PLAN DE REDRESSEMENT ET DE RELANCE

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1 MINISTERE DE LA POSTE ET DES TECHNOLOGIES DE L INFORMATION ET DE LA COMMUNICATION REPUBLIQUE DE CÔTE D IVOIRE Union Discipline Travail LA POSTE DE COTE D IVOIRE PLAN DE REDRESSEMENT ET DE RELANCE RAPPORT DE MISSION AVRIL 2012

2 SOMMAIRE INTRODUCTION 4 SECTION I. PRESENTATION DE LA POSTE CI ET DU MARCHE DES POSTES Présentation de la Poste CI Aperçu du secteur des Postes en Côte d Ivoire 8 SECTION II. DIAGNOSTIC OPERATIONNEL Revue de l environnement institutionnel Structure organisationnelle et gestion des ressources humaines Système commercial Système de production Système informatique Système de gestion Système de contrôle interne 24 SECTION III. DIAGNOSTIC FINANCIER Analyse de la situation financière et patrimoniale Analyse de l exploitation et de la rentabilité 33 SECTION IV. RECOMMANDATIONS Cadre réglementaire de l activité postale Gestion financière Structure organisationnelle et gestion des ressources humaines Système commercial Au plan du système informatique Au niveau des systèmes de gestion Au niveau du contrôle interne Au niveau de l information financière 42 SECTION V. SCHEMA DE REDRESSEMENT ET DE RELANCE Volet institutionnel et juridique Cadre réglementaire et institutionnel Bonne gouvernance Volet financier Rappel des efforts déjà consentis par l Etat Financement du plan de redressement Financement du plan de relance Synthèse de besoins de financement Volet économique Plan d investissement Politique d accroissement des ressources Réduction de la masse salariale 58 SECTION VI. PROJECTIONS FINANCIERES ET EVALUATION DU BESOIN 63 DE FINANCEMENT DU PLAN DE REDRESSEMENT ET DE RELANCE 6.1. Chiffres d affaires prévisionnels 64 Plan de redressement et de relance 2

3 6.2. Prévisions des charges d exploitations Compte de résultats prévisionnels Plan d apurement des dettes d exploitation Plan de financement 72 SECTION VII. SYNTHESE DES MESURES DU PLAN DE REDRESSEMENT ET DE RELANCE Mesures à prendre par l Etat Mesures à prendre par la Poste CI Chronogramme d exécution Ordre de priorité des diligences attendues de l Etat 80 Plan de redressement et de relance 3

4 INTRODUCTION La Poste de Côte d Ivoire, société d Etat exerçant des missions de service public, est une entreprise confrontée à d énormes difficultés financières et opérationnelles. Cette entreprise présente des caractéristiques de fragilité dues notamment à : - Son incapacité à s adapter à un environnement qui n a cessé d évoluer techniquement, notamment du fait de l essor des technologies de l information et de la communication; - des grèves à répétition qui ont fini par porter atteinte à la cohésion dont la société avait besoin pour engager les reformes indispensables ; celles-ci ont également porté un coup à son image ; - les crises institutionnelles qu a connues l entreprise et qui ont contribué à installer une instabilité managériale et sociale - les crises socio-politiques de ces 10 dernières années, qui ont eu un impact négatif sur la Poste en raison de nombreuses fermetures de centres d exploitation et la destruction d une partie importante de son outil de travail (fermeture des bureaux et guichet en zone ex-cno); - une activité postale évoluant dans un environnement réglementaire désuet, de concurrence déloyale et anarchique. Les différentes reformes entreprises dans le secteur des Postes se sont, en général, limitées soit à un simple changement de statut juridique et de dénomination, soit à une restructuration inachevée comme ce fut le cas en Ainsi, au lieu de donner un coup d accélérateur au développement du secteur, les précédentes reformes ont plutôt contribué à aggraver les difficultés de la Poste confrontée aux dures réalités de la concurrence et des mutations technologiques. Une ébauche de plan de redressement a été élaborée en interne par les services de la Poste de Côte d Ivoire au cours du premier semestre de l année Toutefois, ce plan, basé sur des données économiques et financières au 31 décembre 2010, doit être actualisé au 31 décembre Par, ailleurs, ce plan doit être amélioré sur les aspects relatifs : - à l analyse de l environnement du secteur des postes - au diagnostic opérationnel qui n est pas suffisamment explicité - aux grands axes de développement stratégiques qui ne sont pas suffisamment mis en exergue - au manque de cohérence entre le diagnostic global, les axes de développement, les plans d actions, les moyens à mettre en œuvre et les ressources nécessaires à la relance. Plan de redressement et de relance 4

5 SECTION I. PRESENTATION DE LA POSTE CI ET DU MARCHE DES POSTES Plan de redressement et de relance 5

6 1.1. Présentation de la Poste CI Présentation administrative et historique La Poste de CI est une société d Etat à gestion privée. Elle est régie par le droit privé, c est-àdire la convention collective et le code du travail. La société compte 913 salariés au 31 décembre Elle est régie par la loi n du 04 septembre 1997 et par les dispositions du décret n du 30 juin 1998 portant sa création. Elle a pour objet : - l exploitation du service public postal - l acheminement par voie terrestre, aérienne ou maritime de tout type de courrier et paquets tant sur le territoire national qu à destination et en provenance de pays étrangers, ainsi que les activités connexes. Le secteur des postes en Côte d Ivoire a connu une évolution de son statut juridique dans le temps à travers le Ministère des postes et télécommunications avant des projets TIC. Dans les années 1975, La Poste de Côte d Ivoire avec la branche télécommunication était gérée par l Office des Postes et des Télécommunications avec deux Directions Générales (Postes et télécommunications). Par suite, la Côte d Ivoire a été pionnière dans la banque postale avec la création en 1978 au sein de l OPT de la BIPT (Banque Ivoirienne de développement des Postes et télécommunications) dissoute en 1982 pour devenir une caisse d épargne. Son statut juridique a changé en 1984 en devenant Office National des Postes qui est devenu après la réforme de 1991 la SIPE (Société Ivoirienne de la Poste et de l Epargne), société d économie mixte de type particulier, organisée en deux Directions Générales déléguées aux services postaux et aux clientèles financières. La dissolution de cette dernière en 1998 s est soldée par la création de deux sociétés d Etat avec autonomie financière et personnalité juridique : - la Poste de Côte d Ivoire (PCI) - la Caisse d Epargne et des Chèques postaux (CECP). Suite au changement de régime politique intervenu en 2000, un décret fusionnant La Poste et la Caisse d épargne et des chèques postaux est pris mais ne sera jamais mis en application. L organisation et les attributions des services de La Poste de Côte d Ivoire en tant que société créée en 1998 n ont été fixés qu en 2002 (Cf. décision n 106/Poste-CI/DG/2002 portant attributions et organisation des services). Toutefois, elle se verra amputée de ses services financiers sans que l Etat ne mette en place les diligences prévues (textes juridiques, respect des engagements financiers) pour le démarrage de la nouvelle société. A ce jour, les activités postales sont toujours régies, officiellement, par le code des postes et des télécommunications promulgué en 1976 (loi n du 03 août 1976). L instabilité statutaire et l inexistence de textes fondamentaux adaptés et actualisés ont engendré l absence Plan de redressement et de relance 6

7 de politique sectorielle et de vision stratégique de la poste. Il convient de noter que de 2010 à la période correspondant à la fin de la crise post-électorale (avril 2011), la poste a fonctionné sans Conseil d Administration Présentation de la structure organisationnelle L organigramme actuel de la Poste qui n a pas encore été validé par le Conseil d Administration a été mis en place par le nouveau Directeur Général, nommé le 28 mai 2011 (Cf. Décision n 106 du 13 octobre 2011). L ossature organisationnelle de la société est construite autour d un Directeur Général assisté par un Directeur Général Adjoint. Le Directeur Général et le Directeur Général Adjoint sont assistés de Conseillers. Les départements autonomes sont rattachés directement au Directeur Général. Les Directions qui sont également placées sous son autorité sont les suivantes : - la Direction des Services Postaux (DSP) ; - la Direction des Services Financiers (DSF); - la Direction des Finances et de la comptabilité (DFC) ; - la Direction des Ressources Humaines (DRH); - la Direction des achats et du Patrimoine (DAP) ; - la Direction du Système d Information et de la Poste Numérique (DSIPN); - la Direction des Relations Internationales (DRI); - la Direction de l Inspection (DI); - la Direction Régionale d Abidjan (DRA) ; - les Directions Régionales(DR); - les Sous Directions Régionales (S/DR) ; - le Département Autonome de l Audit Interne (DAAI) ; - le Département Autonome du Contrôle de Gestion (DACG) ; - le Département Administratif et Juridique (DAJ) ; - le Département de la Communication. (DCOM). Pour l exécution de ces tâches, le Directeur Général dispose d un Secrétariat, d une Cellule d Inspection, d un Service de l Exploitation, d un Service de l Action Commerciale, d un Service des Affaires Générales Le Directeur Général Adjoint qui, en plus d assister le Directeur Général, a aussi en charge depuis janvier 2012 le département recouvrement qui dépendait de la Direction Financière. Il a pour mission de développer l activité Marketing et Commerciale de la Poste de Côte d Ivoire en vue de capter les revenus à travers l élaboration et la mise en œuvre des stratégies centrées sur la satisfaction du client. Les missions et attributions des services de la Poste CI ont été fixées en 2002 par la décision n 106 de la Direction Générale en Plan de redressement et de relance 7

8 1.2. Aperçu du secteur des Postes en Côte d Ivoire Présentation du cadre réglementaire Le secteur des Postes est réglementé par la loi n du 03 août 1976 portant code des Postes et Télécommunications promulgué en Cette réglementation, pour ce qui concerne l activité postale, porte à la fois sur : - le monopole postal - la création des bureaux de postes - les conditions d admission des objets de correspondances dans le régime intérieur, et dans le régime international - l affranchissement, la recommandation et le chargement - la franchise postale - les colis postaux - la distribution postale - et la poste maritime Le secteur des Postes est régi par une loi qui date de 1976 (loi n du 31 août 1976). Cette loi régissait le secteur des postes et des télécommunications. La loi de 1976 destinée à réglementer un environnement monopolistique n est plus adaptée aux réalités du marché postal. Les conséquences immédiates peuvent s analyser comme suit : - une concurrence déloyale et anarchique avec des sociétés privées qui exploitent des segments du marché postal, sans en avoir les contraintes du service public postal ; - les sociétés nationales de transport de voyageurs assurent l acheminement du courrier et le transfert d argent de façon déloyale et sans garantie pour les usagers - la perte de parts de marché (baisse drastique de chiffre d affaires). De plus, il convient de noter que la Poste de Côte d Ivoire est connue à ce jour comme l une des seules postes en Afrique, privées de services financiers, pourtant, l un des segments de base de l activité postale. Ces réformes ont contribué à aggraver la situation des activités postales traditionnelles, la laissant à son plus faible niveau de rentabilité. La société «La Poste de Côte d Ivoire» est régie par la Loi n du 04 septembre 1997 portant organisation des sociétés d Etat. Cependant la non application des articles 31 et 32, qui prévoit la signature d une convention de concession, d un cahier de charges et la mise en place d une subvention d équilibre constitue un handicap sérieux à l organisation et au fonctionnement de l entreprise. La scission de l ex-sipe en deux entités distinctes, POSTE-CI et CECP, a été consacrée par le décret n du 30 juin 1998 portant réorganisation du secteur postal. En dépit du périmètre d intervention des deux structures, ces dernières se livrent aujourd hui une Plan de redressement et de relance 8

9 concurrence sans merci dans les mêmes locaux (Mandat Express contre Money Express). En sus, la CECP n a jamais reversé de contribution financière à la Poste CI pour les locaux de l ex SIPE qu elle occupe alors qu un décret pris en 2010 transfert ces biens à La Poste Côte d Ivoire Marché Postal en Côte d Ivoire Le marché postal est atomisé. La poste a perdu énormément de terrain qui a été occupé par des petites sociétés, des particuliers. Dans toutes les gares routières du pays, ont été ouverts des bureaux du courrier qui assurent l acheminement, la distribution du courrier mais aussi le transfert d argent. Une étude réalisée de novembre 2010 à décembre 2011 par la direction des services postaux indique que sur boites postales installées, à peine 40% sont louées par les particuliers, les personnes morales et associations confondus. La forte baisse du trafic des transferts d argent est due, en partie seulement, aux évènements vécus par la Côte d Ivoire. En réalité, cette tendance est observée depuis plusieurs années et s explique par l assèchement de la trésorerie des bureaux de postes lesquels ne peuvent plus payer les bénéficiaires de mandats. Certains bureaux refusent d émettre des mandats car les bureaux de paiement n ont pas les liquidités suffisantes pour assurer les paiements Principaux acteurs Les principaux acteurs du service postal sur le marché ivoirien sont : - la Poste CI avec son réseau postal de 197 bureaux de la Poste de Côte d Ivoire, qui a en charge le service postal universel - Les coursiers locaux qui opèrent des liaisons point à point au moyen de petites voitures ou de bicyclettes (Exemple Factor) - Quelques sociétés de messagerie nationales qui exécutent les opérations concernant le courrier interurbain ou national. Elles disposent en général d une petite flotte de véhicules et de motos (Exemple General Express). - Les messagers internationaux et transfrontaliers disposent souvent à l instar du service postal d un réseau aussi bien dans le pays d origine que dans le pays de destination. Elles travaillent par tournée de distribution dont la géométrie est variable, chaque fois dépendante des objets et de leur destination. Les sociétés de messagerie par voie aérienne dominent sur ce segment. FEDEX, UPS, DHL, Chronopost sont les grands Plan de redressement et de relance 9

