résidence principale d un montant supérieur à , le prêt prend la forme d un prêt immobilier. Vous disposez d un délai de réflexion de 10 jours pour accepter l offre de prêt. La réalisation de la vente est subordonnée à l obtention du prêt immobilier. Si celui-ci n est pas obtenu, le vendeur doit vous rembourser les sommes versées. Pour des prêts PEL d un montant inférieur ou égal à et finançant certains travaux de réparation, d entretien ou d amélioration d une résidence principale (hors acquisition), le prêt prend la forme d un crédit à la consommation soumis aux dispositions de l article L et suivants du Code de la consommation. Vous disposez alors d un délai de rétractation de 14 jours à compter de la conclusion du contrat pour revenir sur votre engagement. Un seul PEL par personne physique, tous établissements bancaires confondus. Intérêts nets de l impôt sur le revenu jusqu au 12 e anniversaire du PEL et soumis aux prélèvements sociaux. (7) Compte épargne logement - CEL (pages 13, 14, 23) Le CEL est un compte pouvant permettre, sous réserve d un versement minimum de 300, au bout de 18 mois, de solliciter un prêt épargne logement dans le cadre d un projet immobilier relatif à une résidence principale. Sous réserve d acceptation de votre dossier par votre Caisse régionale de Crédit Agricole, prêteur. Le montant du prêt CEL est fonction des intérêts acquis pendant la période d épargne. Pour un prêt CEL finançant certains travaux de réparation, d entretien ou d amélioration d une résidence principale (hors acquisition) d un montant inférieur ou égal à , le prêt prend la forme d un crédit à la consommation soumis aux dispositions de l article L et suivants du Code de la consommation. Vous disposez alors d un délai de rétractation de 14 jours à compter de la conclusion du contrat pour revenir sur votre engagement. Pour un prêt CEL destiné au financement d une résidence principale ou un prêt épargne logement utilisant les droits à prêt d un PEL et d un CEL et finançant certains travaux de réparation, d entretien ou d amélioration d une résidence principale (hors acquisition) d un montant supérieur à , le prêt prend la forme d un prêt immobilier. Vous disposez d un délai de réflexion de 10 jours pour accepter l offre de prêt. La réalisation de la vente est subordonnée à l obtention du prêt immobilier. Si celui-ci n est pas obtenu, le vendeur doit vous rembourser les sommes versées. Un seul CEL par personne physique, tous établissements bancaires confondus. Intérêts nets de l impôt sur le revenu et soumis aux prélèvements sociaux. (8) Plan d'épargne en actions - PEA (pages 15, 20, 21, 23) Réservé aux personnes physiques ayant leur domicile fiscal en France. Limité à un PEA par contribuable ou pour chacun des époux ou partenaires d un PACS. Les prélèvements sociaux sont dus lors des retraits.

31 31 (9) Plan d'épargne retraite populaire - PERP (page 15) Versements en phase d épargne : déductions fiscales des versements sous certaines limites et exonération des cotisations sociales sur les produits. À la retraite, la rente versée est fiscalisée. (10) Plan Vert Vitalité (page 16) Contrat d assurance vie en unités de compte, non garanti en capital. (11) Vers l Avenir (page 16), Predissime 9 (page 22) Contrats d assurance vie en unités de compte non garantis en capital. (12) Assurance vie (pages 15, 17, 23) Transmission en franchise d impôt. Dans la limite de la réglementation en vigueur (articles 757B et 990I du Code général des impôts). (13) Sicav et Fonds commun de placement - FCP (pages 20, 21) Les Sicav et FCP du Crédit Agricole sont gérés par Amundi, société de gestion de portefeuille, filiale du Groupe Crédit Agricole, agréée par l AMF sous le n GP S.A. au capital de euros. Siège social : 90, boulevard Pasteur Paris RCS Paris. (14) SCPI et OPCI (page 20) Société civile de placement immobilier et Organisme de placement collectif en immobilier gérés par Amundi Immobilier, société de gestion de portefeuille, agréée par l Autorité des marchés financiers sous le n GP Société anonyme au capital de euros. Siège social : 91-93, boulevard Pasteur, Paris Cedex 15 - RCS Paris (15) Amundi Patrimoine (page 22) Fonds commun de placement géré par Amundi, société de gestion de portefeuille agréée par l AMF sous le n GP S.A. au capital de Siège social : 90, boulevard Pasteur, Paris RCS Paris. La documentation juridique est disponible sur simple demande auprès de votre agence du Crédit Agricole ou sur (16) PROFESSIONNELS & AGRICULTEURS Compte Épargne Agri 5 ans (page 25) Offre soumise à condition d éligibilité. Renseignez-vous sur les limites, conditions et modalités prévues au contrat. Sous réserve de la disponibilité de cette offre dans votre agence. Les primes d entrée et de fidélité sont matérialisées par un complément de taux. (17) DPA (page 25) Offre d épargne sous la forme de un ou