Aide à l'imputation comptable Eglise protestante unie

Transcription

1 Socius Informatique 22 rue Saint Genest Labarthe Inard Assistance : tel : fax : logeas@socius.fr site : Aide à l'imputation comptable Eglise protestante unie Pour l utilisation dans LoGeAs et autre Version provisoire déc. 2011

2 Eglise Unie - LoGeAs Livret d'aide à l'imputation comptable - page 2 A Abonnement Plan comptable Etat de synthése union eau, gaz & électricité autres locaux bis-b eau, gaz & électricité presbytère b eau, gaz & électricité temple b Internet téléphone fixe et mobile Acomptes Plan comptable Etat de synthése union avances & acomptes versés sur com. d'immo. corporelles : autres immo 2388 avances & acomptes versés sur com. d'immo. corporelles : terrains & immeubles 2381 Actes Plan comptable Etat de synthése union frais d'actes Actifs Plan comptable Etat de synthése union charges exceptionnelles sur les éléments d'actifs exceptionnels sur éléments d'actifs financiers cédés (débit) 6756 pertes exceptionnelles sur éléments d'actifs cédés (débit) 6758 Action Plan comptable Etat de synthése union achat & vente 508 Activités lucratives Plan comptable Etat de synthése union charges affectées au titre des kermesses, ventes, repas, tombolas recettes ADSL Plan comptable Etat de synthése union Affranchissement Plan comptable Etat de synthése union catéchèse évangélisation jeunesse opérations postales Agios Plan comptable Etat de synthése union autres comptes sur comptes courants Alimentation Plan comptable Etat de synthése union catéchèse évangélisation jeunesse repas paroissiaux sainte cène 6015

3 Eglise Unie - LoGeAs Livret d'aide à l'imputation comptable - page 3 Allègement Plan comptable Etat de synthése union charges sociales ministre Allocation Plan comptable Etat de synthése union logement non ministre (dépenses) Aménagements Plan comptable Etat de synthése union amortissement des agencements & aménagement de terrains (crédit) 2812 Amortissement Plan comptable Etat de synthése union (dotations aux) charges d'exploitations à répartir (débit) 6815 (dotations aux) charges exceptionnelles (débit) 687 (dotations aux) immobilisations incorporelles & corporelles (débit) 6811 amortissement des agencements & aménagement de terrains (crédit) 2812 amortissement des autres immobilisations corporelles (crédit) amortissement des constructions sur sol d'autrui (crédit) 2814 amortissement des constructions sur son terrain (crédit) 2813 amortissement des mobiliers (crédit) amortissement des orgues (crédit) 2815 amortissement des véhicules (crédit) automobile de la région automobile de l'association 6811 dotations aux amortissements des charges d'exploitation à répartir 6812 reprises sur amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles 7811 voir aussi Immobilisations Annonces Plan comptable Etat de synthése union journaux Annulation Plan comptable Etat de synthése union dépenses recettes Asermerlf Plan comptable Etat de synthése union contribution au titre de l'année contribution au titre des années antérieures contribution de toutes les années Data Data2100 ASSEDIC Plan comptable Etat de synthése union cotisation ministre cotisation non ministre Assistance Plan comptable Etat de synthése union

4 Eglise Unie - LoGeAs Livret d'aide à l'imputation comptable - page 4 contrat de mise à jour, assistance et maintenance logiciel Association cultuelle Plan comptable Etat de synthése union dépenses extraordinaires pour le compte de Assurance Plan comptable Etat de synthése union automobile de la région automobile de l'association camp, sortie, expo multirisques (hors presbytère et temple) bis-a multirisques presbytère a multirisques temple a paiement suite à un sinistre (recette) Automobile Plan comptable Etat de synthése union achat achat 2181 amortissement amortissement du véhicule de la région amortissement du véhicule de l'association 6811 assurance (véhicule de la région) assurance (véhicule de l'association) carburant pour un véhicule de la région carburant pour un véhicule de l'association cédée : charges exceptionnelles (débit) 6753 entretien pour un véhicule de la région remboursement auprès d'un établissement de crédit pour le véhicule paroissial bis remboursement capital, intérêts et accessoires d'emprunt bis remboursement des kilomètres privés du ministre remboursement intérêts et accessoires d'emprunt bis réserve affectée revente (recette) Autres locaux Plan comptable Etat de synthése union assurance bis-a autres impôts bis-a charges locatives et de copropriété bis-a entretien du mobilier bis-c entretien et réparations courantes de l'immeuble bis-c loyers payés bis-a produits d'entretien bis-c produits d'entretien non stockés bis-c taxe bis-a taxe foncière bis-a

5 Eglise Unie - LoGeAs Livret d'aide à l'imputation comptable - page 5 Avances Plan comptable Etat de synthése union avances & acomptes versés sur com. d'immo. corporelles : autres immo 2388 avances & acomptes versés sur com. d'immo. corporelles : terrains & immeubles 2381 avances et acomptes non ministre (crédit) 4253 de fonctionnement à une autre église ou consistoire (dépense) d'une autre église ou consistoire (recette) Avantages Plan comptable Etat de synthése union avantages en nature ministre avantages en nature non ministre B Banque Plan comptable Etat de synthése union agios sur comptes courants capital, intérêts et accessoires d'emprunt, immobilier capital, intérêts et accessoires d'emprunt, véhicule, orgues et meuble bis carte de crédit comptes à termes 5125 comptes courants à la banque postale 514 comptes courants à la Caisse d'epargne 5171 comptes courants autres 5121 comptes courants non en â 5124 emprunt auprès de l'eglise unie (hors immobilier, mobilier et orgues) emprunt auprès de l'eglise unie pour achat, construction, grosse réparation bis emprunt souscrit auprès d'autres (recette) emprunt souscrit auprès d'organismes financiers (recette) 7791 frais (hors agios sur compte courant) intérêts capitalisés intérêts et accessoires d'emprunt, immobilier intérêts et accessoires d'emprunt, véhicule, orgues et meuble bis livrets toutes banques 515 remboursement auprès de l'eglise unie pour achat, construction, grosse réparation mobilier et orgues remboursement auprès d'un établissement de crédit pour achat, construction, grosse réparation bis