10 opérateurs au niveau mondial. Leur croissance a été favorisée par la réduction des barrières commerciales. - les compagnies de transport terrestres qui font l acheminement de courrier et de colis ainsi que le transfert d argent sans agrément ni paiement de redevance pour utilisation du service public - Les acteurs au niveau des services financiers sont les sociétés de transferts de Fonds, dont les plus importantes sont Western Union, Money Gram et la CECP Difficultés du secteur La principale difficulté du secteur postale est l absence de politique sectorielle, qui a engendré une certaine inorganisation. L autre difficulté est l absence d un organe de régulation à l instar du secteur des télécommunications. Enfin, le secteur subit le contrecoup de l évolution des technologies de l information et de la communication, notamment d Internet et du commerce électronique sur les activités à faible valeur ajoutée de services postaux. Les catalogues, les factures, les cartes de vœux, les lettres, les magazines et un certain nombre de documents n ont plus besoin d être livrés dans une forme physique. Conséquences, les nouvelles adresses ont diminué et les volumes de courriers ont reculé de plus de 50 % au cours des 10 dernières années Place de la Poste de CI dans le secteur La Poste CI est chargée d assurer le service universel, mais la réglementation insuffisante pour déterminer les obligations des nombreux acteurs sur les différents segments du marché postal, lui fait subir une concurrence accrue et quelquefois déloyale. Bien que la loi assure un monopole à la Poste CI sur une grande partie des activités postales (courriers jusqu'à 1kg généralement), le secteur postal est de facto concurrentiel et on retrouve de nombreuses entreprises du secteur privé qui distribuent elles-mêmes leurs courriers (factures, commandes). Cette situation est essentiellement due à la faible qualité de service, au manque de confiance des usagers de la Poste et aux prix élevés. La concurrence s exerce surtout pour les envois internationaux et express qui sont assurés par les grands intégrateurs multinationaux. Des services de messagerie ont lancé le marché du haut de gamme, en s appuyant sur une exception pour les lettres à caractère d urgence qui sont transmises par un messager. Plan de redressement et de relance 10

11 Sur les transferts de fonds, les compagnies internationales comme Western Union et Money Gram sont normalement les principales concurrentes des postes nationales. Mais la stratégie de la Poste CI a été de nouer des partenariats avec ces compagnies. A ceux là s ajoute le secteur informel, et souvent le système de transport informel à la gare routière. Les personnes confient aux chauffeurs de taxi-brousse leur colis moyennant le prix de transport d'une personne physique et à charge pour le destinataire d'attendre le colis à l'autre gare routière. Avec son réseau de plus de 197 bureaux sur l étendue du territoire national, la Poste a les atouts nécessaires pour s imposer tout en honorant son obligation de service postal universel. Toutefois, elle éprouve des difficultés à s imposer du fait de la concurrence déloyale dans certains domaines et du faible niveau de sa qualité de service et de ses difficultés financières. Plan de redressement et de relance 11

12 SECTION II. DIAGNOSTIC OPERATIONNEL Plan de redressement et de relance 12

13 2.1. Revue de l environnement institutionnel Au niveau institutionnel et légal Le cadre institutionnel n est pas suffisamment défini. En outre, il est incertain et est dépassé, en termes : - de réglementation sectorielle - de politique sectorielle, - de finalisation du processus de création de la Poste CI, - de cadre de collaboration entre la tutelle et la Poste CI. Au niveau réglementaire, les activités postales sont toujours régies, officiellement, par le code des postes et des Télécommunications promulgué en 1976 (loi n du 03 août 1976.). Ce code des Postes âgé de 35 ans est largement dépassé par l évolution des services, des marchés et des technologies. Contrairement aux pays industrialisés, où la majorité des postes sont devenues des entreprises commerciales à part entière, la Côte d Ivoire n a pas achevé la réforme du secteur postal. Dans les années 90, le processus de libéralisation des marchés a conduit à la scission de l administration des postes et télécommunications en deux entités distinctes. Le secteur des télécommunications s est progressivement privatisé, alors que le secteur postal est resté sous la tutelle de l Etat. Depuis la création de la Poste CI, la Côte d Ivoire n a pas mis en place de plans de développement du secteur postal. Cette situation a engendré une inorganisation du secteur et un retard dans son développement. Au niveau statutaire, la Poste de CI a connu de nombreux changements de statuts jusqu en 2002, qui ont eu pour conséquence une instabilité dans la gouvernance de la société. Outre l instabilité statutaire qu elle a vécue, la Poste de Côte d Ivoire se verra amputée de ses services financiers et l Etat n a jamais mis en place les diligences prévues pour le démarrage de la nouvelle société. Il s agit notamment: - des textes juridiques qui devaient accompagner la société et assainir son environnement (code des postes, contrat de plan, convention de concession, cahier des charges, la mise en place de l autorité de régulation et la prise en compte de la mission de service public.); - du non-respect des engagements financiers qui devaient permettre à la poste de démarrer ses activités sur une situation financière saine. Plan de redressement et de relance 13

14 Au niveau de la bonne gouvernance Pendant longtemps, la Poste CI a imposé ses contraintes d exploitation à ses clients. Malgré son changement de statut, elle a continué à raisonner comme une administration plutôt que comme une véritable entreprise commerciale, en produisant et en vendant ses services sans prendre en compte les coûts et sans connaitre véritablement la demande du marché. Cette situation a abouti à des pertes importantes en termes de parts de marché et à de graves déficits financiers. Bien que la Poste CI ait pris conscience au début des années 2000 de l obligation de se reformer, elle n a pu mener à terme les différentes réformes entreprises en raison de : - l instabilité managériale qui n a pas permis d élaborer un plan de développement et de mettre en place au sein de la société des outils modernes de gestion ; - l incertitude institutionnelle qui a créé une inorganisation du secteur et une concurrence accrue qui a engendré des pertes de part de marché et a accentué ses déficits. - les difficultés à mobiliser des ressources suffisantes de l Etat ou de bailleurs de fonds pour financer les reformes entreprises et relancer son activité 2.2. Structure organisationnelle et gestion des ressources humaines Structure organisationnelle Les faiblesses relevées sont les suivantes : Insuffisance de contrôle du Conseil d Administration Organisation structurelle inadaptée en termes d organigramme, de description des postes, de lourdeur des procédures de décision ; Non formalisation des responsabilités et tâches à accomplir avec fixation d objectifs ; un encadrement, un contrôle et un coaching insuffisants ; Il existe une pléthore de structures avec certaines (départements et services) composées du seul responsable. Certaines missions confiées aux Conseillers sont redondantes avec certaines attributions de Directions (inspection, marketing, TIC) d où les risques de conflits de compétence. Plan de redressement et de relance 14

15 Les activités effectivement exercées par les agents sont insuffisantes par rapport à celles prévues par leurs fonctions. Insuffisance dans la collaboration des différents services Gestion des ressources humaines Les insuffisances relevées sont les suivantes : Pas de gestion prévisionnelle des effectifs Politique salariale non maîtrisée Absence ou carence des outils et procédures fondamentaux d une gestion moderne des hommes dans l organisation : procédures de gestion administrative, fiches de postes, fiches d évaluation, etc. Effectif pléthorique par rapport au niveau d activité. La rémunération globale représente 130% de son chiffre d affaires en Plus de 60% de cet effectif a plus de 45 ans. Par ailleurs, 60% de cet effectif a le statut de fonctionnaire. Personnel vieillissant et peu productif et budgétivore en termes de masse salariale ; Une partie de ce personnel n est pas productive Taux d absentéisme élevé Politique de formation inexistante : pas de plan de formation et pas de formation depuis 2004 Climat social instable avec des conflits internes et des mouvements sociaux récurrents Plan de redressement et de relance 15

16 2.3. Système commercial La gestion commerciale de la Poste est caractérisée par les éléments suivants : Forces - Existence d un réseau dense de bureaux et agences de Poste à travers le pays - Service postal universel - Prix abordable Faiblesses - Absence pendant plusieurs années d un plan marketing - Faiblesse de sa force de vente qui n est pas motivée, soutenue et bien formée ; - absence de prospection - Insuffisance de la politique de communication - Qualité de service limitée par rapport à ses concurrents - Insuffisance des outils de gestion commerciale Les principales observations de la revue critique de la gestion commerciale se présentent comme suit : Stratégie commerciale La stratégie commerciale générale de la Poste de CI n est pas explicite. Nous n avons pas obtenu de documents de stratégie commerciale. Le plan marketing actuel n a pas encore fait l objet de validation. Dans les faits, la Poste de CI est orientée vers la production et le produit. Elle a le souci dominant de concevoir ou modifier ses produits de manière à en faciliter la production ou à en réduire le coût. Elle néglige les considérations liées au marché. Elle ne réalise pratiquement pas d enquêtes d opinion pour apprécier les besoins et les demandes des consommateurs, pour appréhender l image de ses produits, de la qualité de son service et sa propre image auprès d eux. La force de vente est dans une position attentiste qui provient du caractère étatique de la structure. Les habitudes de fonctionnaires héritées du passé sont toujours en vigueur. Les guichetiers se soucient moins de la satisfaction du client que de se donner le temps de réaliser leurs prestations. Les services supports à l action commerciale, tels que le marketing, les statistiques, et autres, ne sont pas réactifs ou sont démissionnaires. Les statistiques de ventes, par bureaux, régions, Plan de redressement et de relance 16

17 produits, et données sur les consommateurs ne sont pas rapidement analysées pour déboucher sur des plans d actions à très court terme et des plans marketing à court et moyen terme. Le réseau postal est très peu informatisé. Les opérations sont manuelles, ce qui réduit la productivité et l efficacité des agents aux guichets, et la consolidation des informations. Cette situation a un impact significatif sur la qualité de service à la clientèle et sur les performances internes de l organisation. La Poste de CI n a pas de stratégie de communication. Il n y a pas d étude sur la conception d une stratégie et d un plan de communication. La société communique très peu sur son image et sur ses produits. La Poste de CI dispose d une gamme de produits assez complète. L existence d une gamme variée de produits et services dans les bureaux et les agences crée un effet synergique. Toutefois, l insuffisance des informations récurrentes sur le marché et sur les besoins et attentes des consommateurs et la dilution de la fonction marketing constituent des entraves à l innovation dans ce domaine. La politique tarifaire de la Poste est définie en fonction de critères socio-économiques. Toutefois, la qualité de service de la Poste CI est inférieure à celle de ces concurrents. Le développement de nouveaux produits concerne en général plusieurs départements de l entreprise. Certaines informations devraient être connues dès le départ (taille du marché potentiel, produits concurrents, prix, réactions possibles de la concurrence), et l implication de la Direction Commerciale devrait s accroître au fur à mesure que progresse la mise au point du produit. En pratique, la coopération des différents départements n est pas effective dans le lancement de nouveaux produits. La Direction Commerciale qui a en charge la politique commerciale, par exemple, s estime marginalisée dans le lancement de certains produits. Parfois, le lancement de nouveaux produits ne fait pas l objet d une large formation du personnel Outils de gestion commerciale L organigramme de la fonction commerciale est caractérisé par des chevauchements d attributions au niveau de la fonction marketing. Dans la définition des prérogatives des autres directions, il y a des études, les statistiques et les actions de développements de produits. Ces redondances sont souvent source de conflits et de frustrations et nuisent à l action commerciale. Les structures animant la fonction commerciale ne travaillent pas toujours en synergie. L organisation actuelle de la fonction commerciale présente les faiblesses suivantes : - Le caractère embryonnaire de la prospection commerciale Plan de redressement et de relance 17

18 - L absence d une structure chargée exclusivement de la communication commerciale et institutionnelle. Bien que logée à la Direction générale, la fonction communication ne fait pas l objet d une affectation spécifique avec délégation dans la définition des politiques et des moyens à mettre en œuvre. Les prévisions budgétaires de ventes ne sont pas soutenues par des études de marché, permettant de connaître au mieux la demande des produits. Les objectifs chiffrés de ventes qui sont donc fixés ne correspondent à aucune réalité commerciale. Le système d informations commerciales ne dispose pas de données détaillées sur de nombreux produits. Par exemple, il n existe pas à ce jour d annuaire des boîtes postales ni d informations sur les boîtes postales non louées par bureau de poste Système de production Services postaux Nous présentons ci-après la revue diagnostique effectuée par une mission de l UPU en septembre 2011 : a) Le réseau postal Le réseau postal compte 197 bureaux dont 64 sont fermés soit, des densités postales théoriques et réelles respectivement de 1 bureau pour habitants et 1 bureau pour habitants. Il faut ajouter à cela une présence postale inégalement répartie dans les régions; - Nous avons remarqué une fréquentation très faible des bureaux de poste visités (RP). Et pourtant il a été procédé à un reclassement de certains bureaux en 2011; - Un centre national de tri postal à Abidjan et un centre de transit aérien à l aéroport international. b) Le trafic postal Le tableau ci-après présente le niveau du trafic des services de base, comparé, sur deux années, avec celui des pays limitrophes Le trafic postal en Côte d ivoire était quasiment au même niveau que celui des pays limitrophes en Les données de 2009 et 2010 n ayant pas été encore traitées au niveau de Plan de redressement et de relance 18

