Inf OGM Rapport financier 2004

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1 F. Prat, le 24/03/05 Inf OGM Rapport financier Les grands chiffres Le solde et les provisions : L année 2003 s est terminée avec un solde positif de euros, plus des provisions, pointées sur des actions, de euros. L année 2004, avant reprise des provisions, se termine avec un solde négatif de euros. La reprise de l intégralité des provisions nous donne, avant l établissement de nouvelles provisions pour 2005, un solde positif de euros, qui est mis intégralement en nouvelles provisions pour 2005, laissant un solde du compte de résultat 2004 égal à zéro. Le report à nouveau (soit les fonds propres de l association) reste donc, au 1 er janvier 2005, de euros (auquel il faut ajouter 5000 euros des produits constatés d avance en abonnement). Les charges 2004 : Avant établissement de provisions, les charges 2004 s élèvent à euros, soit 7000 euros de plus qu en Cette différence est due notamment à une progression de la masse salariale de euros (dont euros pour le nouveau poste de coordinateur). A signaler, par rapport à 2003, des économies sur les honoraires de mission ( euros), les photocopies (-5500 euros) et les affranchissements (-3000 euros, notamment grâce à l obtention de la commission paritaire pour le bulletin). Les charges salariales représentent près de 60% du total, et les honoraires pour des missions 13% : les trois quarts des charges sont donc des salaires. Les produits 2004 : Les produits 2004 s élèvent à euros (en diminution de 3000 euros par rapport à 2003). Il se décomposent en un peu plus de : - 30% de subvention publique (MEDD) ; - 25% de subvention d aides à l emploi (CNASEA), - 22% de fondations privées (Goldsmith, Nature et découverte, et Patagonia), - et près de 23% d autofinancement par la vente du bulletin, de publications, et de formations (à comparer au 6% d autofinancement en 2003). Soit, en gros, quatre sources presque égales. La part des aides à l emploi devant diminuer l année prochaine, et les financements publics étant incertains, il nous appartiendra d augmenter encore l autofinancement (plus de ventes de publications et de formation), et de rechercher activement d autres subventions auprès de fondations privées (travail commencé en septembre 2004, attente de réponses en cours pour 2005). 2. Analyse par projet : - Frais de structure : ils représentent près de 30% des charges. L accroissement de l équipe (nouveaux besoins de coordination), le passage à des abonnements payants (gestion plus lourde de l administration) ont nécessité un investissement important en temps de travail. On espère diminuer le pourcentage de ce poste en Les financements de ces frais de structure sont assurés par les aides emploi-jeunes, et des financements de la Fondation Goldsmith, laquelle devrait renouveler son financement pour Inf OGM courant La part EJ diminuant en 2005 et les années suivantes, il faudra absolument que les autres projets dégagent des bénéfices pour continuer à supporter les frais de structures. - Bulletin : projet phare de l association, il représente un peu plus de 30% des charges, et s autofinance à hauteur de 25%. Son taux de réabonnement très satisfaisant (plus de 80%), plus le nombre important de nouveaux abonnés augure d une augmentation progressive de Inf OGM : Rapport financier /5

