ASS CERCLE DE L'ORCHESTRE DE PARIS
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- Luc Gascon
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1 ASS CERCLE DE L'ORCHESTRE DE PARIS 191 boulevard Sérurier PARIS CEDEX 19 Etats Financiers du 01/09/2014 au 08/07/2015
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3 ASS CERCLE DE L'ORCHESTRE DE PARIS Etats Financiers au 08/07/2015 Sommaire Comptes Annuels 2 Compte de résultat 4 Bilan actif 5 Bilan passif 6 Annexe 8 Etats Complémentaires 16 Détail du compte de résultat 17 Détail du bilan 19 BDO Page
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5 Comptes Annuels 2015
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7 ASS CERCLE DE L'ORCHESTRE DE PARIS Etats Financiers au 08/07/2015 Compte de résultat Ventes de marchandises Production vendue Production stockée Production immobilisée 08/07/15 31/08/14 Abs.(M) Abs.(%) Subventions d'exploitation ,70 Reprises et Transferts de charge ,00 Cotisations Autres produits ,89 Produits d'exploitation ,11 Achats de marchandises Variation de stock de marchandises Achats de matières premières Variation de stock de matières premières Autres achats non stockés et charges externes ,73 Impôts et taxes ,82 Salaires et Traitements ,13 Charges sociales ,66 Amortissements et provisions ,00 Autres charges ,61 Charges d'exploitation ,30 RESULTAT D'EXPLOITATION ,19 Opérations faites en commun Produits financiers ,08 Charges financières ,00 Résultat financier ,99 RESULTAT COURANT ,99 Produits exceptionnels Charges exceptionnelles NS Résultat exceptionnel NS Impôts sur les bénéfices ,01 Report des ressources non utilisées Engagements à réaliser EXCEDENT OU DEFICIT ,40 BDO Page 4
8 ASS CERCLE DE L'ORCHESTRE DE PARIS Etats Financiers au 08/07/2015 Bilan actif Brut Amortissement Dépréciation Net au 08/07/2015 Net au 31/08/2014 ACTIF IMMOBILISE Immobilisations incorporelles Fonds commercial Autres immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Immobilisations financières TOTAL ACTIF IMMOBILISE ACTIF CIRCULANT Stocks et en-cours (autres que marchandises) Marchandises Avances et acomptes versés sur commandes Créances Usagers et comptes rattachés Autres 913 Valeurs mobilières de placement Disponibilités (autres que caisse) Caisse TOTAL ACTIF CIRCULANT REGULARISATION Charges constatées d'avance 293 Charges à répartir sur plusieurs exercices Autres comptes de régularisation TOTAL REGULARISATION 293 TOTAL GENERAL Legs nets à réaliser : acceptés par les organes statutairements compétents autorisés par l'organisme de tutelle Dons en nature restant à vendre : BDO Page 5
9 ASS CERCLE DE L'ORCHESTRE DE PARIS Etats Financiers au 08/07/2015 Bilan passif Net au 08/07/2015 Net au 31/08/2014 FONDS ASSOCIATIFS Fonds propres Fonds associatifs sans droit de reprise Ecarts de réévaluation Réserves Résultat de l'exercice Report à nouveau SOUS-TOTAL : SITUATION NETTE Autres fonds associatifs Fonds associatifs avec droit de reprise Ecarts de réévaluation sur des biens avec droit de reprise Subventions d'investissement Provisions réglementées Droits des propriétaires (Commodat) TOTAL FONDS ASSOCIATIFS PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES FONDS DEDIES DETTES Emprunts et dettes assimilées Avances et commandes reçues sur commandes en cours Fournisseurs et comptes rattachés Autres TOTAL DETTES Produits constatés d'avance TOTAL GENERAL (1) Dont à plus d'un an (a) Dont à moins d'un an (a) (2) Dont concours bancaires et soldes créditeurs de banque (3) Dont emprunts participatifs (a) A l'exception des avances et acomptes reçus sur commandes en cours BDO Page 6
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11 Annexe 2015
12 ASS CERCLE DE L'ORCHESTRE DE PARIS Etats Financiers au 08/07/2015 Faits caractéristiques Faits essentiels de l'exercice ayant une incidence comptable Après décision de l'age du 8 juillet 2015, les membres de l'association du Cercle de L'Orchestre de Paris ont décidé de la dissolution de l'association "Cercle de l'orchestre de Paris". Une attribution du boni de liquidation soit est prévue au profit du Fonds de dotation "Cercle de l'orchestre de Paris". BDO Page 9
