HELEOS EXPERTISE COMPTABLE COMPTES ANNUELS. Période du 01/01/2014 au 31/12/2014 ASS ECO ORIGIN. 2 avenue de la Préfecture RENNES CEDEX

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1 ASS ECO ORIGIN 2 avenue de la Préfecture RENNES CEDEX HELEOS EXPERTISE COMPTABLE Société d'expertise Comptable et de Commissariat aux Comptes 4, allée Marie Berhaut RENNES Fax : Courriel. Web.

2 Sommaire Attestation d'expert Comptable 1 1. Comptes annuels 2 Bilan 3 Compte de résultat 5 Annexe 6 Règles et méthodes comptables 7 Notes sur le bilan 8 Notes sur le compte de résultat Détail des comptes 14 Bilan détaillé 15 Compte de résultat détaillé 17

3 Attestation d'expert Comptable MISSION DE PRESENTATION DES Conformément à nos accords, nous avons effectué une mission de présentation des comptes annuels de l'association ECO ORIGIN relatifs à l'exercice du 01/01/2014 au 31/12/2014. Les comptes annuels ci-joints, qui comportent 18 pages, se caractérisent par les données suivantes : Montant en EURO Total bilan Total des ressources Résultat net comptable (Déficit) Nos diligences ont été réalisées conformément à la norme professionnelle du Conseil Supérieur de l Ordre des Experts-Comptables applicable à la mission de présentation des comptes qui ne constitue ni un audit ni un examen limité. Sur la base de nos travaux, nous n'avons pas relevé d'éléments remettant en cause la cohérence et la vraisemblance des comptes annuels pris dans leur ensemble tels qu'ils sont joints à la présente attestation. Fait à RENNES Le 09/03/2015 Jean-Luc HEBERT Expert-Comptable, Président de la SAS HELEOS 1

4 Comptes annuels

5 Bilan Brut Amortissement Dépréciations Net au 31/12/14 Net au 31/12/13 ACTIF Immobilisations incorporelles Frais d'établissement Frais de recherche et de développement Concessions, brevets et droits assimilés Droit au bail Autres immob. incorporelles / Avances et Immobilisations corporelles Terrains Constructions Installations techniques, matériel et outilla Autres immobilisations corporelles Immob. en cours / Avances et acomptes Immobilisations financières Participations et créances rattachées TIAP & autres titres immobilisés Prêts Autres immobilisations financières ACTIF IMMOBILISE Stocks Matières premières et autres approv. En cours de production de biens En cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises Avances et acomptes versés sur comman Créances Usagers et comptes rattachés Autres créances Divers Valeurs mobilières de placement Instruments de trésorerie Disponibilités Charges constatées d'avance ACTIF CIRCULANT Charges à répartir sur plusieurs exercices Prime de remboursement des obligations Ecarts de conversion - Actif COMPTES DE REGULARISATION TOTAL DE L'ACTIF

6 Bilan Net au 31/12/14 Net au 31/12/13 PASSIF Fonds associatifs sans droit de reprise Ecarts de réévaluation Réserves indisponibles Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées Autres réserves Report à nouveau RESULTAT DE L'EXERCICE Subventions d'investissement Provisions réglementées FONDS PROPRES Apports Legs et donations Subventions affectées Fonds associatifs avec droit de reprise Résultat sous contrôle Droit des propriétaires AUTRES FONDS ASSOCIATIFS Provisions pour risques Provisions pour charges PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES Fonds dédiés sur subventions Fonds dédiés sur autres ressources FONDS DEDIES Emprunts obligataires convertibles Emprunts Découverts et concours bancaires Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits Emprunts et dettes financières diverses Avances et acomptes reçus sur commandes en cours Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes Instruments de trésorerie Produits constatés d'avance DETTES Ecarts de conversion - Passif ECARTS DE CONVERSION TOTAL DU PASSIF