6 Eglise Unie - LoGeAs Livret d'aide à l'imputation comptable - page 6 remboursement auprès d'un établissement de crédit pour le véhicule paroissial remboursement auprès d'un établissement de crédit pour mobilier et orgues revenu financier sur autres placements revenu financier sur fonds de placement de valeurs mobilières services bancaires et assimilés 627 tous comptes livret ( poste et Caisse d'epargne compris) bis bis Banque postale Plan comptable Etat de synthése union comptes courants 514 Baptême Plan comptable Etat de synthése union don anonyme après cérémonie b don nominatif aprés cérémonie a Bâtiment Plan comptable Etat de synthése union voir Immeuble Bible Plan comptable Etat de synthése union catéchèse évangélisation jeunesse Bien Plan comptable Etat de synthése union donation legs Bilan Plan comptable Etat de synthése union de fermeture 891 d'ouverture 890 Bourse Plan comptable Etat de synthése union Sociétés de bourse 516 Box Plan comptable Etat de synthése union Internet C Cadeau Plan comptable Etat de synthése union autre catéchèse évangélisation jeunesse Caisse Plan comptable Etat de synthése union 53

7 Eglise Unie - LoGeAs Livret d'aide à l'imputation comptable - page 7 Caisse de retraite Plan comptable Etat de synthése union cotisations ministre cotisations non ministre Caisse d'epargne Plan comptable Etat de synthése union livrets 515 tous comptes livret ( poste et Caisse d'epargne compris) 5172 Camp Plan comptable Etat de synthése union assurance catéchèse évangélisation jeunesse Carburant Plan comptable Etat de synthése union pour un véhicule de la région pour un véhicule de l'association Carte de crédit Plan comptable Etat de synthése union frais Cartouche d'imprimante Plan comptable Etat de synthése union Catéchèse Plan comptable Etat de synthése union remboursement toutes dépenses CCP Plan comptable Etat de synthése union comptes courants 514 tous comptes livret ( poste et Caisse d'epargne compris) 5172 Cérémonie Plan comptable Etat de synthése union offrande occasionnelle anonyme b offrande occasionnelle nominative a Cerfa Plan comptable Etat de synthése union voir Don Charges Plan comptable Etat de synthése union affectées affectées au titre des activités lucratives charges à répartir sur plusieurs exercices 481 comptes de répartition périodique des charges et des produits 488 constatées d'avance enregistrées mais non payées (OD) 486 diverses, gestion courante exceptionnelles (fonds immobilier régional) exceptionnelles sur autres élements d'actifs exceptionnelles sur autres éléments d'actifs cédés (débit) 6758 exceptionnelles sur biens meuble et immeuble

8 Eglise Unie - LoGeAs Livret d'aide à l'imputation comptable - page 8 exceptionnelles sur éléments d'actifs financiers cédés (débit) 6756 exceptionnelles sur mobiliers & véhicules cédés (débit) 6753 exceptionnelles sur terrain & immeubles cédés (débit) 6752 locatives et de copropriété sur le presbytère a locatives et de copropriété sur le temple a locatives et de copropriété sur les autres locaux bis-a nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement Charges d'exploitation Plan comptable Etat de synthése union dotations aux amortissements des charges d'exploitation à répartir 6812 Charges sociales Plan comptable Etat de synthése union voir Salaire Chaudière Plan comptable Etat de synthése union entretien et réparation au presbytère c entretien et réparation au temple c entretien et réparation hors temple & presbytère bis-c Chauffage Plan comptable Etat de synthése union bouteille de gaz hors temple & presbytère bis-b bouteille de gaz pour le presbytère b bouteille de gaz pour le temple b contrat d'entretien autres locaux bis-c contrat d'entretien presbytère c contrat d'entretien temple c entretien et réparation au presbytère c entretien et réparation au temple c entretien et réparation hors temple & presbytère bis-c fioul hors temple & presbytère bis-b fioul pour le presbytère b fioul pour le temple b remboursement de l'énergie consommée au presbytère remboursement de l'énergie consommée au temple remboursement de l'énergie consommée dans les autres locaux Cible Plan comptable Etat de synthése union à l'eglise unie au titre de l'année à l'eglise unie au titre de l'exercice Data à l'eglise unie au titre des année antérieures Data2097 à l'eglise unie au titre des année antérieures à l'eglise unie au titre d'un moratoire Data2097

