Rapport de l'organe de révision sur le contrôle restreint au Conseil de fondation

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1 Fondation Philias, BUSINESS & SOCIETY, Carouge (GE) Rapport de l'organe de révision sur le contrôle restreint au Conseil de fondation Comptes annuels 2014 KPMG SA Genève, le 20 mai 2015 Réf. BN/GM

2 KPMG SA Audit Suisse romande 111 Rue de Lyon Case postale 347 Téléphone CH-1203 Genève CH-1211 Genève 13 Téléfax Internet Rapport de l'organe de révision sur le contrôle restreint au Conseil de fondation de Fondation Philias, BUSINESS & SOCIETY, Carouge (GE) En notre qualité d'organe de révision, nous avons contrôlé les comptes annuels (bilan, compte de profits et pertes et annexe) de Fondation Philias, BUSINESS & SOCIETY pour l'exercice arrêté au 31 décembre La responsabilité de l'établissement des comptes annuels incombe au Conseil de fondation alors que notre mission consiste à contrôler ces comptes. Nous attestons que nous remplissons les exigences légales d agrément et d'indépendance. Notre contrôle a été effectué selon la Norme suisse relative au contrôle restreint. Cette norme requiert de planifier et de réaliser le contrôle de manière telle que des anomalies significatives dans les comptes annuels puissent être constatées. Un contrôle restreint englobe principalement des auditions, des opérations de contrôle analytiques ainsi que des vérifications détaillées appropriées des documents disponibles dans l entité contrôlée. En revanche, des vérifications des flux d exploitation et du système de contrôle interne ainsi que des auditions et d autres opérations de contrôle destinées à détecter des fraudes ne font pas partie de ce contrôle. Lors de notre contrôle, nous n avons pas rencontré d élément nous permettant de conclure que les comptes annuels ne sont pas conformes à la loi, à l acte de fondation. KPMG SA Beat Nyffenegger Expert-réviseur agréé Réviseur responsable Gregory Morel Expert-réviseur agréé Genève, le 20 mai 2015 Annexe : - Comptes annuels (bilan, compte de profits et pertes et annexe) KPMG AG/SA, a Swiss corporation, is a subsidiary of KPMG Holding AG/SA, which is a member of the KPMG network of independent firms affiliated with KPMG International Cooperative ( KPMG International ), a Swiss legal entity. Membre d EXPERTsuisse

3 Bilan au 31 décembre ACTIF Actif circulant Notes CHF CHF Liquidités 81, ,147 Créances 82,075 75,330 Autres créances et comptes de régularisation actifs 16,577 6, , ,890 Actif immobilisé Matériel informatique, net 10,702 2,222 Dépôts de garantie 5,851 5,848 16,553 8,070 Total actif 196, ,960 2

4 Bilan au 31 décembre PASSIF Fonds étrangers à court terme Notes CHF CHF Autres dettes à court terme 45,202 58,706 Comptes de régularisation passifs et revenus différés 129, , , ,506 Fonds propres Capital social 20,000 20,000 Bénéfice/ (pertes) au bilan 1,707 (8,546) 5 21,707 11,454 Total passif 196, ,960 3

5 Compte de profits et pertes de l'exercice clos le 31 décembre REVENUS Notes CHF CHF Cotisations 2 437, ,000 Dons 2 128, ,814 Honoraires et autres produits d'exploitation 2 350, , , ,447 CHARGES Frais de personnel (716,892) (707,665) Frais administratifs (95,445) (73,710) Frais de locaux et entretiens (42,765) (46,358) Organisation évènements (31,865) (13,121) Assurances diverses (7,618) (7,588) Frais de véhicules (5,563) (6,176) Amortissements (4,518) (2,220) (904,666) (856,838) RESULTAT D EXPLOITATION AVANT INTERETS 10,907 35,609 Frais financiers (654) (1,686) BENEFICE NET DE L EXERCICE 10,253 33,923 Perte au bilan en début d exercice (8,546) (42,469) Bénéfice/ (perte) au bilan en fin d'exercice 1,707 (8,546) 4

6 Annexe aux comptes annuels au 31 décembre Remarques générales La fondation Philias, BUSINESS & SOCIETY a été créée le 6 mars 2000 à Carouge. Elle est inscrite au Registre du commerce du Canton de Genève et placée sous la surveillance fédérale des fondations. Sa durée est indéterminée. La fondation a pour but la promotion du rôle social des entreprises. 2. Sources de revenus La fondation Philias, BUSINESS & SOCIETY possède 3 sources de revenus: - Cotisation annuelle des entreprises membres (qui varie de CHF 2,000 à CHF 25,000 en fonction du nombre de collaborateurs); - Dons; - Honoraires et organisation de conférence. Les dons sont comptabilisés à l'encaissement, par conséquent, aucun calcul prorata n'est effectué pendant l'année. Les cotisations sont comptabilisées entièrement lors de la facturation. Les honoraires sont facturés en fonction des mandats. Des provisions sont calculées pour les travaux effectués mais pas encore facturés, de même que pour les honoraires encaissés d avance. 3. Engagements hors bilan Au 31 décembre, les engagements résultant des contrats de location non échus s'élèvent à: CHF CHF Engagement lié à la location d'un véhicule - 6, Evénement postérieur à la clôture Il n y a pas eu d évènement postérieur à la clôture connu en date du rapport. 5. Situation de surendettement poursuite de l exploitation La fondation a pu rectifier sa situation de surendettement existante à fin décembre 2013, grâce à un bénéfice de CHF 10, Analyse de risques La fondation a réalisé une analyse de risques au cours de l'exercice sous revue. 5

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