19 l UPU, il est difficile de préjuger du niveau du trafic actuel. On peut néanmoins observer que ces niveaux de trafic sont très faibles pour un pays de plus de d habitants. A noter que les tarifs postaux en vigueur datent de mars c) L acheminement du courrier Pour Abidjan, la recette principale est le centralisateur des bureaux de poste de l agglomération. Un seul passage est réalisé dans les bureaux au lieu de deux, par manque de véhicule. Cette insuffisance de véhicules est à l origine de l irrégularité dans la desserte du centre de tri et du centre de transit aérien. Au plan national, deux lignes d acheminement sont assurées en régie. 55 lignes dont 30 fonctionnelles sont confiées à des transporteurs privés liés à la poste par des contrats dont les montants annuels s élèvent à 315 millions F CFA. Les arriérés de paiement des factures (360 millions F CFA) occasionnent des interruptions dans l exécution du service. Au plan international, la Poste de Côte d Ivoire échange des dépêches-avions avec 191 pays membre de l UPU. En raison des retards de paiements (jusqu à 18 mois) des compagnies aériennes (Air France, Brussels Airlines, Kenya Airways, Royal Air Maroc) ont interrompu le transport des dépêches. A cela est venu s ajouter la suspension d activité d Air Ivoire. Après un paiement partiel, récemment (subvention de l Etat), Air France a repris le service du transport des dépêches. Ces problèmes ont pour conséquences: - Des difficultés dans l établissement des plans d acheminement; - La pratique de l acheminement triangulaire (via la France) entraînant des surcoûts; - L allongement des délais d acheminement; - La chute du niveau de la qualité de service. Au niveau du centre national de tri postal: - Des locaux spacieux mais dans un très mauvais état; - La bande transporteuse ne fonctionne plus par manque de pièces de rechange; - Les conditions de travail sont pénibles (environnement insalubre, chaleur - insoutenable, éclairage défectueux); - La défaillance du système IPS; - Le manque de maîtrise des techniques de tri du courrier (agents nouveaux sans formation). Au niveau du centre de transit aérien, en raison des retards et des suspensions d acheminement le centre, exigu, est encombré de sacs. De plus, le véhicule assurant la navette entre le CNTP et le CTA est souvent en panne; les horaires de travail sont inadaptés et les conditions de travail extrêmement difficiles. Plan de redressement et de relance 19

20 d) La distribution du courrier La Poste de Côte d Ivoire n assure pas la distribution à domicile. Elle est faite dans les boîtes postales. Au 31/12/2010, sur boîtes installées seules étaient louées soit 25,4 % pour un nombre de foyers de près de 4 millions, sans compter les administrations, les entreprises, les commerçants et les professions libérales. Les redevances des boîtes postales varient selon la clientèle (de F CFA pour les particuliers à F CFA pour les sociétés anonymes.). Dans les bureaux visités, il a été constaté un volume très élevé de courriers dans les boîtes, parfois à même le sol, datant de 2 à 3 mois et non enlevés. Aucune action n est entreprise pour y remédier. Poste Plus (EMS domestique). Cette prestation de distribution à domicile, en concurrence avec des privés, est proposée aux seules entreprises. Elle fonctionne très mal en raison de l indisponibilité de moyens roulants (auto et moto.). EMS international en partenariat avec Chronopost. C est une filiale à 50/50 depuis mai Aucun agent de la Poste de Côte d Ivoire n y travaille et la poste n a perçu aucun dividende Les services financiers Les services financiers de la poste sont actuellement constitués des produits suivants: Pour le national: - Le mandat express: Ce produit est commercialisé depuis Son trafic est passé de en 2009 à en 2010; - Post Money: Cette prestation a été lancée en La transmission des informations d un bureau à un autre est faite par téléphone mobile. Le trafic de 2010 est de transactions. La prévision, optimiste, pour 2011 se situe entre et Pour l international: - IFS/IMO: nombre de mandats en 2006: 4 044; Nombre de mandats en 2010 : 46. Cette chute est due à: La rigidité de l exploitation (trop de paramètres à intégrer, avis d arrivée distribué dans les boîtes postales); La nécessaire mise à jour du logiciel; Le tarif non concurrentiel; Le manque de publicité; - Western-Union : trafic total (87 % de paiements et 13 % d émission) en 2000: ; Plan de redressement et de relance 20

21 Interruption du service en juin 2009 (avant la crise post-électorale). Western-Union a interrompu le service en raison du non-paiement aux bénéficiaires par la poste. Cette dernière a cumulé une dette importante vis à vis de W-U qui a accepté de reprendre le service le 01/09/2011 sous les conditions suivantes: Service assuré par 44 bureaux seulement au lieu de 105 auparavant; Service assuré au paiement seulement jusqu à l extinction de la dette de la Poste de Côte d Ivoire. La forte baisse du trafic des transferts d argent est due, en partie seulement, aux évènements vécus par la Côte d Ivoire. En réalité, cette tendance est observée depuis plusieurs années et s explique par l assèchement de la trésorerie des bureaux de postes lesquels ne peuvent plus payer les bénéficiaires de mandats. Certains bureaux refusent d émettre des mandats car les bureaux de paiement n ont pas les liquidités suffisantes pour assurer les paiements; En 2010, une bonne partie des salaires des postiers a été réglée par la caisse des bureaux de poste; La dette des mandats est de 5,972 milliards de F CFA; Le marché postal est atomisé. La poste a perdu énormément de terrain qui a été occupé par des petites sociétés, des particuliers. Dans toutes les gares routières du pays ont été ouverts des bureaux du courrier qui assurent l acheminement, la distribution du courrier mais aussi le transfert d argent Système informatique En matière de système d information tout est à faire. Au plan informatique, sur les 197 bureaux: - 66 bureaux sont sommairement informatisés avec des pannes fréquentes; - 22 sont en réparation; - 11 ont été pillés; - 98 ne sont pas informatisés. Situation du projet IPS: - expiration de la licence; - pénurie régulière de consommables (encre, papier, ); - logiciels et matériels souvent en panne; - erreurs récurrentes par manque de formation; - problème de télémaintenance avec Côte d Ivoire télécoms. L état de l informatique est désastreux: - obsolescence des équipements et des logiciels; Plan de redressement et de relance 21

22 - absence de schéma directeur informatique; - incompatibilité des logiciels; - absence d antivirus; - problème de recyclage des informaticiens; - difficultés d approvisionnement en consommables qui poussent à la pratique du - «cannibalisme» sur les équipements; - mauvaises conditions de travail dans le centre informatique (exiguïté des locaux, - absence de climatisation centralisée, ); - un seul véhicule de dépannage pour les interventions sur tout le territoire national. L interconnexion des bureaux et des directions régionales avec le siège doit être une priorité. La cartographie applicative doit être repensée pour coller exactement aux besoins fonctionnels de la POSTE CI. Le dispositif de sécurité physique et logique de la POSTE CI présente des lacunes importantes et ne garantit pas un niveau de fiabilité et d'intégrité raisonnable et suffisant Système de gestion Gestion budgétaire La Poste CI n a pas de plans stratégiques. Il n y a donc pas de plans opérationnels cohérents (plan d investissement, plan des ressources humaines, plan de financement et états financiers prévisionnels). Il s en suit que les prévisions budgétaires ne sont pas élaborées dans le cadre d un plan stratégique. Le document de prévision budgétaire n est pas explicite sur les études ayant conduit aux différents objectifs de ventes, ainsi que les politiques à mettre en œuvre pour assurer ces objectifs commerciaux. Les objectifs qualitatifs et quantitatifs ne sont pas traduits en plan d actions, avant le chiffrage du budget. Certains outils de gestion permettant d avoir des budgets optimisés ne sont pas suffisamment déclinés dans le budget : gestion prévisionnelle de la trésorerie, politique de recouvrement, politique de réduction des coûts, etc. Des objectifs louables sont fixés, mais les moyens et les plans d actions à mettre en œuvre pour les atteindre ne sont pas définis, ni suivis. Nous avons également noté que le budget n est pas réestimé à mi-parcours afin de tenir compte des nouvelles contingences de la société. Les prévisions budgétaires ne sont pas mensualisées, ce qui ne permet pas un contrôle budgétaire pertinent. Le budget n est pas éclaté par direction et par division pour faciliter son suivi. Cette situation ne permet pas d effectuer une gestion rigoureuse des lignes budgétaires. Le contrôle budgétaire se limite à un suivi des réalisations budgétaires. Il n y a pas de suivi des engagements qui permet d effectuer un suivi en temps réel des engagements et des disponibles budgétaires. Plan de redressement et de relance 22

23 Système de reporting Le système de reporting à la Direction doit être approfondi. Il n existe pas de cadre formalisé de reporting à la Direction Générale. Il n existe pas de système de tableaux de bord pouvant renseigner les responsables de la société sur les éléments clés de leur gestion. Le système d information ne pas permet de disposer de données statistiques dans les meilleurs délais sur l activité. Par ailleurs, la comptabilité accuse des retards importants dans le traitement des opérations. De ce fait, la société n effectue aucun arrêté trimestriel ou semestriel. Il n y a donc pas de rapport financier et comptable périodique de la société. En l absence d un tel rapport, les dirigeants et les administrateurs n ont pas des situations à mi-parcours de l évolution de la situation financière et patrimoniale de la société Comptabilité analytique La comptabilité analytique est dans un état embryonnaire. La société est au stade de la définition des outils de base de la comptabilité analytique. L absence d une comptabilité analytique fonctionnelle ne permet de connaître les coûts des centres de responsabilité, les coûts de revient des produits de la poste et des différentes activités, et de proposer une politique tarifaire pertinente Gestion de la trésorerie Les faiblesses relevées en matière de gestion de la trésorerie ont pour conséquence principale le manque de visibilité sur les encaisses de la société. Les principales faiblesses sont les suivantes : - Il n y a pas de plan de trésorerie. Il n y a pas de prévisions d encaissement. Les dépenses ne sont pas effectuées selon une programmation prédéfinie tenant compte des priorités de l entreprise. - Les états de rapprochements font régulièrement apparaître des éléments en suspens pour lesquels les diligences requises ne sont pas réalisées auprès des banques en vue de leur apurement. Plan de redressement et de relance 23

24 2.7 Le système de contrôle interne Le contrôle interne à la Poste CI n est pas satisfaisant. On constate : L insuffisance du système de protection du patrimoine Les inventaires physiques des bureaux de poste et stocks de fournitures ne sont pas régulièrement réalisés. Les états de rapprochement bancaires ne sont pas régulièrement établis. Les sommes détournées par les agents de la Poste ne sont pas toujours recouvrées. La mauvaise qualité de l information Les états financiers 2009 n ont pas été certifiés. Il en est de même de ceux de l exercice 2010 qui n ont pas été audités. Les comptes clos au 31 décembre 2010 n ont pas encore été arrêtés par la Direction Générale. La comptabilité de l exercice 2011 est en retard de plusieurs mois. Le système d information décisionnel ne fournit pas d informations opérationnelles, notamment dans les domaines financier et commercial, pour la prise de décision. Le non respect des instructions de la direction Les politiques de la direction ne sont pas toujours définies et communiquées : manuel de procédures non actualisé, règlement intérieur non actualisé. Par ailleurs, les services chargés (audit interne et contrôle de gestion) de faire respecter les règles ne bénéficient pas toujours, selon eux, du soutien nécessaire à la Direction Générale. Dans de nombreux domaines, aucune règle de gestion n est définie et appliquée de façon rigoureuse. Insuffisances des dispositifs d amélioration des performances La société ne dispose pas de comptabilité analytique performante lui permettant d apprécier les coûts et les résultats des principaux produits et activités. Le système de tableaux de bord ne fonctionne pas régulièrement. Le processus de gestion budgétaire n est pas correctement suivi. Les prévisions budgétaires n ont pas été toujours réalistes. Le processus d élaboration budgétaire n est pas mené à son terme avec l élaboration d un budget de trésorerie. Certaines dépenses sont engagées avant leur approbation par le contrôle budgétaire. Enfin, les écarts entre les réalisations et les prévisions ne sont pas régulièrement analysés et expliqués. Plan de redressement et de relance 24

25 La non réalisation de ces objectifs s explique par le non-respect des principes de contrôle interne. Insuffisance du système d organisation organigramme inadapté séparation insuffisante des fonctions absence de fiches de fonction inadéquation de poste / niveau de qualification pour certaines positions Insuffisance du système de documentation absence d un manuel de procédures actualisé absence de règlement intérieur actualisé Insuffisance du système d information sous informatisation de la poste absence d un système d information de gestion : comptabilité analytique, comptabilité budgétaire système d information décisionnelle inadapté car non pertinent et non diligent vétusté du système informatique Faiblesse du système de preuve pièces justificatives mal archivées établissement non régulier des états de rapprochement Personnel inadapté Personnel formé sur le tas Personnel vieillissant Personnel démotivé Insuffisance de la supervision et non institution des réunions de supervision Non généralisation des rapports d activités à la hiérarchie Inapplication du système de sanctions en cas de détournement Plan de redressement et de relance 25

26 SECTION III. DIAGNOSTIC FINANCIER Plan de redressement et de relance 26

27 3.1 Analyse de la situation financière et patrimoniale Les bilans résumés des exercices 2008 à 2011 se présentent comme suit (en milliers de FCFA) Actif Brevets, licences, logiciels Fonds commercial Terrains Bâtiments Installations et agencements Matériel Matériel de transport Autres immobilisations financières Total actif immobilisé Clients Créances C.E.C.P Débiteurs nets des créditeurs Total actif circulant net Banques, chèques postaux, caisse TOTAL Plan de redressement et de relance 27