9 Eglise Unie - LoGeAs Livret d'aide à l'imputation comptable - page 9 consistoire au titre de l'année consistoire au titre des années antérieures supplémentaire à l'eglise unie au titre de l'année supplémentaire à l'eglise unie au titre de l'année Data Data Data2093 Clef Plan comptable Etat de synthése union fabrication / duplication pour le presbytère c fabrication / duplication pour le temple c fabrication / duplication pour les autres locaux bis-c Colis postaux Plan comptable Etat de synthése union Collectes Plan comptable Etat de synthése union régulières anonymes régulières nominatives (chèques ou enveloppes nominatives) Collectivités publiques Plan comptable Etat de synthése union subvention d'équipement 1315 Colloque Plan comptable Etat de synthése union frais et dépenses Commune Plan comptable Etat de synthése union subvention d'équipement 1314 Comptes Plan comptable Etat de synthése union autres comptes débiteurs ou créditeurs 4671 comptes de répartition périodique des charges et des produits 488 courants à termes 5125 de liaisons entre établissement 18 ministre : comptes débiteurs et créditeurs 4672 Comptes courants Plan comptable Etat de synthése union à la banque postale 514 à la Caisse d'epargne 5171 agios autres 5121 frais non en â 5124 Comptes livrets Plan comptable Etat de synthése union intérêts capitalisés toutes banques 515 Conférence Plan comptable Etat de synthése union frais et dépenses Confirmation Plan comptable Etat de synthése union

10 Eglise Unie - LoGeAs Livret d'aide à l'imputation comptable - page 10 offrande occasionnelle anonyme b offrande occasionnelle nominative a Congés Plan comptable Etat de synthése union charges fiscales sur congés à payer 4482 provisions pour charges sociales et fiscales sur congés à payer 1582 Congés payés Plan comptable Etat de synthése union cotisations ministre cotisations non ministre non pris non ministre Conseil régional de l'eglise Unie Plan comptable Etat de synthése union voir Eglise Unie Consistoire Plan comptable Etat de synthése union 202 contribution au titre de l'année Data contribution au titre des années antérieures Data2099 contribution de l'année : comptabilisée dans l'année mais versée ultérieurement (OD) 455 contribution des années antérieures : comptabilisée dans l'année mais versée ultérieurement (OD) 455 dépenses extraordinaires subvention d'équipement 1382 subvention extraordinaire subvention ordinaire de fonctionnement Consommables Plan comptable Etat de synthése union bureautique informatique Construction Plan comptable Etat de synthése union amortissement des constructions sur sol d'autrui (crédit) 2814 amortissement des constructions sur son terrain (crédit) emprunt auprès d'un établissement de crédit voir Immeuble Contentieux Plan comptable Etat de synthése union frais Contrat Plan comptable Etat de synthése union contrat de mise à jour, assistance et maintenance logiciel Contrat d'entretien Plan comptable Etat de synthése union chauffage des autres locaux bis-c chauffage du presbytère c

11 Eglise Unie - LoGeAs Livret d'aide à l'imputation comptable - page 11 chauffage du temple c ordinateur, photocopieur... (hors orgues) orgues c Contribution Plan comptable Etat de synthése union à l'eglise unie au titre de l'année à l'eglise unie au titre de l'exercice Data à l'eglise unie au titre des années antérieures Data2097 à l'eglise unie au titre des années antérieures à l'eglise unie au titre d'un moratoire Data Asermerlf, au titre de l'année Data Asermerlf, au titre des années antérieures Data consistoire au titre de l'année Data consistoire au titre des années antérieures Data supplémentaire à l'eglise unie au titre de l'année Data2093 supplémentaire à l'eglise unie au titre de l'année 451 Contrôle technique Plan comptable Etat de synthése union pour un véhicule de la région pour un véhicule de l'association Copropriété Plan comptable Etat de synthése union charges sur le presbytère a charges sur le temple a charges sur les autres locaux bis-a Cotisation Plan comptable Etat de synthése union offrandes réguliéres nominatives voir Salaire Créances Plan comptable Etat de synthése union autres immobilisations financières : Autres créances immobilisées 276 créances sur cessions d'immobilisations 462 sur acquisitions de valeurs mobilières de placement 465 Crédit Plan comptable Etat de synthése union remboursement auprès d'un établissement de crédit pour mobilier et orgues voir Emprunt bis Crédit-bail Plan comptable Etat de synthése union immeuble a

12 Eglise Unie - LoGeAs Livret d'aide à l'imputation comptable - page 12 mobilier Culte Plan comptable Etat de synthése union offrande occasionnelle anonyme b offrande occasionnelle nominative a offrandes régulières anonymes offrandes régulières nominatives D Décès Plan comptable Etat de synthése union offrande occasionnelle anonyme b offrande occasionnelle nominative a Défap Plan comptable Etat de synthése union somme à reverser au Defap (recette et dépense) 452 Déficit Plan comptable Etat de synthése union net de l'exercice (calcul automatique dans LoGeAs) 129 Déménagement Plan comptable Etat de synthése union ministre Département Plan comptable Etat de synthése union subvention d'équipement 1313 Dépenses Plan comptable Etat de synthése union à classer (OD) 472 annulation communes d'exploitation Dépenses extraordinaires Plan comptable Etat de synthése union pour d'autres associations cultuelles (dépenses) pour d'autres institutions non 05 (INTERDIT) pour le consistoire (dépenses) Déplacement Plan comptable Etat de synthése union remboursement kilomètres privés du ministre 7006 remboursement non ministre Dépôt à l'eglise UNIE Plan comptable Etat de synthése union 507 Dépôts Plan comptable Etat de synthése union autres immobilisations financières : Dépôts et cautionnements versés (des loyers) 275 non ministre (crédit) 4263 Dépréciation Plan comptable Etat de synthése union dotations aux provisions pour dépréciation des éléments financiers 6866

