SMAILI Nadia. Expert Comptable. Inscrite au Tableau de l Ordre des Experts Comptables Paris Ile de France. Association FASOPO

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1 SMAILI Nadia Expert Comptable Inscrite au Tableau de l Ordre des Experts Comptables Paris Ile de France Association FASOPO Etats financiers au 31 décembre rue Belliard Paris N SIREN : N Inscription OEC Paris Ile de France :

2 ATTESTATION L association FASOPO m a confié une mission de présentation des comptes de l association portant sur l exercice Dans le cadre de cette mission, j ai effectué les diligences prévues par les normes définies par l Ordre des Experts Comptables. A l issue de mes travaux, j atteste avoir contrôlé la régularité en la forme de la comptabilité, la cohérence et la vraisemblance des états financiers et avoir acquis, de ce fait, une assurance raisonnable de la fiabilité de ceux-ci. Les Etats financiers ci-joints se caractérisent par les données suivantes à l issue de l exercice 2011 : Déc (12 mois) Total bilan ,75 Total produits d exploitation ,80 Résultat net comptable ,39 Fait à Paris, le 27 juin 2012 Nadia SMAILI Expert Comptable 2

3 SOMMAIRE 1. Comptes annuels Etats détaillés

4 1. Comptes annuels

5 BILAN AU 31/12/2011 Association FASOPO Exercice du 01/01/2011 au 31/12/2011 ACTIF Brut Amortissements Provisions 31/12/ /12/2010 Immobilisations incorporelles Frais d'établissement Concessions, Brevets et droits assimilés 488,84 488,84 0,00 88,78 Autres immobilisations incorporelles Immobilisations incorporelles en cours Immobilisations corporelles Terrains Constructions Installations techniques, matériel et outillage Autres immobilisations corporelles 5 106, ,94 416, ,71 Immobilisations corporelles en cours Immobilisations financières Participations et créances rattachées à des participations Autres titres immobilisés Prêts Autres immobilisations financières Actif immobilisé Total I 5 594, ,78 416, ,49 Comptes de liaison Total II 0,00 0,00 0,00 0,00 Stocks et en cours Matières premières et fournitures Autres approvisionnements En-cours de production (biens et services) Produits intermédiaires et finis Marchandises Avances et acomptes versés sur commande Créances Créances redevables et comptes rattachés Autres créances , , ,44 Valeurs mobilières de placement Disponibilités , , ,37 Charges constatées d'avance 181,83 181, ,60 Actif circulant Total III , , ,41 Comptes de régularisation Total IV 0,00 0,00 0,00 TOTAL DE L'ACTIF (I+II+III+IV) , , , ,90 5

6 BILAN AU 31/12/2011 Association FASOPO Exercice du 01/01/2011 au 31/12/2011 PASSIF 31/12/ /12/2010 Fonds associatifs sans droit de reprise Fonds associatifs avec droit de reprise Réserves Autres réserves , ,90 Report à nouveau 8 949, ,70 Résultat de l'exercice , ,34 Fonds propres Total I , ,26 Comptes de liaison Total II 0,00 0,00 Provisions pour risques et charges 0,00 0,00 Fonds dédiés , ,61 Total III , ,61 Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit Emprunts et dettes financières divers Avances et acomptes reçus sur commandes en cours Redevables créditeurs Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes sociales et fiscales Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes , ,03 Produits constatés d'avance 0, ,00 Dettes Total IV , ,03 Comptes de régularisation Total V 0,00 0,00 TOTAL DU PASSIF (I+II+III+IV+V) , ,90 6

7 COMPTE DE RESULTAT 2011 Association FASOPO Exercice du 01/01/2011 au 31/12/2011 Compte de résultat Du 01/01/2011 au 31/12/2011 Du 01/01/2010 au 31/12/2010 Production vendue 300,00 0,00 Subventions d'exploitation , ,25 Autres produits 800, ,00 Transfert de charge 602, ,74 Produits d'exploitation , ,99 Achats non stockés de matières et fournitures 725, ,03 Services extérieurs et autres , ,02 Impôts, taxes et versements assimilés 0,00 0,00 Charges de personnel 0,00 0,00 Dotations aux amortissements 1 217, ,96 Dotations aux provisions 0,00 0,00 Charges d'exploitaton , ,01 RESULTAT D'EXPLOITATION Total I , ,02 Produits financiers 454,07 327,86 Charges financières 0,00 0,00 RESULTAT FINANCIER Total II 454,07 327,86 RESULTAT COURANT Total III = (I+II) , ,16 Produits exceptionnels , ,43 Charges exceptionnelles , ,61 RESULTAT EXCEPTIONNEL Total IV , ,82 EXCEDENT OU PERTE (III+V) , ,34 7