28 Passif Capital Dotation en capital Report à nouveau ( ) ( ) ( ) ( ) Résultats nets de l'exercice ( ) ( ) ( ) Subventions d'investissement Total capitaux propres ( ) ( ) ( ) ( ) Dettes financières diverses Provisions financières pour risques et charges Total dettes financières diverse Total ressources stables ( ) ( ) ( ) ( ) Fournisseurs d'exploitation Dettes fiscales Dettes sociales Dettes de mandats Dettes C.E.C.P Total dettes d'exploitation Crédits de trésorerie TOTAL Présentation des principales rubriques du bilan résumé 2011 Nota Bene : Il convient de signaler que seuls les exercices 2008 et 2009 ont été audités. Toutefois, les réserves de ces audits ont essentiellement porté sur les créditeurs et débiteurs divers et sur les comptes de régularisation. Le bilan de l exercice 2010 est provisoire. Sur ce bilan, nous avons ajusté le résultat négatif de KFCFA, pour le ramener KFCFA après prise en compte en produits de la subvention d exploitation de KFCFA versée par l Etat. Cette subvention n'avait pas été correctement comptabilisée dans les livres de la poste. Le bilan résumé de l exercice 2011 a été reconstitué par nos soins. La comptabilité de l exercice 2011 n est pas à jour de plusieurs mois. L ajustement majeur que nous avons effectué, a consisté à incorporer en dotation en capital, le solde du compte de dettes droits du concédant représentant la contrepartie au passif des biens de l ex-sipe transférés à la Poste. Avec le transfert en plein propriété à la Poste CI, la valeur de ces biens représente une dotation en capital pour la Poste de CI ; Plan de redressement et de relance 28

29 Capitaux propres Au 31 décembre 2011, les pertes cumulées sont évaluées 26,9 milliards de FCFA et des capitaux propres négatifs de 14,139 milliards contre 18,23 milliards en L amélioration des capitaux propres malgré un déficit de plus 3,7 milliards en 2010 s explique par le transfert à la Poste de CI en plein propriété des biens de l ex SIPE. Les dettes représentant les droits du Concédant, enregistrées en contrepartie de la valeur de ces biens à l actif, ont été incorporées en dotation au capital pour 7,301 milliards de FCFA Dettes à long terme Les dettes à long terme au 31 décembre 2011 se présentent comme suit : Montant Dépôt de garantie de clés B.P Cautionnement Cautions reçues des receveurs Total Dettes d exploitation La dette d exploitation au 31 décembre 2011 se présente comme suit : Montant Dettes fiscales Dettes CGRAE Dettes CNPS Dettes sur le personnel Dettes fournisseurs Dettes auprès des autres postes Dettes C.E.C.P (a) Total (a) La dette d un montant de 1,489 milliard de FCFA représente l encours d un prêt scolaire aux agents et d un prêt immobilier aux cadres de la Poste CI. Selon la C.N.CE, l encours de ces prêts, intérêts compris, s élève à 2,432 milliards FCFA. Plan de redressement et de relance 29

30 Dettes de trésorerie Les dettes de trésorerie au 31 décembre 2011 se présentent comme suit : Montant SGBCI BNI BACI Total dettes de trésorerie Créance clients Les créances clients reconstitués par nos soins se présentent comme suit : Montant Clients privés locaux Clients Etat Clients collectivités publiques et institutions Autres Brut Provisions Net Créances C.E.C.P Cette rubrique s analyse comme suit : Montant Virements postaux Part dans réserves Compte de facturation (a) Total (a) Ce montant représente le total des factures émises par la Poste CI en rémunération de l occupation de ses bureaux par la C.E.C.P et du traitement des flux financiers par ses agents pour le compte de la C.E.C.P. La C.N.C.E (ex-c.e.c.p) qui n avait pas de locaux en propre au début de ses activités, conteste ces facturations qu elle juge unilatérales. Autres débiteurs nets des créditeurs divers Cette rubrique regroupe les soldes de tous les comptes de débiteurs et créditeurs divers, ainsi que les comptes de régularisation. L essentiel du solde de cette rubrique provient des comptes d attente dans lesquels ont été enregistrées des opérations à régulariser, notamment celles des bureaux de poste. Ces comptes Plan de redressement et de relance 30

31 ne sont pas régulièrement analysés. Ils comportent de nombreuses opérations en attente de justification. Trésorerie La trésorerie disponible se présente comme suit : Montant Banques Caisse Total Evolution de la structure du bilan Les principaux soldes fonctionnels se présentent comme suit (en milliers de FCFA) : FR ( ) ( ) ( ) ( ) BFE ( ) ( ) ( ) ( ) TN ( ) ( ) ( ) ( ) La structure du Bilan de la Poste CI est très déséquilibrée. Tous les soldes fonctionnels sont négatifs : - Le fonds de roulement est très négatif : Les capitaux propres sont négatifs de plus 14,13 milliards en raison des pertes cumulées de plus 26,9 milliards de FCFA. - Le besoin en fonds de roulement très négatif, un niveau de dettes à court terme très élevé, traduit les difficultés de la société à faire face à ses engagements. - La trésorerie nette résultant des soldes précédents est largement négative, ce qui traduit des tensions de trésorerie récurrentes qui entravent le fonctionnement de la société. La société n a pas d endettement à long terme, lequel lui aurait permis de renforcer ses ressources stables et de réaliser quelques investissements nécessaires à sa croissance sur certains segments du marché postal. L endettement de la société est essentiellement à court terme. Au 31 décembre 2011, il se chiffrait à près de 24,482 milliards de francs CFA, tandis que les créances réalisables à court et moyen terme sont estimées à 9,5 milliards de francs CFA. Cette situation compromet de façon durable sa solvabilité. Plan de redressement et de relance 31

32 Recommandations sur la structure financière Les solutions pour améliorer la structure financière de la Poste: - Demander à l Etat, actionnaire unique, de reconstituer ses fonds à hauteur de la moitié de son capital, - Demander à l Etat de libérer le quatrième quart du capital, - Améliorer son autofinancement en dégageant des résultats bénéficiaires. La société peut améliorer ses résultats : Par l optimisation de ses produits : diversification des produits et des activités, par une maîtrise de ses charges de structure, notamment sa masse salariale, par le renforcement des outils de gestion : informatisation accrue de ses outils de gestions, gestion budgétaire plus rigoureuse avec des budgets et un suivi budgétaire plus rigoureux, un contrôle de gestion axé sur la mesure des performances (économie, efficience et rentabilité). - élaborer des projets d investissements éligibles aux financements des bailleurs de fonds internationaux ; - Rechercher des emprunts à long terme auprès des banques Plan de redressement et de relance 32

33 3.2. Analyse de l exploitation et de la rentabilité L exploitation des cinq dernières années se présente comme suit : Marge brute sur marchandises Travaux, services vendus Produits accessoires Chiffre d'affaires Subventions d'exploitation Autres produits Autres achats Transports Services extérieurs Impôts et taxes Autres charges Valeur ajoutée Charges de personnel Excédent brut d'exploitation Dotations amort. & Prov Résultat d'exploitation Résultat financier Résultat des activités ordinaires Résultat H.A.O Impôts sur le résultat RESULTAT NET CAF Evolution du chiffre d affaires Après une croissance sur la période , le chiffre d affaires de la poste est en baisse en 2010 et en 2011 en raison notamment de la crise post-électorale. L analyse de la composition du chiffre d affaire fait apparaître sur les périodes 2010 et 2011, une baisse notable des produits des services financiers et dans une moindre mesure une baisse Plan de redressement et de relance 33

34 des ventes de timbres. Il convient toutefois de noter une augmentation des produits des boîtes postales en 2010, suivie d une baisse en Il en est de même des produits des machines à affranchir. Les ventes des produits des machines à affranchir ne décollent pas en raison de l absence d investissement pour renouveler et agrandir le parc existant. En effet, ce parc est vétuste avec de nombreuses pannes. En ce qui concerne les produits de boîtes postales, nous estimons qu ils sont sous-estimés. L évolution en dents de scie des produits de boîtes postales traduit une mauvaise gestion de cette prestation. Selon les responsables de la Poste, environ 1/3 du parc de plus de boites installées est en location. En dépit de ce faible taux d occupation, nous constatons que de nombreuses demandes d obtention de boîtes postales ne sont pas satisfaites. A notre avis, une meilleure gestion du parc existant aurait permis à la Poste de CI d afficher des taux d occupation plus élevés et d engranger plus de recettes. Valeur ajoutée Elle est positive sur les cinq dernières années, avec des niveaux relativement importants de 2009 à 2011 en raison des subventions d exploitation versées par l Etat. Toutefois, elle est entièrement absorbée par les charges de personnel. Excédent Brut d Exploitation Malgré une valeur ajoutée positive, elle ne suffit pas à rémunérer le Personnel, facteur principal de production. L excédent brut d exploitation est donc déficitaire de près de 2 milliards en Les EBE des exercices 2009 et 2010 sont à l équilibre en raison de la subvention de l exploitation. Malgré l évolution en dents de scie de l activité et des produits, les charges de personnel restent stables à un niveau très élevé. En 2010 et en 2011, elles ont représenté respectivement 136% et 220% du chiffre d affaires. Il est donc impératif de revoir la structure de la masse salariale et de la proportionner au niveau d activité de la société. Résultat d Exploitation Il est déficitaire et hypothéqué. Le renouvellement des investissements durablement compromis. Plan de redressement et de relance 34

35 Capacité d autofinancement. Elle est négative en 2011 et est pratiquement nulle en 2009 et en Sur ces dernières années la société a bénéficié des ressources issues des subventions d exploitation. L activité Poste ne génère pas de ressources de trésorerie. Elle a été potentiellement consommatrice de près de 2,184 milliard de francs CFA de francs en Synthèse et recommandations En résumé, l activité de la Poste de CI est caractérisée par : - un déficit chronique de son résultat ; les résultats des exercices 2009 et 2010 sont relativement moins catastrophiques en raison des subventions de plus de 3 milliards de FCFA perçues annuellement - une activité consommatrice de ressources de trésorerie, au lieu d en générer ; - un chiffre d affaires en constante baisse depuis 2009; - l absence d une politique de maîtrise des charges de consommations externes ; - des charges de personnel excessives au regard de la production de l entreprise. Elles absorbent la totalité du chiffre d affaires et représentent plus de 80% des charges de la société. Pour améliorer ses performances, la Poste de CI doit : - Réduire sa masse salariale ; Elle est à notre avis surdimensionnée de plus de 2 milliards FCFA. Il convient de la réduire de plus de 40%. - Assurer ses revenus sur les produits de base, notamment les produits des boîtes postales et des machines à affranchir ; - Relancer ses services financiers en restaurant la confiance avec ses partenaires financiers - Maitriser ses frais généraux : les difficultés financières de la société sur ces trois dernières années ont imposé quelques restrictions budgétaires et ont entrainé une baisse des frais généraux. Il convient de maintenir cette rigueur sans hypothéquer la reprise de l activité. Plan de redressement et de relance 35

36 SECTION IV. RECOMMANDATIONS Plan de redressement et de relance 36

37 4.1. Cadre réglementaire de l activité postale Actualiser le Code des postes par l adoption d un nouveau code des Postes prenant en compte l évolution des marchés, des produits et des technologies Définir une politique sectorielle ; Créer, organiser et mettre en place une autorité de régulation Mettre en place une convention de concession de service public postal accompagnée d un cahier des charges ; Mettre en place un contrat de Plan entre la Poste de CI et la tutelle ; Obtenir la prise en charge partielle par l Etat d une partie du service postal universel Faire payer des redevances annuelles aux sociétés exploitant le secteur postal pour le service universel Assujettir l exploitation des services courriers et transfert d argent par les sociétés de transport à un agrément d exploitation Insérer dans le cahier de charge des sociétés immobilières la pose de batteries de boîtes postales en nombre égal à celui des résidents Au plan de la bonne gouvernance, Elaborer une vision nouvelle pour la Poste de CI Réorganiser le fonctionnement de l entreprise : - Refonder l organigramme de la Poste - Rédiger un manuel de procédures - Mettre en place un système de gestion par objectifs - Mettre en place un nouveau système d information 4.2. Gestion financière Plan de redressement et de relance 37

38 Renforcer la structure financière de la Poste de CI. Pour cela l Etat, actionnaire unique, devra mettre à la disposition de la société au moins 15 milliards FCFA nécessaire à sa recapitalisation. Il convient de signaler que le transfert en pleine propriété, des immobilisations héritées de l ex-sipe a permis d améliorer les capitaux propres de plus de 7,3 milliards en 2010 ; Mettre en œuvre une gestion financière plus efficiente Apurer les dettes et rassurer les partenaires commerciaux en réglant les engagements de la POSTE: règlements des dettes fournisseurs, arriérés d impôts et de dettes sociales et règlements des dettes de mandats Mettre en œuvre une politique de réduction des coûts dans tous les domaines Obtenir la contribution de l Etat au financement des départs anticipés Réaliser les investissements permettant à la société de se faire connaître et de se rapprocher de sa clientèle, d occuper le terrain, et d améliorer son système d information. Il s agira d investir notamment dans les moyens logistiques pour donner plus de mobilité aux agents postaux et commerciaux, la réhabilitation des bureaux en zones ExCNO, et des matériels et logiciels informatiques et de télécommunication. 4.3 Structure organisationnelle et gestion des ressources humaines Resserer l organigramme en reduisant notamment le nombre directions à 6, et le nombre de conseillers du Directeur Général à 3. Pour proportionner son effectif avec son niveau d activité la Poste de CI doit revoir à la baisse le nombre d employés. - Susciter les départs volontaires - Susciter des départs anticipés à la retraite Pour remotiver le personnel à l effet d améliorer la qualité de service, et se préparer à entreprendre avec succès la mise en œuvre de l ouverture vers de nouveaux métiers et services, la Poste doit nécessairement reconsidérer sa pratique actuelle et initier une nouvelle politique basée sur un plan d embauche, de formation, de contrôle et de promotion des ressources humaines Plan de redressement et de relance 38