13 Eglise Unie - LoGeAs Livret d'aide à l'imputation comptable - page 13 provisions pour dépréciation des comptes de débiteurs divers 496 provisions pour dépréciation des comptes d'usagers & organismes de prise en charge 491 provisions pour dépréciation des immobilisations financières 297 provisions pour dépréciation des valeurs mobilières de placement 590 Dettes Plan comptable Etat de synthése union à l'eglise unie au titre d'un moratoire autres 1687 dettes provisionnées pour congés à payer non ministre (crédit) sur acquisitions de valeurs mobilières de placement Data2097 Dîme Plan comptable Etat de synthése union charges exceptionnelles (fonds immobilier régional) Documentation Plan comptable Etat de synthése union ministre et association cultuelle Don Plan comptable Etat de synthése union à caractère exceptionnel, d'une autre association (05 ou 01) à caractère répétitif, d'une autre association (05 ou 01) à titre exceptionnel, pour d'autres institutions non 05 (INTERDIT) à titre exceptionnel, pour une association à titre répétitif, pour d'autres institutions non 05 (INTERDIT) à titre répétitif, pour une association affecté à reverser au Défap (recette et dépense) 452 anonyme affecté à usage interne de la paroisse b anonyme affecté aux immeubles b anonyme affecté hors immeubles b engagement à réaliser sur les dons manuels affectés (débit) 6895 nominatif affecté à usage interne de la paroisse a nominatif affecté aux immeubles a nominatif affecté hors immeubles a offrande occasionnelle anonyme b offrande occasionnelle nominative a offrandes régulières nominatives régulières anonymes Donation Plan comptable Etat de synthése union avec contrepartie d'actifs immobilisés 1025 charges exceptionnelles (fonds immobilier régional) dîme au fonds immobilier régional en cours de réalisation 475 engagement à réaliser sur les legs et dons affectés (débit) 6897

14 Eglise Unie - LoGeAs Livret d'aide à l'imputation comptable - page 14 fonds dédiés sur legs et donations affectés 7 toute donation, immeuble compris (recettes) Dotations Plan comptable Etat de synthése union autres 6868 aux amortissements 6811 aux amortissements des charges d'exploitation à répartir 6812 aux provisions pour risques et charges d'exploitation 6815 aux provisions pour risques et charges financiers 6865 aux provisions, pour dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles (débit) 6816 E Eau Plan comptable Etat de synthése union autres locaux bis-b presbytère b remboursement de l'eau consommée au presbytère remboursement de l'eau consommée au temple remboursement de l'eau consommée dans les autres locaux temple b EDF Plan comptable Etat de synthése union autres locaux bis-b presbytère b remboursement de l'énergie consommée au presbytère remboursement de l'énergie consommée au temple remboursement de l'énergie consommée dans les autres 7012 locaux 7012 temple b Eglise Plan comptable Etat de synthése union contribution à d'autres églises 456 Eglise unie Plan comptable Etat de synthése union capital, intérêts et accessoires d'emprunt, immobilier capital, intérêts et accessoires d'emprunt, véhicule, orgues et meuble bis Conseil régional : subvention d'équipement 1381 Consistoire : subvention d'équipement contribution Data2093 contribution au titre de l'année contribution au titre des années antérieures Data2097

15 Eglise Unie - LoGeAs Livret d'aide à l'imputation comptable - page 15 contribution au titre des années antérieures 451 contribution au titre d'un moratoire contribution supplémentaire au titre de l'année contribution supplémentaire au titre de l'année 451 emprunt auprès de l'eglise unie (hors immobilier, mobilier et orgues) 1681 emprunt pour achat, construction, grosse réparation 1645 emprunt pour mobilier et orgues Data Data bis bis intérêts et accessoires d'emprunt, immobilier intérêts et accessoires d'emprunt, véhicule, orgues et meuble bis subvention extraordinaire subvention ordinaire de fonctionnement subvention ordinaire de fonctionnement pour les ministres Electricité Plan comptable Etat de synthése union autres locaux bis-b presbytère b remboursement de l'énergie consommée au presbytère remboursement de l'énergie consommée au temple remboursement de l'énergie consommée dans les autres 7012 locaux 7012 temple b Eléments d'actifs Plan comptable Etat de synthése union charges exceptionnelles Emprunt Plan comptable Etat de synthése union auprès de l'eglise unie (hors immobilier, mobilier et orgues) 1681 auprès de l'eglise unie pour achat, construction, grosse réparation remboursement auprès de l'eglise unie pour achat, construction, grosse réparation mobilier et orgues bis bis