2 son lectorat, qui augmentera encore son taux d autofinancement en 2005 (les coûts de fabrication restants sensiblement les mêmes). - Veille juridique : avec 30% d autofinancement lié à ses cotisations spécifiques, la VJ, qui représente 14% des charges, réussit à équilibrer son budget grâce aux fondations privées. Une nouvelle demande à Nature et découverte est en cours. - Livre société civile contre OGM (baptisé argu dans la compta) : ce projet a été complètement équilibré financièrement. Satisfaction donc d avoir produit un livre qui s est bien vendu (plus de 1500 exemplaires), légère déception de n avoir pas généré un peu de bénéfice, mais quelques droits d auteur devraient arrivés en Ce livre a représenté 11% des charges, et 11% des produits (avant reprise des provisions qui permettent au projet s équilibrer). - Veille Afrique : ce projet est mené en partenariat avec l association BEDE. La comptabilité ne reflète ici que la part relative à Inf OGM dans ce projet. La VA représente 8% des charges totales (avant provision). Ce projet s équilibre grâce aux fonds propres qu Inf OGM a politiquement décidé d y consacrer (6000 euros). Il faudra en 2005 lui trouver des financements spécifiques pour que le volet Inf OGM de ce projet puisse perdurer. - Veille Europe : projet naissant en 2004, suite au FSE de La VE n a représenté en 2004 que 5% des charges. Comme la Veille Afrique, elle ne s est pas autofinancée en 2004 (Inf OGM y a investit 4500 euros de fonds propres). Pour 2005 et 2006, la FPH a été sollicitée, afin de participer au développement d Inf OGM roumain et bulgare. - autres publications : avec seulement 2% des charges, ce poste n est toutefois pas équilibré. Une politique de promotion a été mise en place, entre autre avec le Crédit coopératif, qui devrait augmenter nos ventes. Mais peut-être faudrait-il réviser nos tarifs de vente (à 1 ou 2 euros pour une brochure, il est difficile de couvrir les frais liés à l édition). C est la limite de notre mission qui consiste à rendre accessible une info au moindre coût (même réflexion avec le bulletin, dont il faudrait passer l abonnement à 20 euros en 2006). - Formations : ce poste représente 1% des charges, mais s est autofinancé en 2004, grâce au paiement de certaines interventions. Il est à développer, à la fois parce qu il correspond à nos missions, et parce qu il s autofinance. En conclusion, une gestion saine et prudente, tout en investissant dans d autres projets que le bulletin, nous a permis jusqu alors de maintenir des fonds propres à hauteur de euros, avec cette année en plus des provisions pour euros. Au vu des retards de paiements de certaines fondations, du MEDD, et du CNASEA, il nous est indispensable de garder au minimum cette somme en fonds propre, qui ne représente que deux mois de fonctionnement. Il faudra même à l avenir tenter de l augmenter, si nous voulons à l avenir, comme nous le faisons depuis 5 ans, éviter les problèmes de trésorerie. Inf OGM : Rapport financier /5

3 Inf'OGM, 24/03/05 tps travail 0,26 0,45 0,15 0,04 0,02 0,02 0,05 0,01 1 Charges solde frais fixes BULL VJ VA Relais/fo 2003 rmations VE argu autres TOTAL Fourniture et petit équipement Fourniture non stockable achat de marchandises (soc civile) Location stand loyer montreuil entretien et réparation assurance Doc frais colloque traduc honoraires compta Honoraires missions frais d'actes assedic photocop et impressions (dont bull) déplacements, missions, réception Frais postaux et telecom (dont bull) Internet tél Frais bancaire cotis journaliste et divers uniformation rémunération personnel congés payés primes ursaff retraite Charges assedic médecine travail total salaires et charges cotis maquette VJ brevet pertes sur créances charges diverses gestion courante charges exceptionnelles (assedic) amortissements Inf OGM : Rapport financier /5

4 TOTAL avant nouveles provisions % par projet nouvelles provisions pour total avec provisions Produits différence Frais fixe bull VJ VA Formatio VE n Argu Autres report à nouveau fonds dédiés argent "dispo" au 1er janvier aide EJ Aide CES total sub CNASEA MEDD (sub publique) Goldsmith Nature et Découverte Patagonia total sub fondations total sub fondations+public total fonda+public+cnasea Cotisation VJ Don des abonnés+cotis total cotis Intervention Abonnement individuel Abonnement orga Vente guide fiches VJ Vente de l'argumentaire Vente brochure FSE Ventes autres brochures total autofinancement remboursement de frais produits gestion transfert de charges (argu) produit exceptionnel TOTAL avant reprise provisions reprise provisions fonds dédiés Inf OGM : Rapport financier /5

5 total produits d'exploitation Solde résultat avant reprise provision Solde résultat après reprise provision Solde après établissement provision provisions report à nouveau pca en 2004 pour argent "dispo" au 1er janvier Inf OGM : Rapport financier /5