7 Compte de résultat du 01/01/14 au 31/12/14 12 mois % du 01/01/13 au 31/12/13 12 mois % Variation absolue (montant) Ventes de marchandises Production vendue , , ,05 Production stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation , , ,09 Reprises et Transferts de charge Cotisations , , ,41 Autres produits ,00 Produits d'exploitation , , ,43 Achats de marchandises Variation de stock de marchandises Achats de matières premières Variation de stock de matières premières Autres achats non stockés et charges exte , , ,79 Impôts et taxes Salaires et Traitements Charges sociales Amortissements et provisions Autres charges 225 0, , ,79 Charges d'exploitation , , ,21 RESULTAT D'EXPLOITATION , , ,33 Opérations faites en commun Produits financiers ,30 Charges financières Résultat financier ,30 RESULTAT COURANT , , ,34 Produits exceptionnels Charges exceptionnelles Résultat exceptionnel Impôts sur les bénéfices Var. abs. (%) Report des ressources non utilisées Engagements à réaliser EXCEDENT OU DEFICIT , , ,34 5

8 Annexe

9 Règles et méthodes comptables Désignation de l'association : ECO ORIGIN Annexe au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31/12/2014, dont le total est de EURO et au compte de résultat de l'exercice, présenté sous forme de liste, dégageant un déficit de EURO. L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/01/2014 au 31/12/2014. Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels. Ces comptes annuels ont été arrêtés le 09/03/2015 par les dirigeants de l'association. Règles générales Les comptes annuels de l'exercice au 31/12/2014 ont été établis et présentés conformément aux dispositions du règlement du CRC relatif aux modalités d'établissement des comptes annuels des associations. Les conventions comptables ont été appliquées avec sincérité dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - continuité de l'exploitation, - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, - indépendance des exercices. et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Seules sont exprimées les informations significatives. Sauf mention, les montants sont exprimés en EURO. Créances Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable. Frais d'émission des emprunts Les frais d'émission des emprunts sont pris en compte immédiatement dans les charges de l'exercice. 7

10 Notes sur le bilan Actif immobilisé Tableau des immobilisations Au début d'exercice Augmentatio Diminution En fin d'exercice - Frais d'établissement et de développement - Fonds commercial - Autres postes d'immobilisations incorporelles Immobilisations incorporelles - Terrains - Constructions sur sol propre - Constructions sur sol d'autrui - Installations générales, agencements et aménagements des constructions - Installations techniques, matériel et outillage industriels - Installations générales, agencements aménagements divers - Matériel de transport - Matériel de bureau et informatique, mobilier - Emballages récupérables et divers - Immobilisations corporelles en cours - Avances et acomptes Immobilisations corporelles - Participations évaluées par mise en équivalence - Autres participations - Autres titres immobilisés Prêts et autres immobilisations financières Immobilisations financières ACTIF IMMOBILISE

11 Notes sur le bilan Actif circulant Etat des créances Le total des créances à la clôture de l'exercice s'élève à EURO et le classement détaillé par échéance s'établit comme suit : Montant brut Echéances à moins d'un an Echéances à plus d'un an Créances de l'actif immobilisé : Créances rattachées à des participations Prêts Autres Créances de l'actif circulant : Créances Clients et Comptes rattachés Autres Charges constatées d'avance Total Prêts accordés en cours d'exercice Prêts récupérés en cours d'exercice Produits à recevoir Montant Rennes métr. subv. à recevoir Conseil Régional subv. à recevoir Total

12 Notes sur le bilan Fonds propres Tableau de variation des fonds associatifs Début Exercice Augmentation Diminution Fin Exercice Patrimoine intégré Fonds statutaires Apports sans droit de reprise Legs et donations Subventions affectées Autres fonds Total fonds sans droit reprise Apports avec droit de reprise Legs et donations assortis d'une condition Subventions affectées Total fonds avec droit reprise Ecarts de réévaluation Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées Autres réserves Report à Nouveau Résultat de l'exercice Résultats sous contrôle des tiers financeurs Subventions d'investissement Provisions réglementées Droits des propriétaires (Commodat) Autres fonds associatifs Total fonds associatifs Dettes 10

13 Notes sur le bilan Etat des dettes Le total des dettes à la clôture de l'exercice s'élève à EURO et le classement détaillé par échéance s'établit comme suit : Montant brut Echéances à moins d'un a Echéances à plus d'un an Echéances à plus de 5 ans Emprunts obligataires convertibles (*) Autres emprunts obligataires (*) Emprunts (*) et dettes auprès des établissements de crédit dont : - à 1 an au maximum à l'origine - à plus de 1 an à l'origine Emprunts et dettes financières divers (*) Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes (**) Produits constatés d'avance Total (*) Emprunts souscrits en cours d'exercice (*) Emprunts remboursés sur l'exercice dont : (**) Dont envers Groupe et associés Charges à payer Montant Fournisseurs - fact. non parvenues Total