plusieurs dépôts à terme (DAT) ou comptes à terme. (18) Livret Excédent Pro (page 26) Réservé aux professionnels personnes physiques exerçant en nom propre une activité d entrepreneur individuel ou de professionnel libéral, destiné à recevoir des fonds issus de l activité professionnelle à l exclusion des fonds détenus pour compte de tiers par les professionnels réglementés. Il est adossé à un compte courant professionnel et doit être inscrit au bilan de l entreprise individuelle. Les retraits et les versements sont d un montant minimum de 10, le solde du compte doit toujours être de 10 minimum. Sous réserve que votre Caisse régionale de Crédit Agricole commercialise ce produit. (19) Plan d'épargne interentreprises - PEI (page 27), Plan d'épargne pour la retraite collectif interentreprise - PERCOI (page 27), PER Convergence (page 31) Offre d épargne salariale : l abondement est soumis à CSG (7,5 %) / CRDS (0,5 %). Pour la part de l abondement versée dans le PERCOI et excédant par bénéficiaire et par an 2 300, une contribution sociale au Fonds de réserve des retraites de 8,2 % est à la charge de l employeur. Cela vaut pour le PERCO mais aussi le PEI si celui-ci est constitué sous la forme d un PERCO. L abondement versé par l employeur est déductible du bénéfice imposable mais reste soumis au forfait social (20 % depuis le 01/08/12). Retraits anticipés prévus par la loi. Pour le PEI : acquisition de la résidence principale ou remise en état suite à une catastrophe naturelle, agrandissement de la résidence principale (sous conditions), rupture du contrat de travail ou cessation d activité, mariage, Pacs, divorce, séparation ou dissolution du Pacs avec garde d au moins un enfant, naissance ou adoption d un 3 e enfant, invalidité du bénéficiaire, du conjoint ou des enfants, décès du bénéficiaire ou du conjoint, création, reprise d une entreprise, surendettement. Pour le PERCOI : acquisition de la résidence principale, invalidité du bénéficiaire, du conjoint ou des enfants, décès du bénéficiaire ou du conjoint, surendettement, expiration des droits à l assurance chômage. (20) Contrats Madelin, Accordance Multisupports, Prédiagri Retraite, Floripro et Floriagri (pages 28 et 29) Versements en phase d épargne : déduction fiscale des versements sous certaines limites et exonération des cotisations sociales sur les produits. À la retraite, la rente versée est fiscalisée. Exonération d ISF, y compris en phase retraite si le contrat a fait l objet d une alimentation régulière pendant 15 ans au moins. Le contrat Accordance Multisupports est un contrat en unités de compte non garanti en capital. Les contrats Floripro et Floriagri sont des contrats d assurance vie de groupe à adhésion facultative assurés par Predica et souscrits par l Andecam pour Floripro et par la FNCA pour Floriagri. Floriagri et Floripro ne comportent pas de garantie en capital. Les contrats d assurance vie proposés par le Crédit Agricole sont assurés par Predica, filiale d assurances de personnes de Crédit Agricole Assurances, S.A. au capital entièrement libéré de , entreprise régie par le Code des assurances, siège social rue de la Procession, Paris, RCS Paris. Les dispositions complètes figurent dans les Notices d Information. Vous disposez d un délai de 30 jours calendaires révolus à compter de votre adhésion pour renoncer aux contrats. Ces contrats sont distribués par votre Caisse Régionale de Crédit Agricole, immatriculée auprès de l ORIAS en qualité de courtier. Les mentions de courtier en assurance de votre caisse sont disponibles sur ou dans votre agence Crédit Agricole.

32 Quelle que soit votre situation, n hésitez pas à contacter votre conseiller pour choisir les solutions d'épargne adaptées à vos besoins. Les informations de nature fiscale (exonération fiscale, crédit d impôt ) ou réglementaires (aides étatiques) figurant dans ce guide sont conformes à la réglementation en vigueur en décembre 2014 et sont susceptibles d évoluer. Ce guide est édité par MIG/Uni-éditions et réalisé avec la contribution de la Direction Communication Clientèle de Crédit Agricole S.A. Crédit Agricole S.A. Siège social : 12, place des États-Unis, Montrouge Cedex Capital social : euros RCS Nanterre Crédit Agricole Assurances, S.A. au capital entièrement libéré de euros Siège social : 50-56, rue de la Procession, Paris - SIREN RCS Paris Entreprise régie par le Code des assurances. Amundi, société de gestion de portefeuille agréée par l AMF sous le n GP S.A. au capital de Siège social : 90, boulevard Pasteur, Paris RCS Paris Uni-éditions : 22, rue Letellier, Paris Cedex 15 Tél. : Directrice de la publication : Véronique Faujour Crédits photos : Thinkstock 2014 Imprimerie Pollina : ZI de Chasnais Luçon Achevé d imprimer en janvier 2015 Dépôt légal : janvier 2015 Document non contractuel à caractère publicitaire ISBN Réf. : 19C088