16 Eglise Unie - LoGeAs Livret d'aide à l'imputation comptable - page 16 remboursement auprès d'un établissement de crédit pour achat, construction, grosse réparation remboursement auprès d'un établissement de crédit pour le véhicule paroissial remboursement auprès d'un établissement de crédit pour mobilier et orgues bis bis remboursement capital, intérêts et accessoires, immobilier remboursement capital, intérêts, et accessoires, véhicule, orgues et meuble bis remboursement intérêts et accessoires, immobilier remboursement intérêts et accessoires, véhicule, orgues et meuble bis souscription auprès d'organismes financiers (recette) 7791 souscription autres (recette) Engagement Plan comptable Etat de synthése union à réaliser sur les dons manuels affectés (débit) 6895 à réaliser sur les legs et dons affectés (débit) 6897 à réaliser sur subventions attribuées (débit) 6894 Enterrement Plan comptable Etat de synthése union offrande occasionnelle nominative a offrande occasionnelle anonyme b Entreprises Plan comptable Etat de synthése union privées : subvention d'équipement 1317 publiques : subvention d'équipement 1316 Entretien Plan comptable Etat de synthése union immeuble des autres locaux bis-c immeuble du presbytère c immeuble du temple c matériel de bureau et informatique mobilier des autres locaux bis-c mobilier du presbytère c mobilier du temple c orgues c pour un véhicule de la région pour un véhicule de l'association produits d'entretien pour le presbytère c produits d'entretien pour le presbytère non stockés c produits d'entretien pour le temple c produits d'entretien pour le temple non stockés c

17 Eglise Unie - LoGeAs Livret d'aide à l'imputation comptable - page 17 produits d'entretien pour les autres locaux bis-c produits d'entretien pour les autres locaux non stockés bis-c Envoi postal Plan comptable Etat de synthése union Epargne Plan comptable Etat de synthése union comptes-livrets 515 Essence Plan comptable Etat de synthése union pour un véhicule de la région pour un véhicule de l'association Etat Plan comptable Etat de synthése union subvention à recevoir 441 subvention d'équipement 1311 Etudes Plan comptable Etat de synthése union achats d'études et prestations de services Eucharistie Plan comptable Etat de synthése union dépenses 6015 Evangélisation Plan comptable Etat de synthése union remboursement toutes dépenses Excédent net de l'exercice (calcul automatique dans LoGeAs) Plan comptable 120 Etat de synthése union Exposition Plan comptable Etat de synthése union assurance catéchèse évangélisation jeunesse Extincteur Plan comptable Etat de synthése union achat pour le presbytère c achat pour le temple c achat pour les autres locaux bis-c contrat de maintenance entretien pour le presbytère c entretien pour le temple c entretien pour les autres locaux bis-c F Facture Plan comptable Etat de synthése union annulation fournisseurs : Factures non parvenues 408

18 Eglise Unie - LoGeAs Livret d'aide à l'imputation comptable - page 18 Femme de ménage Plan comptable Etat de synthése union assimilée à du personnel non ministre Fioul Plan comptable Etat de synthése union hors temple & presbytère bis-b pour le presbytère b pour le temple b Fonds Plan comptable Etat de synthése union dédiés sur subventions de fonctionnement 4 fonds dédiés sur legs et donations affectés 7 report des ressources non utilisées des exercices antérieurs (ou autrement dit : reprise de fonds dédiés) 789 Formation professionnelle Plan comptable Etat de synthése union cotisation des employeurs ministre cotisation des employeurs non ministre Formulaires Plan comptable Etat de synthése union stockés Fournisseurs Plan comptable Etat de synthése union achats de biens ou de prestations de services 4011 effets à payer 403 factures non parvenues 408 fournisseurs débiteurs 409 fournisseurs d'immobilisations 404 fournisseurs d'immobilisations : Effets à payer 405 retenues de garantie 4017 Fourniture Plan comptable Etat de synthése union administrative de bureau (ministre et administration) autre d'alimentation (repas paroissiaux) matériel de bureau et informatique produits d'entretien pour le presbytère non stockés c produits d'entretien pour le temple non stockés bis-c produits d'entretien pour le temple non stockés c Remboursement : Frais de bureau Frais Plan comptable Etat de synthése union bancaires colloque, séminaire, conférence et synode de bureau remboursement de déplacement (ministre et conseillers) de réception déménagement ministre

19 Eglise Unie - LoGeAs Livret d'aide à l'imputation comptable - page divers divers (cotisations, frais de recrutement de personnel,...) 628 frais d'actes et de contentieux hébergement hôtel pour le culte 6015 remboursement des déplacements (non ministre) remboursement kilomètres privés du ministre services bancaires et assimilés 627 G Garantie Plan comptable Etat de synthése union Fournisseurs : retenues de garantie 4017 Gaz Plan comptable Etat de synthése union bouteille hors temple & presbytère bis-b bouteille pour le presbytère b bouteille pour le temple b de ville autres locaux bis-b de ville presbytère b de ville temple b remboursement de l'énergie consommée au presbytère remboursement de l'énergie consommée au temple remboursement de l'énergie consommée dans les autres locaux Gazole Plan comptable Etat de synthése union pour un véhicule de la région pour un véhicule de l'association GDF Plan comptable Etat de synthése union autres locaux bis-b presbytère b remboursement de l'énergie consommée au presbytère remboursement de l'énergie consommée au temple remboursement de l'énergie consommée dans les autres 7012 locaux 7012 temple b GPL Plan comptable Etat de synthése union automobile de la région pour un véhicule de l'association

20 Eglise Unie - LoGeAs Livret d'aide à l'imputation comptable - page 20 H Hébergement Plan comptable Etat de synthése union Honoraires Plan comptable Etat de synthése union Hôtel Plan comptable Etat de synthése union I Immeuble Plan comptable Etat de synthése union achat et construction achat et construction sur un terrain d'autrui 214 achat et construction sur un terrain de l'association 213 assurance multirisques (hors presbytère et temple) bis-a avances & acomptes versés sur com. d'immo. corporelles : terrains & immeubles 2381 charges exceptionnelles (fonds immobilier régional) charges exceptionnelles sur immeuble cédé (débit) 6752 crédit-bail a don anonyme affecté b don nominatif affecté a donation emprunt auprès de l'eglise unie emprunt auprès d'un établissement de crédit legs locations mobilières pour le presbytère a locations mobilières pour le temple a locations mobilières pour les autres locaux bis-a location-vente a loyers payés (hors temple et presbytère) bis-a loyers payés pour le presbytère a loyers perã us remboursement capital, intérêts et accessoires d'emprunt remboursement intérêts et accessoires d'emprunt réserve vente Immobilisations Plan comptable Etat de synthése union