39 - Elaborer un plan de succession et de renouvellement des effectifs - Décliner une stratégie de ressources humaines sur les 5 ans à venir Refonder l organigramme de la société, les fiches de fonctions et les procédures administratives et opérationnelles ; mettre l accent sur le cadre collaboratif des agents et l échange d informations entre services et agents ; Mettre en œuvre une politique de formation adaptée aux besoins de la société 4.4. Système commercial Mise en place de plan stratégique Mise en place de contrat d objectifs S engager dans une optique marchée Nous recommandons la mise en œuvre d une stratégie fondée sur le marché qui réunit les avantages des orientations fondées sur la production et le prix et vers la satisfaction des besoins des clients. Diversifier la gamme de produits La diversification de la gamme de produits en se positionnant sur des marchés connexes : Assurances Micro finances Marché des TIC Elle peut compter sur ses principales forces, à savoir, son large réseau et sur l importance de son portefeuille clients. Toutefois, des études marketing devront être menées pour proposer les produits les plus pertinents. Elaborer un plan de communication La stratégie de communication de la Poste doit viser à faire connaître les produits et services auprès du grand Public, ainsi qu à améliorer son image. Elle doit viser également à la faire mieux connaître auprès des bailleurs de fonds éventuels et auprès des partenaires techniques (entreprises) et institutionnels ( Conseils généraux, mairies, et tous les démembrements de l Etat). Plan de redressement et de relance 39

40 La Poste CI ne disposant pas d une capacité interne à la mise en œuvre d une telle démarche, il y a lieu qu elle est recourt à des compétences externes Les autres axes de la stratégie à développer sont : - La recherche de partenariats techniques et commerciaux - L amélioration de la qualité de service - Le renforcement de la force de vente Actualiser les procédures et méthodes de gestion commerciale Les procédures et méthodes de gestion commerciales doivent être actualisées et formalisées. Elles doivent être largement diffusées et le personnel formé à ces procédures, afin d assurer la qualité de service. Mettre en place un système d information commerciale Il convient de mettre en place un système d information permettant de capter les informations essentielles de l activité commerciale. De nouvelles fiches de collectes d informations devront être mise en place. Il conviendra de définir un circuit de collecte, de traitement et d analyse des informations. Le système d informations commerciales comprendra également les rapports d activités des services composant la force de vente et les résultats des études des marchés Au plan du système informatique Une mission d élaboration d un schéma directeur à horizon doit être menée sans délai pour définir les orientations stratégiques en matière de système d information, en tenant compte de la vision stratégique d évolution des activités de la POSTE CI, telle que définie par la Direction Générale pour la même période La DSI devrait engager un certain nombre de travaux visant principalement à s assurer que tous les domaines clés de l exploitation sont couverts par des procédures Le suivi de la maintenance des logiciels critiques ou des matériels informatiques, soit sous forme de contrat, soit sous forme de garantie, devrait être renforcé de manière rigoureuse : Un audit de la sécurité du système d information doit être impérativement et immédiatement initié par la DSI. Le nombre de licences d antivirus doit être complété pour correspondre au nombre de postes utilisateurs. Plan de redressement et de relance 40

41 La mise en place d un plan de continuité de l activité doit être considérée comme une priorité et les ressources adéquates doivent y être consacrées. La mise en place d un site de secours hébergé à l extérieur du siège de la Poste CI est impérative. L architecture applicative de la POSTE CI doit être complètement repensée et refondée : Une véritable interconnexion des sites décentralisés (centres de gestion) avec le Siège doit être envisagée et faire l étude d un projet d entreprise. La gestion du parc informatique (inventaire et suivi de la maintenance) doit être suivie dans une base de données partagée par les services du DSI. Le personnel de la DSI doit être renforcé en quantité et en qualité. Les capacités de certains collaborateurs doivent être renforcées par des formations régulières Au niveau des systèmes de gestion Rendre la gestion budgétaire effective, avec l élaboration de budget optimisé et un contrôle budgétaire rigoureux Améliorer la comptabilité analytique pour suivre les coûts des services et des centres de profits Eriger les structures organisationnelles en centre de coûts et de profits Mettre en œuvre des techniques de réduction des frais généraux mettre en place une liste de fournisseurs agrées et instituer des procédures d appels d offres planifier les achats et jouer sur les volumes achetés pour réduire les prix d achats mettre en œuvre des systèmes de suivi des consommations des fournitures de bureau, des imprimés, de carburants, de téléphone, etc. Dans ce dernier cas, appliquer des quotas aux différentes lignes téléphoniques Rendre fonctionnel le système de tableaux de bords opérationnels Au niveau du contrôle interne Plan de redressement et de relance 41

42 Actualiser les procédures administratives et opérationnelles Réorganiser les missions d inspection Elaborer des règlements intérieurs des bureaux pour une gestion efficiente des bureaux Renforcer la fonction audit interne ; Renforcer les capacités de ses animateurs et assister ces derniers dans la mise en place de outils référentiels de l audit interne (charte d audit, cartographie des risques, manuels de qualité, etc.) Renforcer la fonction contrôle de gestion ; Renforcer ses effectifs en quantité et en qualité et se faire accompagner dans l amélioration des outils du contrôle de gestion 4.8. Au niveau de l information financière Engager des travaux d apurement des comptes sur lesquels subsistent des soldes non justifiés Effectuer avec l assistance d un cabinet d expertise comptable un apurement en profondeur de la comptabilité; Une telle mission devra permettre de dresser une situation très précise des dettes et des créances de la société, d avoir des comptes de tiers circularisés et analysés, et d apurer les comptes de régularisation. Faire auditer les comptes 2010 et 2011 Instaurer une comptabilité analytique permettant une analyse détaillée des résultats par nature de produits Mettre à terme la comptabilité en réseau entre le siège et les directions régionales Mettre en place des outils efficaces de prévision et de suivi régulier de la trésorerie Effectuer le rapprochement régulier des opérations de caisse de recettes Plan de redressement et de relance 42

43 SECTION V. SCHEMA DE REDRESSEMENT ET DE RELANCE Plan de redressement et de relance 43

44 5.1. Volet institutionnel et juridique Cadre réglementaire et institutionnel Les mesures à envisager par l Etat sont les suivantes : - Définition du service postal universel et conception d une politique sectorielle L Etat devra mettre en place un plan de développement du secteur postal qui vise à : Adapter le cadre légal et le Service Postal Universel au marché ; séparer clairement les fonctions de régulations, de contrôle et de tutelle des exploitants dévolus à l Etat et l exploitation confiée à des opérateurs publics et privés; Renforcer la qualité de service en direction du public - Elaboration et adoption de la loi postale ainsi que, des décrets d application; L Etat devra adopter un nouveau Code des Postes, en remplacement de celui de 1976, qui aura pour conséquence, la Réglementation du secteur en vue de garantir la saine concurrence entre les opérateurs du marché postal ; - Création, organisation et fonctionnement de l Autorité de régulation. L Etat devra procéder à sa mise en place effective dans les meilleurs délais; - Finalisation du processus de création de Poste en signant avec elle une convention régissant le service public L état devra mettre en place d une Convention de Concession accompagnée d un Cahier des charges conformément a à l article 31 de la loi du 4 septembre 1997, portant définition et organisation des sociétés d Etat, et aux dispositions pertinentes du décret n du 30 juin 1998 portant création de la Poste - Mise en place d un Contrat de Plan La tutelle devra élaborer un Contrat de performance (Etat-la Poste) définissant les niveaux de performances quantitatives (production) et qualitatives (Q.S.) et fixant des indicateurs de mesure - La reconstitution des Services Financiers Postaux. Plan de redressement et de relance 44

45 Bonne gouvernance L Etat et les tutelles technique et financière devront prendre des diligences en vue de s assurer du bon fonctionnement des organes de gouvernance tels que le Conseil d administration et la Direction générale. Le Conseil d administration doit veiller à la mise en œuvre des mesures suivantes : - Elaborer un plan stratégique de développement avec des plans opérationnels cohérents ; Mettre en place un cadre de gestion orienté vers la satisfaction au plus près des besoins de la clientèle Offrir des produits financiers de proximité Assurer la rentabilité pour faire face à la concurrence Développer la compétence du personnel Utiliser les nouvelles technologies de l information et de la communication pour la diversification de l offre de produits - Réorganiser le fonctionnement de l entreprise Resserrer l organigramme de la Poste Mettre en place et faire appliquer les procédures administratives et opérationnelles Mettre en place un système de gestion par objectifs Mettre en place système d évaluation des performances - Réorganiser et gérer de façon optimale les ressources humaines Elaborer et mettre en application un plan de gestion cohérent et optimisé des ressources humaines, avec possibilité de départs volontaires, une gestion prévisionnelle des emplois et des compétences, un plan de formation, ainsi que des systèmes efficaces d évaluation du personnel. - Mettre en place des outils modernes de pilotage et de contrôle de l activité Renforcer la rigueur dans l élaboration et dans l exécution du budget Renforcer les fonctions de contrôle de gestion et de l audit interne Plan de redressement et de relance 45

46 5.2. Volet financier Rappel des efforts déjà consentis par l Etat au 31 décembre 2011 En attendant l adoption de ce Plan, l Etat, a pris un certain nombre d engagements en vue de garantir le fonctionnement de l entreprise. Le point des engagements pris se présente comme suit : Le transfert des immobilisations de l ex-sipe à La Poste de Côte d Ivoire pour une valeur comptable nette de 7,3 milliards au 31/12/2010; La prise en compte par l Etat de la dette sociale au 30/06/11 chiffrée à (CNPS : CGRAE : ) ; La libération du 3 ème quart du capital social soit 150 millions ; Prise en compte de la dette mandats à hauteur de 6,86 milliards FCFA (paiement effectif de 1,3 milliards de FCFA, au Burkina); L apurement partiel de la dette de la Poste envers la BACI à concurrence de 1,7 milliard de FCFA. En plus de ces mesures, l Etat a versé sur la période 2009 à 2011 près de 9,4 milliards FCFA sous forme de subventions à la Poste. Le transfert des immobilisations de l Ex-SIPE à la Poste de Côte d Ivoire a permis notamment d améliorer les capitaux propres de 7,3 milliards FCFA. Malgré ces mesures, les capitaux propres restent négatifs de plus 14,13 milliards FCFA Financement du plan de redressement Conformément aux dispositions de l article 50 de la loi n du 04 Septembre 1997 portant définition des sociétés d Etat, L Etat a l impérieux devoir de procéder à la reconstitution des capitaux propres de l entreprise. Les capitaux propres négatifs étant évalués à 14,13 milliards de FCFA, l Etat en tant qu associé unique doit injecter au moins 15 milliards de FCFA. Cet apport pourrait prendre la forme : - d un abandon des dettes fiscales évaluée 6,695 milliards de FCFA - le transfert de certaines dettes à l Etat (dettes de mandat de 6,03 milliards et dettes sociales CNPS et CGRAE de 1,868 milliard FCFA); Cette recapitalisation devra permettre à la Poste d amorcer son redressement financier. Plan de redressement et de relance 46

47 Toutefois, il subsistera les dettes fournisseurs évalués à plus de 7,162 milliards et les arriérés de salaires du personnel en service et à la retraite évalués à plus d 1 milliard FCFA. Nous estimons que ces dettes qui ont «caractère privé» devront faire l objet d un plan d apurement avec les créanciers, avec une priorité aux dettes sur le personnel, financées par la capacité d autofinancement qui se dégagera de l activité de la Poste dès 2012, et le recouvrement des créances au bilan Elles pourraient également être financées en partie par une augmentation du capital social, qui devra être ouverte à des partenaires extérieurs dans le cadre d une privatisation partielle de la Poste Financement du plan de relance Les deux axes stratégiques de relance sont : - La restructuration organisationnelle de la Poste - La réalisation des investissements nécessaires à l accroissement des ressources de la Poste. Le Plan d Investissement sur les cinq années se chiffre à 15,340 milliards de FCFA. Le Plan de restructuration organisationnelle coûtera 6,23 milliards. Au total le plan de relance est évalué à 21,57 milliards FCFA. Pour la réussite de ce volet, le Ministère de l Economie et des Finances s était déjà engagé à mettre en place les appuis suivants : - 3 milliards au cours de l année 2012 ; - 2,07 milliards au cours de l année 2013 ; - 2 milliards au cours de l année Soit 7,07 milliards de FCFA. Par ailleurs, dans le Cadre du Document Stratégique de Réduction de la Pauvreté (DSRP), 19,3 milliards FCFA sont inscrits pour le compte de la Poste et 4,010 milliards pour le Programme triennal d Investissements Publics (PIP), en vue de la réhabilitation des 66 bureaux de poste encore fermés de l ex- zone CNO Synthèse des besoins de financement Au total, les besoins de financement du redressement et de la relance de l activité sont estimés à 36,855 milliards FCFA. Les engagements déjà pris par l Etat : - La prise en charge des dettes sociales de 1,868 milliards (valeurs actualisées au 31 décembre 2011) - Les appuis financiers de 7,07 milliards de FCFA - La prise en compte dans le programme triennal PIP de 4,010 milliards FCFA pour la réhabilitation des 66 bureaux de poste en ex-zone CNO. Ces engagements sont des mesures partielles, largement insuffisantes pour financer ces besoins et relancer l activité de la Poste. Plan de redressement et de relance 47