14 Notes sur le bilan Comptes de régularisation Charges constatées d'avance Charges d'exploitation Charges Financières Charges Exceptionnelles Charges constatées d avance Total

15 Notes sur le compte de résultat Charges et produits d'exploitation et financiers Rémunération des commissaires aux comptes Montant comptabilisé au titre du contrôle légal des comptes annuels : EURO 13

16 Détail des comptes

17 Bilan détaillé Brut Amortissement Dépréciations Net au 31/12/14 Net au 31/12/13 ACTIF Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Immobilisations financières TIAP & autres titres immobilisés Actions ACTIF IMMOBILISE Stocks Créances Usagers et comptes rattachés Usagers Autres créances Fournisseurs Divers - produits à recevoir Cci subvention à recevoir CG 35 subv. à recevoir Rennes métr. subv. à recevoir Conseil Régional subv. à recevoir Divers Disponibilités Crédit coopératif Caisse Charges constatées d'avance Charges constatées d'avance ACTIF CIRCULANT COMPTES DE REGULARISATION TOTAL DE L'ACTIF HELEOS 4 Allée Marie Berhaut RENNES 15

18 Bilan détaillé Net au 31/12/14 Net au 31/12/13 PASSIF Autres réserves Réserves de trésorerie RESULTAT DE L'EXERCICE FONDS PROPRES Fonds associatifs avec droit de reprise AUTRES FONDS ASSOCIATIFS PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES FONDS DEDIES Emprunts obligataires convertibles Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits Dettes fournisseurs et comptes rattachés Fournisseurs Fournisseurs - fact. non parvenues DETTES ECARTS DE CONVERSION TOTAL DU PASSIF HELEOS 4 Allée Marie Berhaut RENNES 16

19 Compte de résultat détaillé Ventes de marchandises Production vendue du 01/01/14 au 31/12/14 12 mois % du 01/01/13 au 31/12/13 12 mois % Variation absolue (montant) Prestations salon , , ,05 Production stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation Var. abs. (%) , , , Subventions d'exploitation , , , Aides convention BMA , , ,22 Reprises et Transferts de charge Cotisations , , , Cotisations des adhérents , , ,41 Autres produits , , , Produits divers gestion courante , ,00 Produits d'exploitation , , ,43 Achats de marchandises Variation de stock de marchandises Achats de matières premières Variation de stock de matières premières Autres achats non stockés et charges exte Fournitures électricité 691 0, , Achats de petit équipement 315 0, , Achats fournitures administratives 132 0, , , Locations diverses , , , Locations immobilières , , Locations mobilières , , Documentation générale 363 0, , Frais de colloques, de séminaires , , , Prestations NOBATEK , Personnel intérimaire 344 0, , , Personnel prêté à l'association , , , Honoraires comptables , , , Honoraires commissaires aux co , , , Honoraires divers 359 0, , Frais d'actes et contentieux 50 0, Publicités diverses , , , Annonces et insertions 884 0, , Site internet , , , Cadeaux 16 0, Catalogues et imprimés , , , Voyages et déplacements , , , Missions , , , Réceptions , , , Téléphone 330 0, , ,62 HELEOS 4 Allée Marie Berhaut RENNES 17

20 Compte de résultat détaillé du 01/01/14 au 31/12/14 12 mois % du 01/01/13 au 31/12/13 12 mois % Variation absolue (montant) Var. abs. (%) Frais postaux Frais bancaires 311 0, , , Cotisations 320 0, , ,24 Impôts et taxes Salaires et Traitements Charges sociales Amortissements et provisions Autres charges , , , Redevances pour brevets 225 0, Cotisations impayées , , , , ,79 Charges d'exploitation , , ,21 RESULTAT D'EXPLOITATION , , ,33 Opérations faites en commun Produits financiers Prod. des autres immob. financièr ,30 Charges financières ,30 Résultat financier ,30 RESULTAT COURANT , , ,34 Produits exceptionnels Charges exceptionnelles Résultat exceptionnel Impôts sur les bénéfices Report des ressources non utilisées Engagements à réaliser EXCEDENT OU DEFICIT , , ,34 HELEOS 4 Allée Marie Berhaut RENNES 18

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