21 Eglise Unie - LoGeAs Livret d'aide à l'imputation comptable - page 21 autres immobilisations financières : Autres créances immobilisées 276 autres immobilisations financières : Dépôts et cautionnements versés (des loyers) 275 autres immobilisations financières : Prêts 274 avances & acomptes versés sur com. d'immo. corporelles : autres immo 2388 avances & acomptes versés sur com. d'immo. corporelles : terrains & immeubles 2381 corporelles : Agencements et aménagements de terrains 212 corporelles : Autres immobilisations corporelles 2184 corporelles : Constructions 213 corporelles : Constructions sur sol d'autrui 214 corporelles : Mobilier (dont matériel de bureau et bureautique) 2182 corporelles : Orgues 215 corporelles : terrains 211 corporelles : Véhicules (appartenant à la paroisse) 2181 corporelles en cours : Autres immobilisations 2318 corporelles en cours : Terrains et immeubles 2312 créances sur cessions d'immobilisations 462 fournisseurs d'immobilisations 404 fournisseurs d'immobilisations : Effets à payer 405 provisions pour dépréciation des immobilisations financières 297 provisions pour dépréciations des immobilisations corporelles 291 voir aussi Amortissement Impôts Plan comptable Etat de synthése union autres droits autres impôts directs bis-a autres impôts pour le presbytère a autres impôts pour les autres locaux bis-a autres impôts, taxes et versements assimilés autres impôts, taxes et versements assimilés ( autres organismes) droits d'enregistrement, de mutation et de timbre impôts, taxes et versements sur rémunérations ( autres organismes ) 4473 indirects sommes comptabilisées mais non payées (OD) 4486 sur les sociétés taxe foncière autres locaux bis-a taxe foncière presbytère a taxes sur le chiffre d'affaires collectées par l'association 4457 Imprimante Plan comptable Etat de synthése union voir Matériel informatique

22 Eglise Unie - LoGeAs Livret d'aide à l'imputation comptable - page 22 Imprimés Plan comptable Etat de synthése union stockés Indemmintés Plan comptable Etat de synthése union de départ en retraite non ministre Informatique Plan comptable Etat de synthése union voir Matériel informatique Insertions Plan comptable Etat de synthése union journaux Intérêts Plan comptable Etat de synthése union bancaires capitalisés courus 1688 courus à payer 5186 courus à recevoir 5187 courus sur concours bancaires courants 58 des autres dettes remboursement capital, intérêts et accessoires d'emprunt, immobilier 115 remboursement capital, intérêts et accessoires d'emprunt, véhicule, orgues et meuble 115bis remboursement intérêts et accessoires d'emprunt, immobilier remboursement intérêts et accessoires d'emprunt, véhicule, orgues et meuble bis Internet Plan comptable Etat de synthése union Interventions Plan comptable Etat de synthése union études, achats d'études et prestations de services Investissement Plan comptable Etat de synthése union subvention extraordinaire du Conseil régional subvention extraordinaire du Consistoire subvention ordinaire de fonctionnement du Conseil régional subvention ordinaire de fonctionnement du Conseil régional pour les ministres subvention ordinaire de fonctionnement du Consistoire J Jeunesse Plan comptable Etat de synthése union remboursement toutes charges Journal Plan comptable Etat de synthése union

23 Eglise Unie - LoGeAs Livret d'aide à l'imputation comptable - page 23 annonces, insertions, publlications collecté (remboursement d'un abonnement souscrit pour une 7021 personne physique) 7021 collectif (participation à un abonnement souscrit pour la 7022 collectivité) 7022 de l'association cultuelle (dépense) parution d'articles régional participation de l'association cultuelle K Kermesses Plan comptable Etat de synthése union charges affectées au titre des recettes L La Banque Postale Plan comptable Etat de synthése union tous comptes livret ( poste et Caisse d'epargne compris) 5172 La Poste Plan comptable Etat de synthése union comptes courants 514 tous comptes livret ( poste et Caisse d'epargne compris) 5172 Legs Plan comptable Etat de synthése union avec contrepartie d'actifs immobilisés 1025 charges exceptionnelles (fonds immobilier régional) dîme au fonds immobilier régional en cours de réalisation 475 engagement à réaliser sur les legs et dons affectés (débit) 6897 fonds dédiés sur legs et donations affectés 7 tout legs, immeuble compris (recettes) Librairie Plan comptable Etat de synthése union achat de livres si dépôt d'une librairie, passer par un compte de tiers stand de librairie (dépenses) Livres Plan comptable Etat de synthése union achat ministre et association cultuelle Livrets Plan comptable Etat de synthése union 507 d'épargne 515 tous comptes livret ( poste et Caisse d'epargne compris) 5172 Location Plan comptable Etat de synthése union charges sur le presbytère a charges sur le temple a