48 Aussi convient-il de réestimer dans le cadre d un projet économique cohérent, le besoin de financement d un plan unique de redressement et de relance, et de déterminer les concours attendus de l Etat Volet économique Plan d investissement Le plan d investissement issu des besoins d investissement de croissance analysés se présente comme suit : PROGRAMME Ouverture CNO Modernisation du matériel postal Extension du réseau Acquisition BP Poste Plus Mobilier de bureau hors CNO Parc automobile hors CNO Réhabilitation des bureaux hors CNO Aménagement du CTA Equipement CNTP Matériels et réseaux informatiques Logiciels Total Ce plan a été élaboré à partir des investissements de réhabilitation des bureaux et d équipements en moyens logistiques déterminés par le cabinet «ICI côte d Ivoire», des investissements nécessaires à l augmentation de capacité du réseau et au lancement de nouveaux produits et à la modernisation du système informatique. a) Ouverture des bureaux en zone ex-cno L état de délabrement avancé de l ensemble des bureaux de postes s est aggravé à la suite de la crise politico-militaire de l année En effet, la partition du pays qui a découlé de cette crise, a amputé le réseau postal de 66 bureaux, dont la plupart sont détruits à plus 70%. La remise en état de ces infrastructures comprend les travaux suivants : - réhabilitation du patrimoine immobilier d exploitation (bâtiments) - réhabilitation ou construction des enclos (clôture+portail) - mobilier d exploitation (bureaux, siège, table de travail) Plan de redressement et de relance 48

49 - matériel d eau et d électricité - matériel roulant b) Modernisation du matériel postal Les besoins concernent aussi bien l équipement des bureaux de postes des zones ex-cno, que ceux situés en zone hors-cno. Le matériel postal des bureaux en zone ex-cno, a été emporté dans son entièreté et celui des bureaux hors zone CNO est en majorité hors d usage. c) Réseau d acheminement Dans la perspective d une relance des activités sur tout le territoire national, et de l amélioration de la qualité de service, La Poste de Côte d Ivoire se doit de transporter en régie le courrier sur certaines lignes. Dans ce cadre, la poste doit acquérir des moyens logistiques appropriés. d) Acquisition de boîtes postales L objectif que s assigne La Poste de Côte d Ivoire est de doter chaque citoyen d une adresse postale. Pour ce faire, il convient de multiplier le nombre de boîtes postales disponibles, et de les rapprocher davantage de la clientèle. Aussi, à l horizon 2016, ce sont boîtes supplémentaires qui seront installées sur toute l étendue du territoire national. Le parc actuel de boîtes sera porté à boîtes postales. Cette mesure sera accompagnée par une nouvelle politique de tarification, avec des modalités de règlement échelonnées. e) Poste Plus En raison de l ambition exprimée par La Poste de Côte d Ivoire sur ce secteur très porteur du marché postal, il y a lieu de dynamiser le service Poste Plus par des moyens logistiques, humains et matériels adéquats. Ces mesures permettront à ce service d être plus compétitif sur ce marché très concurrentiel. En outre, La Poste de Côte d Ivoire envisage de mettre Poste Plus au cœur du dispositif de distribution du courrier express, qui regroupera les colis, les paquets et le E- commerce. f) Mobilier de bureau De façon générale, l ensemble du mobilier de La Poste de Côte d Ivoire est très vétuste, et celui de la zone ex CNO est inexistant. g) Parc Automobile La Poste de Côte d Ivoire dispose d un parc très réduit, d une quinzaine de véhicules, dont la moyenne d âge est d environ 10 ans. Au regard des ambitions du présent plan, ce parc est largement insuffisant. Plan de redressement et de relance 49

50 h) Réhabilitation des bureaux hors zone ex-cno En dehors de la zone ex-cno, la poste dispose d un réseau actif de 130 bureaux, dont la réhabilitation est indispensable. En effet, la plupart de ses bâtiments sont délabrés et n offrent pas un cadre de travail agréable et efficace. Dès lors, ils ne sont pas attrayants pour la clientèle qui ne s y rend qu en cas de nécessité. i) Aménagement du Centre de Transit Aérien Situé en zone aéroportuaire, le centre de transit aérien est la porte d entrée et de sortie du courrier International. Ce centre est aujourd hui sous équipé et délabré, et ne répond plus aux exigences d un service de qualité. j) Equipement du Centre National de Tri Postal Fleuron du dispositif postal, le CNTP est aujourd hui à l agonie. De nombreux problèmes se posent. Il s agit notamment : - de l étanchéité à plusieurs endroits du bâtiment - de la présence d amiante dans le plafond - de problèmes d électricité et de plomberie - de pannes prolongées des bandes transporteuses - du manque d équipements adaptés - de la climatisation inexistante - de la peinture défraichie - k) Système d Information Dans la perspective d une poste numérique, la PCI entend s équiper en matériels informatiques modernes et performants. Cet équipement permettra de mettre en œuvre une politique de modernisation des métiers de base, et d offrir à la clientèle des produits et services innovants basés sur les TIC. A cet effet, les tâches suivantes sont prévues : - l interconnexion de tous les sites de la poste ; - l acquisition de matériels et de logiciels informatiques ; - la mise en place d un data center. Plan de redressement et de relance 50

51 Politique d accroissement des ressources Cette politique d accroissement des ressources a été élaborée par les services commerciaux et marketing de la poste. Elle porte sur les différents métiers de la Poste à savoir : - la Poste physique (lettres et colis) qui constitue le métier de base ; - la Poste financière ; - la Poste numérique. La stratégie à mettre en œuvre en vue de relancer ces produits se décline comme suit : 1- La dynamisation des métiers de base La mission traditionnelle de la poste étant la collecte, l acheminement et la distribution du courrier, il ya lieu de dynamiser tous les métiers de base, liés à cette activité. Cela est d autant plus vrai que les ressources générées par cette activité ont toujours représenté plus de 60% du chiffre d affaires. La stratégie à mettre en œuvre en vue de relancer ces produits se décline comme suit : a) Extension du réseau Il y a lieu de repenser la politique de présence postale en s engageant vers la mise en place de points de contact clientèle légers, sous forme de kiosques implantés dans les quartiers, les gares et les centres commerciaux. Cette nouvelle politique d implantation pourra se faire, en partenariat avec des opérateurs économiques (stations-services, pharmacies etc.). A terme, la présence postale devra atteindre au minimum 500 points de contact, dont deux cent seront financés par La Poste. b) Vulgarisation de la Boîte Postale Ce produit, qui contribue à plus de 1 milliard de FCFA au chiffre d affaires, offre des potentialités non encore exploitées. Objectif: accroissement du chiffre d affaires et développement de la proximité avec les domiciles et les clients Les actions à mener pour atteindre cet objectif sont : - installer des batteries de BP dans les quartiers et les immeubles d habitations ; - porter le parc de boîtes postales à à l horizon 2016, soit boîtes supplémentaires ; Plan de redressement et de relance 51

52 - procéder à une augmentation tarifaire pour tenir compte du coût supplémentaire de ce service ; - vulgariser et promouvoir la BP ; - améliorer la qualité du service (Alerte courrier, ) - mettre en place une force de vente adaptée; - développer l'attestation d'adresse ; - faire adopter par le Gouvernement un texte qui obligera les promoteurs immobiliers à doter les constructions en batteries de boîtes postales ; - offrir des possibilités de paiements échelonnés aux abonnés ; - mettre en place des BP personnalisées ; - interdire les boites collectives au-delà de 10 personnes - c) Le Publipostage Le Publipostage est la publicité par la boîte postale. Il est un support de communication insuffisamment exploité par la Poste de Côte d Ivoire. Des actions de promotion seront menées en vue de le faire mieux connaître, et de le vendre aux opérateurs économiques. d) L Attestation d adresse Tout citoyen doit pouvoir justifier d une adresse postale. Pour ce faire, La Poste de Côte d Ivoire proposera un document administratif dénommé «Attestation d adresse», qui confirme qu une personne détentrice de ce document, est titulaire ou habilitée à utiliser une boîte postale. Ce document est destiné à attester de la fiabilité des adresses fournies par les citoyens, notamment dans les actes administratifs et les opérations commerciales. Pour cela, le Gouvernement devra imposer l attestation d adresse comme l une des pièces à fournir pour l établissement d actes administratifs. e) Le Timbre-Poste Naguère considéré comme un produit phare, le Timbre-poste connait aujourd hui une chute libre au niveau de ses recettes, due à l avènement des TIC. Pour éviter la disparition de ce produit, des actions seront menées auprès du Ministère de l Education Nationale et des opérateurs économiques pour l édition et l impression de timbres personnalisés. En outre, le lancement du Service d Etablissement Express des Documents Administratifs à Distance (SEEDAD), pourrait relancer la vente du timbre-poste f) La Machine à affranchir En prolongement du timbre-poste, la machine à affranchir constitue un mode d affranchissement de masse du courrier. Très apprécié des grands facturiers (banques, opérateurs téléphoniques, compagnies d assurance ), ce produit reste encore méconnu de la clientèle. Des actions de promotion seront menées en vue de : o faire mieux connaitre et inciter les entreprises à utiliser la machine à affranchir. o doubler le parc existant sur la période du plan. Plan de redressement et de relance 52

53 g) Express et Colis Les activités Express et Colis constituent des services d avenir pour toutes les sociétés postales du monde. En effet, avec le développement des TIC et notamment du E-commerce, le transport physique des colis et paquets va constituer l activité majeure du secteur postal dans les prochaines années. La Poste de Côte d Ivoire doit, dès à présent, s organiser et se doter des moyens lui permettant de faire ce saut qualitatif en renforçant ses capacités en Transport et Logistique. Dans cette perspective, il est impératif de procéder à la révision du partenariat avec Chronopost France, qui en 12 ans, n a rapporté aucun dividende à La Poste de Côte d Ivoire. L épine dorsale de la politique d accroissement des ressources reste l informatisation du réseau postal. Les charges spécifiques aux mesures de dynamisation et de lancement de nouveaux produits sont négligeables, en dehors de celles relatives à la distribution à domicile. Cette activité pourra dans un premier temps être opérée en sous-traitance, afin d éviter d accroitre la masse salariale. 2- Le développement des produits financiers A l occasion de la réforme du secteur postal de 1998, La Poste de Côte d Ivoire a été délestée des activités Chèques Postaux et Caisse d Epargne, au profit de la CNCE. Les activités financières de La Poste de Côte d Ivoire se sont alors limitées au transfert d argent international et domestique (Mandat carte, Mandat Express et Western Union). Jusqu à la crise interne qui a secoué la Poste, et qui a connu son point culminant en 2007, les produits financiers connaissaient une croissance importante dans le chiffre d affaires de l entreprise. L objectif que se fixe le Plan, est de donner un nouvel élan aux produits financiers, par la reconstitution des services financiers postaux, la rentabilisation des produits de transferts, et la mise en place de produits financiers nouveaux. La stratégie à mettre en œuvre consiste en : a) La dynamisation et l optimisation des produits financiers en exploitation Transferts domestiques (Mandat Express Poste Money) - renouvellement du matériel d exploitation (matériel informatique), - achèvement de l interconnexion de toutes les agences postales, - instauration d un mécanisme en vue de faciliter la circulation de la trésorerie entre les agences postales, - mise en place de solutions de backup et/ou d un dispositif d intervention rapide en cas de panne, - mise en place d une politique d opérateurs agréés, Plan de redressement et de relance 53

54 - redémarrage des transactions avec les pays de la sous-région, - reprise des relations de mandats avec les pays de la sous-région Transferts internationaux (Western Union-mandat IFS) Depuis la suspension des relations de Mandat avec la France, le Burkina Faso, le Sénégal, le Mali et le Bénin, Western Union est le principal produit de transfert d argent à l international. Ce produit a été fortement perturbé par les tensions de trésorerie subies par l entreprise. Les actions prévues pour la relance des transferts domestiques, sont également valables pour les transferts internationaux. Autres produits financiers - le Change manuel (nouvelle offre qui permettra à la poste d avoir des ressources additionnelles) - le transfert d argent par mobile, en partenariat avec les opérateurs mobiles pour le transfert d argent. b) la reconstitution des Services Financiers Postaux (chèque postal, épargne populaire) L un des objectifs majeurs que se fixe la Poste de Côte d Ivoire dans ce plan est la reconstitution de ses services financiers Postaux et à terme, la création d une filiale «Banque Postale». Pour rappel, la Côte d Ivoire a été l un des premiers pays au monde à se doter d une banque postale, en 1978 (année de création de la Banque Ivoirienne des Postes et Télécommunication (BIPT)), cette entreprise, pour diverses raisons, a arrêté ses activités en Des pays tels le Sénégal, le Togo, la France, n ont lancé que récemment des filiales «Banque postale». Il est donc essentiel pour la Côte d Ivoire, comme le recommande l Union Postale Universelle, de redonner à La Poste de Côte d Ivoire ses services financiers (Chèques Postaux et Caisse d Epargne). 3- Les nouveaux produits a) Le E-commerce L ambition est de faire de La Poste le portail national du E-commerce, en s appuyant sur son réseau d acheminement et de distribution. Ce produit sera aussi le prétexte pour lancer les activités monétiques, aujourd hui expérimentées par la majorité des administrations postales. L introduction de la monétique, par la mise en place de la carte E-Post, sera une forte contribution à l image d une poste innovante et génératrice de revenus. Présentation du projet E-commerce Ce projet ambitionne de faire de la Poste de Côte d Ivoire le portail du E-commerce, à travers son réseau de bureaux et son site Web. Plan de redressement et de relance 54