8 ANNEXE AUX COMPTES ANNUELS Le total de bilan avant répartition clos le 31/12/2011 atteint ,75 et le compte de résultat, présenté sous forme de liste, fait ressortir un déficit de 5 134,39. L exercice a une durée de 12 mois recouvrant la période du 01/01/2011 au 31/12/2011. Les notes indiquées ci-après font partie intégrante des comptes annuels. Règles et méthodes comptables Les conventions comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : Continuité d exploitation Permanence des méthodes comptables d un exercice comptable à l autre Indépendance des exercices et conformément aux règles générales d établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode de base retenue pour l évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Les règlements comptables et ont été appliqués. Immobilisations corporelles et incorporelles Les immobilisations corporelles et incorporelles sont évaluées à leur coût d acquisition. Les frais accessoires (droits de mutation, honoraires ou commissions et frais d actes) sont incorporés au coût d acquisition des immobilisations. Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant les modes linéaires en fonction de la durée d utilisation prévue : Logiciels 3 à 5 ans Matériel de bureau et informatique 3 à 5 ans Autres matériels 3 à 5 ans 8

9 Stocks Néant Créances Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d inventaire est inférieure à la valeur comptable. Eléments significatifs Aucun événement important n est intervenu au cours de l exercice. Etat de l actif immobilisé Immobilisations en Valeur brute 31/12/2010 Augmentation Diminution 31/12/2011 Concessions Brevets et licence 1 172,75 0,00 683,91 488,84 Matériel de bureau et informatique 9 330,05 0, , ,04 Totaux ,80 0, , ,88 Etat des amortissements Immobilisations amortissables 31/12/2010 Augmentation Diminution 31/12/2011 Amort. Concessions Brevets et licences 1 083,97 88,78 683,91 488,84 Amort. Mat. bureau et inform , , , ,93 Totaux 8 869, , , ,79 9

10 Etat des créances et des produits à recevoir Montant A un an au plus Autres créances , ,80 Détail des autres créances AFD ,00 Paris I 2 800,00 Cotisations à recevoir 800,00 Notes de débit 602,80 Avances sur frais Intervenants 2 919,00 Total ,80 Etat des dettes et charges à payer Montant A un an au plus Autres dettes , ,94 Détail des autres dettes Honoraires Expert comptable 2 511,60 Honoraires Commissaire aux comptes 3 588,00 Honor. Intervenants et autres charges sur missions 7 450,00 Frais avancés par intervenants ,34 Total ,94 Charges et produits constatés d avance Etat des charges constatées d'avance Montant Charges d'exploitation 181,83 Détail des charges constatées d'avance Assurance MAIF 181,83 Total 181,83 Néant Comptes de régularisation 10

11 Tableau de suivi des fonds dédiés Situations Fonds à engager Utilisation en cours Engagements à réaliser sur Fonds restant à Ressources Montant initial au début de l'exercice de l'exercice nouvelles ressources affectées engager en fin (compte 194) (compte 7894) (compte ) d'exercice (A) (B) ( C ) D = A - B+C Fonds dédiés Taiwan , , , , ,03 Fonds dédiés Réasopo - AFD , , ,09 0,00 0,00 Fonds dédiés Réasopo - AFD , , , , ,72 Fonds dédiés US - Iran , , , , ,69 Fonds dédiés AFD - Approche de la Turquie , , ,70 0,00 0,00 Fonds dédiés AFD - Entrepreneurs islamiques , , , , ,87 Fonds dédiés AFD - Vietnam ,00 191,97 191,97 191,97 191,97 Fonds dédiés AFD - Afrique , , ,22 0,00 0,00 Fonds dédiés AFD - Chine * , , ,80 981,60 981,60 Fonds dédiés AFD - Antilles , , , , ,49 Fonds dédiés AFD - Colombie * , , ,24 0,00 0,00 Fonds dédiés AFD - Mexico , , ,12 0,00 0,00 Fonds dédiés AFD - Kenya Somalie * ,00 812,45 812, , ,57 Fonds dédiés AFD - REMDH Tunisie * , , ,00 973,49 973,49 Fonds dédiés REDIMI 784,25 784,25 784,25 0,00 0,00 Fonds dédiés AFD - Tunisie convention , , ,31 Fonds dédiés AFD - Maroc convention , , ,25 Fonds dédiés AFD - Mauritanie convention , , ,95 Totaux , , , ,94 * conventions dont la réalisation prévue sur deux ans : la partie relative à 2011 avait été comptabilisée en produits constatés d'avance à fin 2010 AFD- Chine ,00 AFD - Colombie ,00 AFD- Kenya Somalie ,00 REMDH Tunisie 8 000,00 11