24 Eglise Unie - LoGeAs Livret d'aide à l'imputation comptable - page 24 charges sur les autres locaux bis-a location-vente de mobilier location-vente d'immeuble a mobilière pour le presbytère a mobilière pour le temple a mobilière pour les autres locaux bis-a Locaux Plan comptable Etat de synthése union achat et construction achat et construction sur un terrain d'autrui 214 achat et construction sur un terrain de l'association 213 autres impôts bis-a autres, locations mobilières bis-a locations mobilières pour le presbytère a locations mobilières pour le temple a locations mobilières pour les autres locaux bis-a loyers payés (hors temple et presbytère) bis-a loyers payés pour le presbytère a loyers perã us Logement Plan comptable Etat de synthése union locations mobilières pour le presbytère a locations mobilières pour le temple a locations mobilières pour les autres locaux bis-a loyers payés pour le presbytère a Logiciel Plan comptable Etat de synthése union voir Matériel informatique Loto Plan comptable Etat de synthése union recettes Loyer Plan comptable Etat de synthése union autres immobilisations financières : Dépôts et cautionnements versés (des loyers) 275 autres locaux bis-a pour le presbytère a pour le temple a usagers : loyer à recevoir 413 M Maintenance Plan comptable Etat de synthése union contrat de mise à jour, assistance et maintenance logiciel mobilier et chaudière des autres locaux bis-c mobilier et chaudière du presbytère c mobilier et chaudière du temple c pour un véhicule de la région

25 Eglise Unie - LoGeAs Livret d'aide à l'imputation comptable - page 25 pour un véhicule de l'association Mariage Plan comptable Etat de synthése union offrande occasionnelle anonyme b offrande occasionnelle nominative a Matériel bureautique Plan comptable Etat de synthése union achat achat 2182 consommables contrat de maintenance revente Matériel de bureau Plan comptable Etat de synthése union entretien et réparation Matériel de sonorisation Plan comptable Etat de synthése union contrat de maintenance entretien et réparation revente Matériel informatique Plan comptable Etat de synthése union achat achat 2182 cartouche d'imprimante consommables contrat de maintenance imprimante, ordinateur, photocopieur contrat de mise à jour, assistance et maintenance logiciel entretien et réparation revente Médecine de travail Plan comptable Etat de synthése union pharmacie : non ministre Médecine du travail Plan comptable Etat de synthése union cotisations ministre Minitel Plan comptable Etat de synthése union Mission Plan comptable Etat de synthése union somme à reverser au Defap (recette et dépense) 452 Mobile Plan comptable Etat de synthése union téléphone Mobilier Plan comptable Etat de synthése union achat achat 2182 amortissement des mobiliers cédé : charges exceptionnelles (débit) 6753

26 Eglise Unie - LoGeAs Livret d'aide à l'imputation comptable - page 26 crédit-bail des autres locaux : entretien bis-c du presbytère : entretien c du temple: entretien c 352 emprunt auprès de l'eglise unie bis 351 emprunt auprès d'un établisement de crédit bis location-vente remboursement capital, intérêts et accessoires d'emprunt bis remboursement intérêts et accessoires d'emprunt bis réserve revente (recette) Moratoire Plan comptable Etat de synthése union à l'eglise unie au titre d'un moratoire Data2097 Moyen d'information Plan comptable Etat de synthése union collecté (remboursement d'un abonnement souscrit pour une 7021 personne physique) 7021 collectif (participation à un abonnement souscrit pour la 7022 collectivité) 7022 Multirisques Plan comptable Etat de synthése union assurance (hors presbytère et temple) bis-a assurance presbytère a assurance temple a voir aussi Assurance Mutualisation Plan comptable Etat de synthése union des charges d'exploitation faites en commun 755 Mutuelle Plan comptable Etat de synthése union cotisations ministre cotisations non ministre N Nourriture Plan comptable Etat de synthése union voir Alimentation O Obligation Plan comptable Etat de synthése union achat & vente 508 Obsèques Plan comptable Etat de synthése union

27 Eglise Unie - LoGeAs Livret d'aide à l'imputation comptable - page 27 offrande occasionnelle anonyme b offrande occasionnelle nominative a Office Plan comptable Etat de synthése union offrandes régulières anonymes offrandes régulières nominatives Offrande Plan comptable Etat de synthése union affectée à reverser au Défap (recette et dépense) 452 anonyme affectée à usage interne de la paroisse b anonyme affectée aux immeubles b anonyme affectée hors immeubles b nominative affectée à usage interne de la paroisse a nominative affectée aux immeubles a nominative affectée hors immeubles a offrande occasionnelle anonyme b offrande occasionnelle nominative a régulière anonyme régulière nominative Oppositions Plan comptable Etat de synthése union non ministre (crédit) 4273 Ordinateur Plan comptable Etat de synthése union voir Matériel informatique Organismes Plan comptable Etat de synthése union privés : subvention d'équipement 1317 Organismes sociaux Plan comptable Etat de synthése union autres cotisations non ministre organismes sociaux : autres charges à payer 4386 organismes sociaux : charges sociales sur congés payés 4382 organismes sociaux : produits à recevoir 4387 Orgues Plan comptable Etat de synthése union achat achat 2182 amortissement des orgues 2815 contrat d'entretien c 352 emprunt auprès de l'eglise unie bis 351 emprunt auprès d'un établisement de crédit bis Immobilisations corporelles 215 remboursement capital, intérêts et accessoires d'emprunt bis remboursement intérêts et accessoires d'emprunt bis