55 1. Mise en place du site WEB Catalogue, qui présentera les différentes offres à la clientèle : Offres nationales Offres internationales. 2. Edition des catalogues (magazines) présentant les offres de produits, Cette activité sera financée par les commerçants utilisateurs des services de LA Poste. 3. Cartes E-Poste Ces cartes, vendues par la Poste de Côte d Ivoire, seront mises à disposition par des partenaires financiers (banques ) La Poste bénéficiera d une commission de 2% sur les transactions faites à l aide d une carte E-Poste. 4. Livraison de Colis ou Plis sur Abidjan : f /commande à l Intérieur du pays : 5000 f/commande Il faut noter que cette tarification s appuie sur les tarifs en vigueur à ce jour sur le marché national. La Poste de Côte d Ivoire a décidé de s adapter à la concurrence en s alignant sur cette tarification. b) Les Cybers-Poste L implantation de cyber-cafés dans les bureaux de poste sur toute l étendue du territoire, notamment dans les zones reculées, répond au souci de notre institution, de lutter contre la pauvreté et la fracture numérique. Les agences postales seront des points de convergence, où pourront se faire les transactions entre l administration et les populations (E-gouvernement, inscription en ligne, paiements des frais d examen et concours ). Les bureaux deviendront également des halls d Information où les populations pourront s informer à coût réduits (journaux en ligne...). c) Les redevances des opérateurs privés Plan de redressement et de relance 55

56 La mise en place du Code des Postes, de la Convention de Concession, de l Autorité de Régulation permettra une évaluation précise du coût du service public et la détermination du soutien attendu des autres acteurs du secteur pour appuyer la Poste dans sa mission de service universel. Il en est de même de la mise en place du Fonds de Développement Postal qui devra être alimenté par des prélèvements et redevances sur tous les acteurs du courrier, tant physique qu électronique. 4- La rentabilisation du réseau par des partenariats Le réseau de la Poste demeure un réel atout qui doit être valorisé. Aussi, pendant le quinquennat qui va suivre, la Poste doit rentabiliser ce vaste réseau par la multiplication de partenariats gagnants-gagnants dont elle tirera des revenus complémentaires de ses activités traditionnelles. Toutefois, il ne faut pas perdre de vue les partenariats en cours dont certains nécessitent une révision urgente. 5- Plan marketing Dans ce domaine, la société devra mener des actions visant à : - promouvoir l image de marque de la POSTE CI - fidéliser sa clientèle - développer son activité commerciale a) Promotion de l image de marque Dans la quête de modernisation de la société, les dirigeants doivent accorder une place de choix au personnel, en lui faisant acquérir une nouvelle culture d entreprise axée sur les valeurs ci-après qui concourent toutes à améliorer l image de marque de la société, à savoir: - la compétitivité - l efficacité ; - la compétence ; - l adhésion à la politique de l entreprise ; - la recherche permanente de la qualité de service. Il convient également de - Créer des supports d appartenance (badges, tenues professionnelles, évènements internes) - Mettre en place une politique de motivation des équipes (bonus, organisation de la «journée de l excellence» avec récompense du meilleur bureau- employéguichetier-receveur- DR) Plan de redressement et de relance 56

57 Pour reconstruire son image auprès du public, la Poste CI devra mener une politique de communication ambitieuse : Déployer une nouvelle charte graphique (vision, ambition, valeurs, logo, couleurs etc.) Construire un lobbying média Déployer des actions de sponsoring orientées segment jeune Concevoir des dépliants et fiches produits ; Développer des gadgets publicitaires Branding des véhicules de la Poste Marquer sa présence à travers une campagne publicitaire intensive sur une période d au moins un mois ; Prendre périodiquement des espaces dans certains supports diffusés à grande échelle ; Assurer la participation de la Poste aux manifestations d intérêt général; Pour améliorer la qualité de services offerts à la clientèle, la Poste de CI devra Mettre la satisfaction clientèle au cœur de ses préoccupations Mettre en place un plan de formation qualité pour le personnel de guichet Mettre en place et communiquer les critères de mesure d une bonne qualité de service Mettre en place une politique efficace de traitement des réclamations (service clientèle). Instaurer le système du «client mystère». b) Fidélisation des clients 1- Fidéliser les anciens abonnés Opérations de mailings de remerciement Octroi de carte de fidélité Négociation des réductions dans les espaces commerciaux pour les clients Opérations de distribution de cadeaux (gadgets entreprises, gadgets particuliers) Information systématique des anciens abonnés sur les nouveaux produits 2- Fidéliser les nouveaux clients Mailing systématique de bienvenue Information systématique sur les produits et services Information sur les offres promotionnelles de nos produits et services Création d un espace d échanges avec les clients sur le site Web c) Renforcement de la fonction commerciale Dans un environnement aussi concurrentiel, pour parvenir à prendre une part significative du marché et aspirer à un développement homogène et durable, il importe de prendre en compte l importance de la fonction commerciale dans l organisation structurelle, en lui Plan de redressement et de relance 57

58 donnant la place et les moyens tant humains que logistiques nécessaires à l accomplissement optimale de cette mission. La Poste CI devra développer son réseau de distribution Diversifier les points de vente Développer une politique de «distribution» Animer le réseau de distribution (actions promotionnelles) Former et motiver la force de vente Réduction de la masse salariale Les mesures envisagées doivent permettre à la fois de tendre vers une structure organisation optimale, un effectif adapté au niveau d activité et une masse salariale réduite à niveau représentant moins du tiers du chiffre d affaires. Pour atteindre ces objectifs, la Poste CI devra susciter des départs volontaires en masse et effectuer des recrutements de personnel plus jeune. 1- Le Plan de départs volontaires à la retraite Cette mesure se fera sur la base d un Plan de départs volontaires, et visera de préférence le personnel dont l âge varie entre 40 et 57 ans. Les différentes simulations de ce programme sont présentées ci-après : Tranche d'âge Nombre Cadres Agent de Maîtrise Employés Ouvriers Total Plan de redressement et de relance 58

59 Le personnel âgé respectivement de 58 et 60 ans, sort de l effectif à fin Par conséquent, ce nombre n est pas pris en compte dans le total de 610 agents décomposé ci-dessus. A toutes fins utiles, il est à préciser qu il existe deux régimes de retraite à La Poste de Côte d Ivoire. Les agents issus de l ex-sipe cotisent à la CGRAE, dont l âge de départ à la retraite est fixé à 60 ans pour les Administrateurs, et 60 ans pour les autres. Les agents recrutés sur le mode «entreprise générale», cotisent à la CNPS, dont l âge de départ à la retraite est également fixé à 60 ans. Les prévisions de départs volontaires se présentent comme suit : Tranche d'âge Nombre Cadres Agent de Maîtrise Employés Ouvriers Total La priorité sera accordée au personnel d'encadrement qui représente à ce jour près du tiers de l'effectif de l'entreprise. Le programme de départs volontaires par catégorie se décline comme suit : En 2012 Tranche d'âge Nombre Cadres Agent de Maîtrise Employés Ouvriers Total La première vague de départs volontaires se fera avant le 30 juin 2012 ; En 2013 Tranche d'âge Nombre Cadres Agent de Maîtrise Employés Ouvriers Total Cette seconde vague de départs volontaires aura lieu dans le courant de janvier Plan de redressement et de relance 59

60 Incidence financière Tranche d'âge Droits légaux Indemnités compensatrices Nombre mois approximatif Nombre de mois Les effets financiers des départs se présentent comme suit : Année Droits légaux Indemnités TOTAL compensatrices Total Les droits légaux se déterminent comme suit : Droits légaux Cadre Agent de maîtrise Employés Ouvriers Total Les indemnités compensatrices se déterminent comme suit : Indemnités Compensatrices Cadre Agent de maîtrise Employés Ouvriers Total Economie sur la masse salariale des départs volontaires au titre des départs en 2012 et en Total Economie de Economie de Nombre Economie de Nombre salaires Nombre salaires salaires Cadre Agent de maîtrise Employés Ouvriers Total Indemnités Charges patronale Total salaires bruts Plan de redressement et de relance 60

61 En conclusion, le plan de départ volontaire vise une population de 400 personnes. L indemnité transactionnelle comprenant le pécule de départ et les droits légaux se chiffre globalement à FCFA. 2- Départs naturels Les prévisions de départs à la retraite se présentent comme suit : Catégorie Total après départ volontaire TOTAL Les incidences financières de ces départs naturels se présentent comme suit : LIBELLE Départs naturels Charges salariales départs naturelles Indemnités départs naturels Prévisions d embauche Les prévisions d embauche en remplacement des départs et pour le rajeunissement des effectifs se présentent comme suit : Catégorie Total Cadre Maîtrise Empl. / Ouv TOTAL L incidence financière de ces embauches se présente comme suit : Salaire de base moyen Cadre Maîtrise Empl. / Ouv Salaires de base Gratifications Total salaires de base + gratifications Indemnités forfaitaires Plan de redressement et de relance 61

62 Total salaires bruts Charges patronales Total charges nouveaux agents Evolution de la masse salariale L évolution de la masse salariale de 2012 à 2016 se présente comme suit : LIBELLE Effectif initial Départs volontaires Départs naturels Recrutements EFFECTIF TOTAL Masse salariale début année Charges sal, départs volontaires Charges sal, départs naturels Masse salariale nvx agents Salaire personnel restant Salaire de 6 mois pers départ volontaires Indemnités de départs naturels Charges de personnel Plan de redressement et de relance 62

63 SECTION VI. PROJECTIONS FINANCIERES ET EVALUATION DU BESOIN DE FINANCEMENT DU PLAN DE REDRESSEMENT ET DE RELANCE Plan de redressement et de relance 63

64 PRODUITS FINANCIERS PRODUITS POSTAUX 6.1. Chiffres d affaires prévisionnels Les ventes Elles se synthétisent comme suit : PRODUITS Timbre-poste Machine à aff Boites postales Publipostage att. d'adresse Réach. Interne Prestations à OCIT Frais terminaux Quote part colis Transit Produits SEEDAD Distribution à domicile Emballages Sous-total EXPRESS Colis postaux Poste plus et COLIS Sous-total TOTAL SERVICES POSTAUX POSTE Cyberposte NUMER E-commerce TOTAL POSTE NUMERIQUE Droit mandats CI Droit mandats ext Droit W. U Droit Mandat Exp Poste Money Droit IFS TOTAL SERVICES FCIERS TOTAL DES PRODUITS Ces prévisions ont été établies à partir budget Ce budget est en conformité avec les objectifs d accroissement des ressources développés aux chapitres précédents. Sur la base des prévisions 2012, nous avons déterminé les projections 2013 et 2016, en supposant - un taux de croissance de 10% des produits de machines à affranchir, des prestations OCIT, de la distribution à domicile, des colis postaux, de poste plus ; nous estimons que l évolution de ces produits sera proche de celle de la croissance générale du pays. - un taux de croissance de 20% pour les produits cyberpostes et les produits de transferts d argent Poste Money et Western Union : pour ces produits le réseau de distribution de la Poste sera un atout. Plan de redressement et de relance 64

65 - un taux de décroissance des produits de philatélie de 5%, des produits de mandats traditionnels de -10%. L évolution à la baisse de ces produits est irréversible. Les produits des boîtes postales et de e-commerce ont fait l objet de projections spécifiques présentées ci-après. a) Produits des boîtes postales La répartition de ces produits par catégorie se présente comme suit : Catégories d abonnés Personnel Particuliers Associations / Artisans / ONG Professions libérales PMI / PME / SARL SA Total Ces prévisions sont basées sur des hypothèses : - d une augmentation des tarifs à partir de d une augmentation du parc de boîtes postales selon le plan d investissement présenté plus haut - d une évolution du taux d occupation qui atteindra 90% en L évolution des tarifs se présente comme suit : Tarif actuel Nouveau Tarif Taux de var Personnel % Particuliers % Associations / Artisans / ONG % Professions libérales % PMI / PME / SARL % SA % L évolution du nombre de boîtes disponibles et louées, et la répartition des locations par catégorie se présentent comme suit : Parc actuel Construction de nouvelles boîtes postales Boites disponibles Taux de souscription des BP disponible 80% 80% 82% 85% 88% 90% Nombre de boîtes louées Plan de redressement et de relance 65

66 Boîtes louées par catégorie Personnel Particuliers Associations / Artisans / ONG Professions libérales PMI / PME / SARL SA Total b) Produit e-commerce Les prévisions de recettes de e-commerce se présentent comme suit : Libellés Nbre de Marchands Commande/Marchands/Mois Nbre de Commandes ABIDJAN Livraison INTERIEUR RECETTES Nbre Cartes E-Post Ventes Commissions (2%) Recettes attendues Ces prévisions ont été établies par les services commerciaux de la Poste Les produits accessoires Ils se présentent comme suit : Loyers sur biens immobiliers Pénalités retards/b.p Autres produits Total Plan de redressement et de relance 66

67 6.2. Prévisions des charges d exploitations Les projections sur la masse salariale ont déjà été présentées à la section 5 de ce rapport. Les prévisions des autres charges de fonctionnement ont été établies à partir du budget Après revue, nous avons revu à la hausse les dotations des postes suivants : - Frais d entretien et de réparation des véhicules - Honoraires - Frais de formation du personnel. Sur cette base, nous avons déterminé les projections de 2013 à 2016 sur la base d un taux de croissance prix (généralement le taux d inflation évalué à 3%) et pour certains postes un taux de croissance volume (variant de -5% à +10% selon le volume des ventes liées) Taux Cx prix Taux cx Vol Achats de cartons d'emballages % 10% Droits de douane % 10% Achats de timbres % -5% Achats coupons réponses % 5% Pièces de rechange véhicules % 5% Pneumatiques % 5% Fournitures de bureau % 10% Imprimés % 10% Fournitures informatiques % 5% Eau % 5% Electricité % 5% Carburants % 5% Achats petits matériels et outillages % 5% Petits matériels postaux % 5% Fournitures diverses % 5% Achats sacs postaux % 5% Frêts et transports achats % 5% Transport par route % 10% Transport par air % 10% Frais terminaux % -5% Frais de réacheminement interne % 5% Frais de transit % 5% Quote-part colis postaux % 0% Echange de coupons réponse % 0% Voyages et déplacements % 5% Locations de bâtiments % 0% Charges locatives diverses % 0% Entretien réparation construction % 0% Entretien réparation climatiseurs % 0% Entretien réparation véhicules % 5% Maintenance, entretien et assistance info ; % 0% Plan de redressement et de relance 67