12 2. Etats détaillés 12

13 BILAN DETAILLE AU 31/12/2011 Association FASOPO Exercice du 01/01/2011 au 31/12/2011 ACTIF Brut Amortissements Provisions 31/12/ /12/2010 Immobilisations incorporelles Frais d'établissement Concessions, brevets et droits assimilés 488, Amort. Conc. Brevets Licences 488,84 Concessions, Brevets et droits assimilés 488,84 488,84 0,00 88,78 Autres immobilisations incorporelles Immobilisations incorporelles en cours Immobilisations corporelles Terrains Constructions Installations techniques, matériel et outillage Matériel bureau et informatique 5 106, Amort. Matéreil bureau et informatique 4 689,94 Autres immobilisations corporelles 5 106, ,94 416, ,71 Immobilisations corporelles en cours Immobilisations financières Participations et créances rattachées à des participations Autres titres immobilisés Prêts Autres immobilisations financières Actif immobilisé Total I 5 594, ,78 416, ,49 Comptes de liaison Total II 0,00 0,00 0,00 0,00 Stocks et en cours Matières premières et fournitures Autres approvisionnements En-cours de production (biens et services) Produits intermédiaires et finis Marchandises Avances et acomptes versés sur commande Créances Créances redevables et comptes rattachés Créditeurs divers 2 919, , , Produits à recevoir 800,00 800, , AFD , , , Province Nord Nouvelle Calédonie 0,00 0, , REMDH 0,00 0, , Maison de l'image 0,00 0, , Paris I 2 800, ,00 800, HEP Lausanne 602,80 602,80 0,00 Autres créances , , ,44 Valeurs mobilières de placement Bred , , , Bred Reasopo , , , Livret A , , , Caisse 0,97 0,97 0, Caisse USD 302,96 302,96 293,37 Disponibilités , , , Charges constatées d'avance 181,83 181, ,60 Charges constatées d'avance 181,83 181, ,60 Actif circulant Total III , , , Différence conversion sur créance US 0,00 0,00 0,00 Ecarts de conversion Actif 0,00 0,00 0,00 Comptes de régularisation Total IV 0,00 0,00 0,00 TOTAL DE L'ACTIF (I+II+III+IV) , , , ,90 13

14 BILAN DETAILLE AU 31/12/2011 Association FASOPO Exercice du 01/01/2011 au 31/12/2011 PASSIF 31/12/ /12/2010 Fonds associatifs sans droit de reprise Fonds associatifs avec droit de reprise Réserves Réserves Fonds sociétés contemporaines , ,90 Autres réserves , , Report à nouveau 8 949, ,70 Report à nouveau 8 949, ,70 Résultat de l'exercice , ,34 Fonds propres Total I , ,26 Comptes de liaison Total II 0,00 0, Provisions pour risque de change 0,00 0,00 Provisions pour risques et charges 0,00 0, AFD Reasopo , , AFD Reasopo , , AFD Reasopo ,00 0, AFD Entrepreneurs islamiques 2 702, , AFD Iran républicain 0,00 0, AFD Vietnam 191,97 191, AFD Afrique , AFD Chine , , AFD Antilles , , AFD Colombie , , AFD Mexico , , AFD Kenya Somalie ,57 812, REMDH Tunisie , , Association REDIMI 0,00 784, AFD Tunisie 5 000, AFD Maroc 5 190, AFD Mauritanie 1 214, Taïwan , , Fonds US , , Fonds Approche de la Turquie 0, ,70 Fonds dédiés , ,61 Total III , ,61 Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit Emprunts et dettes financières divers Avances et acomptes reçus sur commandes en cours Redevables créditeurs Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes sociales et fiscales Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Créditeurs Débiteurs divers - Charges à payer , , Honoraires Expert comptable 2 511, , Honoraires CAC 3 588, ,00 Autres dettes , ,03 Produits constatés d'avance 0, ,00 Dettes Total IV , ,03 Comptes de régularisation Total V 0,00 0,00 TOTAL DU PASSIF (I+II+III+IV+V) , ,90 14