13 ASS CERCLE DE L'ORCHESTRE DE PARIS Etats Financiers au 08/07/2015 Règles et méthodes comptables Désignation de l'association : CERCLE DE L'ORCHESTRE DE PARIS Annexe au bilan avant répartition de l'exercice clos le 08/07/2015, dont le total est de et au compte de résultat de l'exercice, présenté sous forme de liste, dégageant un déficit de L'exercice a une durée de 10 mois, recouvrant la période du 01/09/2014 au 08/07/2015. Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels. Règles générales Les comptes annuels de l'exercice au 08/07/2015 ont été établis et présentés conformément aux dispositions du règlement du CRC relatif aux modalités d'établissement des comptes annuels des associations. Les conventions comptables ont été appliquées avec sincérité dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, - indépendance des exercices. et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des valeurs liquidatives compte tenu de la dissolution au 08/07/2015. Seules sont exprimées les informations significatives. Sauf mention, les montants sont exprimés en. Les frais d'émission des emprunts sont pris en compte immédiatement dans les charges de l'exercice. Produits et charges exceptionnels Les produits et charges exceptionnels tiennent compte des éléments qui ne sont pas liés à l'activité normale de l'association. BDO Page 10
14 ASS CERCLE DE L'ORCHESTRE DE PARIS Etats Financiers au 08/07/2015 Notes sur le bilan Actif immobilisé Tableau des immobilisations Au début d'exercice Augmentation Diminution En fin d'exercice - Frais d'établissement et de développement - Fonds commercial - Autres postes d'immobilisations incorporelles Immobilisations incorporelles - Terrains - Constructions sur sol propre - Constructions sur sol d'autrui - Instal.générales, agencements et aménagements constr - Instal.techniques, matériel et outillage industriels - Instal.générales, agencements aménagements divers - Matériel de transport - Matériel de bureau et informatique, mobilier Emballages récupérables et divers - Immobilisations corporelles en cours - Avances et acomptes Immobilisations corporelles Participations évaluées par mise en équivalence - Autres participations - Autres titres immobilisés - Prêts et autres immobilisations financières Immobilisations financières ACTIF IMMOBILISE BDO Page 11
15 ASS CERCLE DE L'ORCHESTRE DE PARIS Etats Financiers au 08/07/2015 Notes sur le bilan Les flux s'analysent comme suit : Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Immobilisations financières Total Ventilation des augmentations Virements de poste à poste Virements de l'actif circulant Acquisitions Apports Créations Réévaluations Augmentations de l'exercice Ventilation des diminutions Virements de poste à poste Virements vers l'actif circulant Cessions Scissions Mises hors service Diminutions de l'exercice Amortissements des immobilisations Au début de l'exercice Augmentation Diminutions A la fin de l'exercice - Frais d'établissement et de développement - Fonds commercial - Autres postes d'immobilisations incorporelles Immobilisations incorporelles - Terrains - Constructions sur sol propre - Constructions sur sol d'autrui - Instal.générales, agencements, aménagements construc. - Instal.techniques, matériel et outillage industriels - Instal.générales, agencements aménagements divers - Matériel de transport - Matériel de bureau et informatique, mobilier Emballages récupérables et divers Immobilisations corporelles ACTIF IMMOBILISE BDO Page 12
16 ASS CERCLE DE L'ORCHESTRE DE PARIS Etats Financiers au 08/07/2015 Notes sur le bilan S'agissant des comptes de liquidation, la trésorerie qui s'élève à correspond au boni de liquidation et qui sera attributé au Fonds de Dotation "Cercle de l'orchestre de Paris". BDO Page 13
17 ASS CERCLE DE L'ORCHESTRE DE PARIS Etats Financiers au 08/07/2015 Notes sur le compte de résultat Charges et Produits exceptionnels Résultat exceptionnel Opérations de l'exercice Charges Produits Autres charges exceptionnelles sur opérations de gestion TOTAL Lors du Conseil d'administration de l'association du Cercle de l'orchestre de Paris du 8 juillet 2015, il a été décidé d'abandonner la créance en faveur du Fonds de dotation du Cercle de l'orchestre de Paris pour un montant de Analyse du résultat Déficit Bénéfice Résultat de l'exercice Part du résultat sur gestion conventionnée Part du résultat sur gestion libre BDO Page 14