68 Entretien, réparation mobilier et mat. de bureau % 0% Assurance risques divers % 0% Assurance matériel de transport % 5% Etudes et recherches Documentation % 0% Publicité et charges de relations publiques % 0% Frais de télécommunication % 5% Frais bancaires % 0% Rémunération transitaires % 0% Télésurveillance % 0% Honoraires % -5% Commission BACI Comission Poste Money Divers frais % 5% Frais de formation du personnel % 0% Cotisation professionnelles % 0% Personnel intérimaire % 0% Personnel gardiennage % 0% Frais de réceptions % 5% Frais de missions intérieures % 5% Frais de missions extérieures % 5% Impôts fonciers et taxes annexes Patentes et licences ITS Taxes d'apprentissage Taxes formation professionnelle technique Taxe spéciale d'équipement Vignettes et taxes sur les véhicules de société Autres impôts et taxes Autres charges % Jetons de présence IRVM/Jetons de présence Rémunération administrateurs Dons et installations Les projections de charges de fonctionnement par rubrique se présentent comme suit : Plan de redressement et de relance 68

69 Plan de redressement et de relance Achats de marchandise Achats de matières premières et fournitures 604 liées Autres achats non stockés Achats d'emballages Transport sur achats Transpors sur ventes Voyages et déplacements Locations et charges locatives Entretiens, réparation et maintenance Primes d'assurance Etudes, recherches et documentation Publicité, publications, relations publiques Frais de télécommunication Frais bancaires Rémunérations, intermédiaires et conseils Frais de formation du personnnel Cotisations professionnelles Rémunérations personnel extérieur Autres charges externes Impôts et taxes Droits d'enreg Autres impôts Autres charges externes Charges diverses Totaux

70 6.3. Compte de résultats prévisionnels Les dotations aux amortissements ont été déterminées à partir des simulations sur le fichier des immobilisations et sur la base du plan d amortissement des investissements à réaliser de 2012 à Les comptes d exploitation prévisionnels se présentent comme suit : Rubriques Exercice Exercice Exercice Exercice Exercice Exercice Travaux, services vendus Produits accessoires Chiffre d'affaires Subventions d'exploitation Autres produits Autres achats Variations de stocks Transports Services extérieurs Impôts et taxes Autres charges Valeur ajoutée Charges de personnel Excédent brut d'exploitation Reprises de provisions Dotations aux amort. et Prov Résultat d'exploitation Résultat financier Résultat des activités ordinaires Résultat H.A.O Impôts sur le résultat RESULTAT NET CAF En raison de ses importants déficits antérieurs (près de 27 milliards FCFA), la Poste CI ne devrait pas supporter d impôt BIC sur les 5 prochaines années. Elle supportera annuellement l IMF. Plan de redressement et de relance 70

71 Nous constatons que l exploitation de l année 2012 sera déficitaire en dépit de la subvention de l Etat de 1,737 milliard de FCFA. La société devient bénéficiaire et dégage une capacité d autofinancement positive dès la fin de l exercice Le total de la capacité d autofinancement dégagée de 2012 à 2016 s élève à 32,260 milliards FCFA. Nous constatons qu à la fin de l exercice 2013, les charges de personnel représentent moins du 32% du chiffre d affaires Plan d apurement des dettes d exploitation Le plan d apurement des dettes d exploitation se présente comme suit : Encours 31/12/ Dettes fiscales Dettes CGRAE Dettes CNPS Arriérés de salaires Dettes fournisseurs Dettes de Mandats Total Les dettes fiscales devront être prises en charges par l Etat par un abandon de créances au 30 juin Les dettes auprès des organismes sociaux (CNPS et CGRAE) ont déjà fait l objet d un protocole d accord pour l étalement de leur règlement sur 5 ans. Les arriérés de salaires sont apurés sur 2 ans. En 2012, les arriérés d indemnités de départ à la retraite et les arriérés de salaires de décembre seront réglés. En 2013, les retenues à la source non reversées seront apurées. Les dettes fournisseurs seront difficilement transférables à l Etat. La Poste devra négocier avec ses fournisseurs pour l étalement de leur règlement sur cinq ans. Elles devront au préalable faire l objet d un audit. Il convient de signaler que ces dettes comprennent les dettes sur les compagnies aériennes et sur les organisations postales évaluées à 814 millions FCFA. Les dettes de mandats devront également faire l objet de négociations de protocoles d accord en vue de l étalement de leur règlement sur 3 ans. Les dettes C.E.C.P évaluées à 1,489 milliards FCFA selon la Poste de CI et à 2,432 milliards FCFA selon la CNCE, ne figurent pas dans le plan d apurement ci-dessus. En effet, la Poste CI détient une créance sur la CNCE évaluée à plus de 3,845 milliards de FCFA. Cette Plan de redressement et de relance 71

72 créance est en partie contestée par la CNCE. Avant tout plan d apurement, il conviendrait que les deux entreprises publiques réconcilient leurs dettes et créances réciproques Plan de financement Le plan de trésorerie en l absence du concours se présente comme suit : EMPLOIS Investissements - Incorporelles Corporelles Financières Remboursements d'emprunts Apurements des dettes Fournisseurs d'exploitation Organismes postaux Sociales Fiscales Salaires Départs volontaires Augmentation du BFE Total emplois RESSOURCES Capacité d'autofinancement Subvention d'investissement Diminution du BFE Total ressources Variation de la trésorerie Variation cumulée de la trésorerie Il convient de signaler que nous ne prenons pas en compte les ressources éventuelles issues du recouvrement des créances et autres valeurs, dont les soldes nets estimés par nos soins au bilan 2011 s élèvent à près de 7,8 milliards en raison de l incertitude sur leur recouvrement. La société dégage une variation de trésorerie positive à partir de Sur les exercices 2012 et 2013, le besoin de financement total pour atteindre l équilibre financier est de FCFA 27,038 milliards de francs CFA. Plan de redressement et de relance 72

73 Conclusion : Le besoin de financement du plan de redressement et de relance est estimé à 27,1 milliards FCFA et se répartit à hauteur de 21 milliards en 2012 et de 6,1 milliards en Avec ces concours, le plan de financement se présente comme suit : EMPLOIS Investissements - Incorporelles Corporelles Financières Remboursements d'emprunts Apurements des dettes Fournisseurs d'exploitation Organismes postaux Sociales Fiscales Salaires Départs volontaires Augmentation du BFE Total emplois RESSOURCES Capacité d'autofinancement Subvention d'investissement Diminution du BFE Concours de l'etat Total ressources Variation de la trésorerie Variation cumulée de la trésorerie Avec ce concours, la Poste de CI atteint l équilibre financier à la fin de l exercice Elle dégage une trésorerie de plus de 14,48 milliards à la fin de l exercice Cette ressource pourrait permettre à la Poste CI de rembourser en partie les concours financiers obtenus. Plan de redressement et de relance 73

74 SECITON VII. SYNTHESE DES MESURES DU PLAN DE REDRESSEMENT ET DE RELANCE Plan de redressement et de relance 74

75 7.1. Les mesures à prendre par l Etat En définitive, le concours attendu de l Etat pour la réussite du Plan de Redressement de La Poste de Côte d Ivoire se résume comme suit : Les mesures sans incidence financière 1 Adoption d une loi nouvelle portant code des Postes 2 Mise en place d une politique sectorielle 3 Signature par l Etat d un Contrat de concession avec La Poste de Côte d Ivoire 4 Signature d un contrat de plan entre La Poste et l Etat 5 Mise en place d une Autorité de Régulation 6 Autorisation d exploitation d une activité Services Financiers 7 Capitalisation du Fonds de dotation Les mesures avec incidences financières 1 Libération du 4 e quart du capital (150 millions FCFA) 2 Abandon de la créance fiscale au 31 décembre 2011 (6,695 milliards FCFA) 3 Financement à hauteur du plan de départ à la retraite (6,23 milliards FCFA) 4 Prise en compte des dettes de mandats à hauteur de 6,031 milliards FCFA et des dettes sociales à hauteur de 1,867 milliard FCFA 5 Financement des investissements liés au volet opérationnel à hauteur de 9,44 milliards FCFA sur les exercices 2012 et 2013 Au total, ces mesures permettent de mobiliser 30,413 milliards FCFA dont 27,1 milliards FCFA sont nécessaires au plan de redressement de la Poste de CI. La somme à mobiliser de façon effective par l Etat s élève à 20,405 milliards (abandon créance fiscale exclu), sous les formes suivantes : - Apport en capital de l Etat dans le cadre de la recapitalisation de la société, - Apport en capital de sociétés d Etat qui entreraient dans le capital de la Poste, - Apport en capital de sociétés privées qui entreraient dans le capital de la Poste dans le cadre d une privatisation partielle de l entreprise, - Garantie d emprunt à la Poste pour des prêts accordés par des bailleurs de fonds pour le financement des investissements. Plan de redressement et de relance 75

76 7.2. Les mesures à prendre par la Poste CI Elles se résument comme suit : N Mesures Actions à mener Susciter les départs volontaires Proportionner son effectif avec son niveau d activité Réorganiser et gérer de façon optimale des ressources humaines Elaborer une vision nouvelle pour la Poste de CI Réorganiser le fonctionnement de l entreprise Réhabiliter et réequiper les bureaux de postes et les centres spécialisés Susciter des départs anticipés à la retraite Obtenir la contribution de l Etat, au financement des départs anticipés Elaborer un plan de succession et de renouvellement des effectifs Décliner une stratégie RH sur les 5 ans à venir Elaborer et mettre en application un plan de carrière, avec possibilité de départs volontaires, une gestion prévisionnelle des emplois et des compétences, un plan de formation, ainsi que l évaluation des personnels. Concevoir un plan stratégique pour la Poste CI Effectuer le chiffrage de tous les plans opérationnels Resserer l organigramme Mettre en place un système de gestion par objectifs Mettre en place un nouveau système d information Réparer et rénover les bureaux de poste, du centre national de tri postal et du centre de transit aérien en arrêtant un ordre de priorité selon les besoins des régions Rééquiper certains bureaux et centres spécialisés Acquérir des matériels roulants pour l acheminement et la distribution 6 Dynamiser le chiffre d affaires Finaliser les plans marketing et de communication Plan de redressement et de relance 76

77 Améliorer les outils de gestion commerciale 7 Maîtriser les charges Rechercher des partenariats pour améliorer la qualité de service Mettre en place une gestion budgétaire rigoureuse et efficace Mettre en place une comptabilité analytique Actualiser les procédures administratives et opérationnelles 8 Renforcer le système de contrôle interne Réorganiser les missions d inspection Renforcer la fonction audit interne Renforcer la fonction contrôle de gestion Plan de redressement et de relance 77

78 7.3. Chronogramme d exécution DILIGENCES ACTIONS MONTANT RESPONSABLE DATE Libération du 4 e quart du capital 150 millions ETAT Fin 1 er trimestre 2012 Abandon de la dette fiscale 6,695 milliards ETAT 1 er juin 2012 AU PLAN FINANCIER Capitalisation du Fonds de dotation (Biens de l ex-sipe) Prise en compte d une partie des dettes mandats des dettes sociales 4,762 milliards 7,3 milliards 3,015 milliards 1,570 milliards ETAT ETAT ETAT ETAT 1 er juin er juin ème trimestre ème trimestre 2012 Financement du Plan de départs volontaire 1 er vague 2 e vague 3,297 milliards 2,932 milliards ETAT Fin juin 2012 Fin janvier 2013 AU PLAN JURIDIQUE ET INSTITUTIONNEL Financement du Plan d Investissement Adoption d une loi portant code des Postes Signature de la convention de concession et du cahier des charges Signature du Contrat de Plan 4,49 milliards 4,950 milliards ETAT ou Emprunt garanti par L ETAT Courant 2012 Courant 2013 ETAT 1 er semestre 2012 Mise en place d une Autorité de Régulation ETAT 1 ER semestre 2012 Plan de redressement et de relance 78

79 AU PLAN OPERATIONNEL Autoriser La Poste à reconstituer ses Services Financiers ETAT 1 er semestre 2012 Accroissement des Ressources LA POSTE CI A partir du 2 ème trimestre 2012 Réorganisation et gestion optimale des ressources LA POSTE CI Immédiatement humaines Définition d outils de pilotage et de contrôle adaptés LA POSTE CI Immédiatement Mise en œuvre de mesures de réduction des charges Masse salariale LA POSTE CI Dès juin 2012 Autres charges Immédiatement Réouverture des bureaux en LA POSTE CI A partir du 2 ème zone ex- CNO Réhabilitation des bureaux hors zone CNO Equipement et renouvellement du matériel Achèvement de l informatisation du réseau postal Evaluation de l exécution LA POSTE CI LA POSTE CI LA POSTE CI trimestre 2012 A partir du 2 ème semestre 2012 A partir du 2 ème trimestre 2012 A partir du 2 ème trimestre 2012 Fin 2 ème semestre 2012 Plan de redressement et de relance 79

80 7.4. Ordre de priorité des diligences attendues de l Etat en Financement du plan de départs volontaires 1ère vague 3,297 milliards Sous-total 3,297 milliards 2. Investissement relatifs au volet opérationnel Informatisation des bureaux de postes Acquisition de boîtes postales Ouverture des bureaux en zone CNO Parc automobile Aménagement CTA Réhabilitation de bureaux Modernisation matériel Sous-total Apurement des dettes Dettes de mandats Dettes CNPS et CGRAE Arriérés salaires et indemnités de retraite Sous-total Total 11,665 milliards Plan de redressement et de relance 80