15 COMPTE DE RESULTAT DETAILLE 2011 Association FASOPO Exercice du 01/01/2011 au 31/12/2011 Du 01/01/2011 au Du 01/01/2010 au Compte de résultat Variation 2011/ /12/ /12/ Conférences 300,00 0,00 300,00 ns Prestations de service 300,00 0,00 300,00 ns AFD Entrepreneurs islamiques 0, , , AFD Vietnam 0, , , AFD Reasopo , , , AFD Chine , , , AFD Antilles 0, , , AFD Colombie 9 157, ,00-1, AFD Mexico 0, , , AFD Kenya Somalie , , , Subvention Ouvrage Trepied 0, , , REMDH Tunisie 8 000, ,00 0, Program Banlieues 0, , , AFD -Reprise Etude Turquie 2 640, , , AFD -Reasopo , , , Fonds association REDIMI 0,00 784,25-784, AFD Maroc , , AFD Tunisie , , AFD Maroc , , Paris I 2 800, ,00 Subventions d'exploitation , , ,25-25% Cotisations 800, ,00-200,00-20% Autres produits 800, ,00-200,00-20% Remboursement factures 602, , ,94-87% Transfert de charge 602, , ,94-87% Produits d'exploitation , , ,19-26% Achats matériels et petits équipements 315,37 733,55-418,18-57% Fournitures administratives 410,13 377,99 32,14 9% Médicaments 0,00 30,49-30,49-1 Achats non stockés de matières et fournitures 725, ,03-416,53-36% Locations immobilières 1 600,00 0, ,00 ns Assurances 177,60 179,61-2,01-1% Documentation générale 5 121, , ,54-47% Honoraires , , ,21-37% Prestataire internet 210,12 210,12 0,00 0% Publicité, publications 50,00 0,00 50,00 ns Catalogues et imprimés 0,00 0,00 0,00 0% Divers pourboires 215,00 130,00 85,00 65% Transports sur achats 0,00 898,00-898,00 ns Voyages et déplacements , , ,49-4% Réceptions , , ,31-16% Frais postaux et télécommunication 4 378, ,84 997,43 30% Services bancaires 477,28 513,28-36,00-7% Divers 924, ,00-375,85-29% Services extérieurs et autres , , ,98-14% Impôts, taxes et versements assimilés 0,00 0,00 0,00 0% Charges de personnel 0,00 0,00 0,00 0% Dotations amortissements immobilisations incorporelles 88,78 162,95-74,17-46% Dotations amortissements immobilisations corporelles 1 128, ,01-573,40-34% Dotations aux amortissements 1 217, ,96-647,57-35% Dotations aux provisions 0,00 0,00 0,00 0% Charges d'exploitaton , , ,08-15% RESULTAT D'EXPLOITATION Total I , , ,11 48% Gain de change 9,59 21,26-11, Intérêt Livret A 444,48 306,60 137, Reprise provision pour risque de change 0,00 0,00 0,00 Produits financiers 454,07 327,86 126,21 38% Pertes de change 0,00 0,00 0, Provision pour risque de change 0,00 0,00 0,00 Charges financières 0,00 0,00 0,00 0% RESULTAT FINANCIER Total II 454,07 327,86 126,21 38% RESULTAT COURANT Total III = (I+II) , , ,90 ns Produits exeptionnels Report des ressources non utilisées , , ,82-22% Produits exceptionnels , , ,82-22% Autres chrges exceptionnelles 1 000, , Engagements à réaliser , , ,67-42% Charges exceptionnelles , , ,67-41% RESULTAT EXCEPTIONNEL Total IV , , ,85 44% EXCEDENT OU PERTE (III+V) , , ,05 ns 15