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19 Etats Complémentaires 2015
20 ASS CERCLE DE L'ORCHESTRE DE PARIS Etats Financiers au 08/07/2015 Détail du compte de résultat Subventions d'exploitation 08/07/15 31/08/14 Abs.(M) Abs.(%) Adhésion Cercle Particulier ,70 Reprises et Transferts de charge , Reprises prov. dépréc. clients ,00 Autres produits , Soirées réceptions Cercle , Produits divers de gestion cou , Ventes de places , Voyages , Soirées Charles Munch , Visites, conférences act anne , Dons Entreprise , Dons Particuliers , Dons Charles Munch , ,89 Produits d'exploitation ,11 Autres achats non stockés et charges externes Visites, conférences act anne , Sous-traitance générale , SS.TTCE : COURSIERS , Location immobilière , Charges locatives , Primes d'assurance , Frais de colloques & assembl Honoraires comptable et soci , Honoraires CAC , Annonces insertions , Cadeaux à la clientèle , Achats Places pour revente , Achats Places contrepartie , Achats CD autres contrepartie , CATALOGUES ET IMPRIME , Voyages déplacements Assoc , Réceptions...Charles Munch , Soirée - Réception Cercle , Voyages Cercle , Frais postaux et téléphonique , Services bancaires , SERVICES TICKET RESTAU , CONCOURS DIVERS COTIS ,20 Impôts et taxes , IMPOTS.PARTICIP EMPLOY , Autres impôts et taxes ,00 Salaires et Traitements , Rémunération du personnel , remboursement JJSS , PERS CONGES PAYES , PERS AEND : CARTE ORAN , PERS AEND : TICKETS RES , ,13 BDO Page 17
21 ASS CERCLE DE L'ORCHESTRE DE PARIS Etats Financiers au 08/07/2015 Détail du compte de résultat Charges sociales 08/07/15 31/08/14 Abs.(M) Abs.(%) Charges de Sécurité sociale , Prov charges sociales CP , PERS COTIS. CAISSES RET , Chômage , PERS.COTISATIONS PREV , TICKETS RESTAURANT , PERS MEDECINE DU TRAV ,97 Amortissements et provisions , DOT.AMORT.IMMO.CORPO ,00 Autres charges , SUBVENTIONS ACCORDEE , Redevances droits auteurs et , Pertes sur créances irrécouvr , O.D de lettrage Débit , ,61 Charges d'exploitation ,30 RESULTAT D'EXPLOITATION ,19 Produits financiers Produits financiers , REVENUS TITRES DE PART -6, Pdt des CAT libre pro , Pdts des CAT à tx progressif , Ecart de change ,00 Charges financières , Perte de change , ,00 Résultat financier ,99 RESULTAT COURANT ,99 Charges exceptionnelles Charges exc. opér. de gestion EXCEPT PENALITES ET AM , NS Résultat exceptionnel NS Impôts sur les bénéfices Impôts sur les bénéfices , ,01 EXCEDENT OU DEFICIT ,40 BDO Page 18
22 ASS CERCLE DE L'ORCHESTRE DE PARIS Etats Financiers au 08/07/2015 Détail du bilan Brut Amortissements Dépréciations Net au 08/07/15 Net au 31/08/14 ACTIF Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Autres immobilisations corporelles Matériel de bureau et inform Mobilier de bureau Amort. matériel de bureau Amort. du mobilier Immobilisations financières ACTIF IMMOBILISE Stocks Créances Usagers et comptes rattachés Clients Autres créances Divers Fournisseurs 913 Valeurs mobilières de placement CAT Libre Pro - Ex Optilion CAT Taux progressif Disponibilités LCL LCL Livret LCL Livret A INTERETS COURUS A REC Charges constatées d'avance Charges constatées d'avance ACTIF CIRCULANT COMPTES DE REGULARISATION TOTAL DE L'ACTIF BDO Page 19
23 ASS CERCLE DE L'ORCHESTRE DE PARIS Etats Financiers au 08/07/2015 Détail du bilan Net au 08/07/15 Net au 31/08/14 PASSIF Report à nouveau Report à nouveau créditeur RESULTAT DE L'EXERCICE FONDS PROPRES Fonds associatifs avec droit de reprise AUTRES FONDS ASSOCIATIFS PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES FONDS DEDIES Emprunts obligataires convertibles Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits Dettes fournisseurs et comptes rattachés Fournisseurs FOURN FACTURES NON PARVENUES Dettes fiscales et sociales Personnel rémunérations dues Provision pour congés payés URSSAF MALAKOFF CHORUM Provis. pour charges sociales Organ. sociaux charges à payer Etat impôt sur les bénéfices Autres dettes Clients factures à établir Clients avoirs à établir Produits constatés d'avance PCA Dons Entreprises PCA Cotisations Particuliers N PCA Cotisations Particuliers N PCA Ventes de places PCA Soirées Cercle PCA Soirées Charles Munch DETTES ECARTS DE CONVERSION TOTAL DU PASSIF BDO Page 20
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