28 Eglise Unie - LoGeAs Livret d'aide à l'imputation comptable - page 28 réparations courantes et entretien c réserve P Papeterie Plan comptable Etat de synthése union autre catéchèse évangélisation jeunesse Paquets postaux Plan comptable Etat de synthése union Paroissiens Plan comptable Etat de synthése union dépenses et recettes 411 dépenses et recettes en transit 412 Parution Plan comptable Etat de synthése union articles dans les journaux Patrimoine intégré Plan comptable Etat de synthése union Personnel Plan comptable Etat de synthése union divers (cotisations, frais de recrutement de personnel,...) 628 extérieur à l'entreprise 621 Pertes Plan comptable Etat de synthése union exceptionnelles sur autres éléments d'actifs cédés (débit) 6758 exceptionnelles sur éléments d'actifs financiers cédés (débit) 6756 Petit équipement Plan comptable Etat de synthése union pour le presbytère c pour le temple c pour les autres locaux bis-c Petite annonce Plan comptable Etat de synthése union dans les journaux Pétrole Plan comptable Etat de synthése union hors temple & presbytère bis-b pour le presbytère b pour le temple b Pharmacie Plan comptable Etat de synthése union ministre premiers secours Photocopie Plan comptable Etat de synthése union autre catéchèse

29 Eglise Unie - LoGeAs Livret d'aide à l'imputation comptable - page 29 évangélisation jeunesse Photocopieur Plan comptable Etat de synthése union voir Matériel informatique Placement Plan comptable Etat de synthése union revenu financier revenu financier sur fonds de placement de valeurs mobilières Presbytère Plan comptable Etat de synthése union achat et construction achat et construction sur un terrain d'autrui 214 achat et construction sur un terrain de l'association 213 assurance a autres impôts a charges locatives et de copropriété a entretien du mobilier c entretien et réparations de l'immeuble c locations mobilières a loyers payés a produits d'entretien c produits d'entretien non stockés c taxe a taxe foncière a Présentation Plan comptable Etat de synthése union offrande occasionnelle anonyme b offrande occasionnelle nominative a Prestations de services Plan comptable Etat de synthése union études, achats d'études et prestations de services Prêts Plan comptable Etat de synthése union autres immobilisations financières : Prêts 274 Prime Plan comptable Etat de synthése union assurance automobile (de l'association) assurance autre assurance autres locaux bis-a assurance presbytère a assurance temple a Produits Plan comptable Etat de synthése union à recevoir 4487 autres produits d'activités annexes comptes de répartition périodique des charges et des produits 488 des cessions d'éléments d'actif : immobilis. financières exceptionnels divers

30 Eglise Unie - LoGeAs Livret d'aide à l'imputation comptable - page 30 exceptionnels sur opérations de gestion nets sur cessions de valeurs mobilières de placement produits constatés d'avance 487 Produits d'entretien Plan comptable Etat de synthése union pour le presbytère c pour le presbytère non stockés c pour le temple c pour le temple non stockés c pour les autres locaux bis-c pour les autres locaux non stockés bis-c Provisions Plan comptable Etat de synthése union autres 1068 dotations : charges exceptionnelles (débit) 687 immeuble meuble et orgues pour charges à répartir sur plusieurs exercices, grosses réparations 1572 pour charges sociales et fiscales sur congés à payer 1582 pour dépréciation d'éléments financiers (débit) 6866 pour dépréciation des comptes de débiteurs divers 496 pour dépréciation des comptes d'usagers & organismes de prise en charge 491 pour dépréciation des immobilisations corporelles 291 pour dépréciation des immobilisations financières 297 pour dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles (débit) 6816 pour risques et charges d'exploitation (débit) 6815 pour risques et charges financières (débit) 6865 provisions pour dépréciation des valeurs mobilières de placement 590 provisions pour risques 151 reprises sur provisions exceptionnelles 7875 reprises sur provisions pour dépréciation des éléments financiers 7866 reprises sur provisions pour risques et charges d'exploitation 7815 reprises sur provisions pour risques et charges financiers 7865 véhicule Publications Plan comptable Etat de synthése union journaux Publicité Plan comptable Etat de synthése union dans les journaux fabrication de tracts et brochures

31 Eglise Unie - LoGeAs Livret d'aide à l'imputation comptable - page 31 R Reà u fiscal Plan comptable Etat de synthése union don affecté aux immeubles a don affecté hors immeuble a offrande affectée à usage interne de la paroisse a offrande occasionnelle nominative a offrandes régulières nominatives Réception Plan comptable Etat de synthése union frais Recette Plan comptable Etat de synthése union à caractère exceptionnel, d'une autre association (05 ou 01) à caractère répétitif, d'une autre association (05 ou 01) à classer 471 annulation commune d'exploitation d'assurance suite à un sinistre exceptionnelle pour le compte d'autres associations cultuelles Redevance Plan comptable Etat de synthése union Région (Eglise unie) Plan comptable Etat de synthése union contribution au titre de l'année contribution au titre de l'exercice Data contribution au titre des années antérieures Data2097 contribution au titre des années antérieures contribution au titre d'un moratoire Data contribution supplémentaire au titre de l'année Data2093 contribution supplémentaire au titre de l'année 451 subvention d'équipement 1312 Remboursement Plan comptable Etat de synthése union aumônerie auprès d'un établissement de crédit pour le véhicule paroissial bis capital, intérêts et accessoires d'emprunt, immobilier capital, intérêts et accessoires d'emprunt, véhicule, orgues et meuble bis