CONFÉRENCE DE LA PROFESSION. Perspectives du marché du "Social et des Ressources Humaines" dans les PME en 2006 P.1

Transcription

1 CONFÉRENCE DE LA PROFESSION Perspectives du marché du "Social et des Ressources Humaines" dans les PME en 2006 P.1

2 Perspectives du marché du "social et des ressources humaines" dans les PME Janin AUDAS Rapporteur délégué Jean-Claude DUCATTE Président d'epsy François PONS Directeur Général de Grant Thornton Animé par Nicolas CRESPELLE Fondateur "Profession politique" et "l'hémicycle" P.2

3 Rappel de l'objectif de l étude L' objectif de l'étude est d'inviter les experts-comptables qui le souhaitent à développer leur offre en matière sociale (en complément de la paie), par une meilleure connaissance des attentes des chefs d'entreprise Et plus précisément : Qu est-ce que le social dans les entreprises aujourd hui? Qui sont les principaux intervenants sur le marché du social? Quelle est la place des cabinets d'experts-comptables? Quels sont les perspectives et les axes de développement pour les cabinets d'experts-comptables sur ce marché? L'enquête porte principalement sur les TPE, PME P.3

4 Le marché des TPE/PME Nbre de salariés 0 1 à 9 Sous-total TPE 10 à à à 249 Sous-total PME 250 et plus TOTAL Nbre d'entreprises % du total 58,45 34,69 93,14 5,77 0,57 0,33 6,67 0, Champ ICS - Source Insee, août 2006 P.4

5 Le marché des TPE/PME entreprises en France relevant du champ ICS dont * TPE/PME (soit 99,8 % du total) *dont entreprises de 0 salarié Champ ICS - Source Insee, août 2006 P.5

6 L'enquête EPSY La méthodologie Mai Phase 1 : Une enquête documentaire Juin Phase 2 : Une enquête qualitative auprès : D'experts-comptables De chefs d'entreprise D'acteurs du social Juillet Phase 3 : Une enquête quantitative auprès de 300 chefs d'entreprise de 1 à 250 salariés, ayant recours à un cabinet d'expert-comptable pour des missions sociales P.6

7 I. Le champ du social et des ressources humaines Champ du social Gestion administrative du personnel (contrat de travail, paie, déclarations sociales, régimes de retraite et prévoyance, maladies, accidents du travail ), Recrutement, Gestion de l activité (temps de travail, absences, maladie ), Politique de rémunération et masse salariale, Audit social, de conformité, d optimisation, Gestion de l emploi, des carrières et des compétences, formation, Les relations sociales (négociation collective, et le dialogue social ), Communication interne et la culture d entreprise, climat social Les experts-comptables, Les avocats, Les acteurs Les opérateurs spécialisés (SSII ), Les organismes d État, Les organisations professionnelles (syndicats professionnels ), Les cabinets de conseil en RH et en social Les cabinets de recrutement, Les organismes de formation, Les sociétés d assurance, les mutuelles, les complémentaires santé, prévoyance, les banques P.7

8 I. Le champ du social et des ressources humaines Les pratiques Les besoins Le domaine social est soit : Géré en interne, Externalisé (totalement ou partiellement) Tendent à augmenter avec leur taille Taille de l entreprise en nbre de salariés 1 salarié Paie Déclarations + Amorce d une politique de gestion des ressources humaines Gestion des IRP + Mise en place de politique de gestion des ressources humaines élaborée P.8

9 I. Le champ du social et des ressources humaines Les acteurs sur le marché en fonction de la taille et des besoins des entreprises Taille entreprise 150/200 salariés et plus Autres acteurs Autres acteurs Autres acteurs Autres acteurs 50 salariés 20 salariés 10 salariés Entreprise en interne Cabinet d'expert-comptable (EC) Entreprise en interne EC Entreprise en interne EC EC Entreprise en interne 1 salarié Entreprise en interne Paie Gestion Déclarations administrative sociales du personnel Gestion des temps et des activités Entreprise en interne Gestion de la Formation Relations sociales Audit social Gestion carrières & des compétences Enq. Climat social Les besoins en social et en RH P.9

10 II. La place des cabinets d'experts-comptables sur ce marché Sur la cible des TPE, les cabinets d'experts-comptables occupent une place prépondérante sur le domaine de la paie et des déclarations sociales Taux de pénétration élevé Des points forts des expertscomptables selon les chefs d'entreprise selon les autres acteurs 63 % des chefs d entreprise déclarent faire appel à leur expert-comptable pour faire les payes et les déclarations Leur connaissance de l entreprise (75 % des chefs d entreprise), voire du secteur d activité pour certains, Leur capacité de conseil (55 %) et notamment les conseils en matière de RH ou de social (63 %), Leur disponibilité et leur réactivité (54 %), La relation de confiance qui s instaure avec l expert-comptable, Ses compétences Leur niveau d expertise P.10

11 II. La place des cabinets d'experts-comptables sur ce marché Les prestataires avec lesquels les entreprises travaillent régulièrement en matière sociale Les avocats 68 % des chefs d entreprise déclarent travailler avec eux régulièrement Les fédérations professionnelles 31 % Les principaux acteurs du marché Les autres acteurs Entre 8 et 24 % Les opérateurs spécialisés (SSII) 41 % P.11

12 II. La place des cabinets d'experts-comptables sur ce marché La concurrence tend à s accroître, elle est déjà présente sur la cible des entreprises de plus de 50 salariés Les SSII Les fédérations professionnelles Les autres acteurs Les opérateurs spécialisés cherchent de plus en plus à se développer sur le marché de la TPE/PME "officiellement" comme les partenaires des experts-comptables, mais aussi auprès des chefs d entreprise. Une stratégie qui leur permet de multiplier les points d entrée Les acteurs traditionnels qui cherchent à fidéliser leurs adhérents et capter leur branche professionnelle par la mise en place de services spécialisés, le plus souvent mutualisés Les taux de pénétration des "autres" acteurs tels que les consultants RH, les services en ligne ou encore les cabinets de recrutement augmentent de façon significative avec la taille des entreprises P.12

13 III. Les perspectives et les axes de développement pour demain Les opportunités Les problématiques majeures pour les chefs d entreprise : Le poids des charges sociales (70 %) La réglementation sociale (51 %) De plus en plus complexe et difficile à maîtriser En constante évolution La motivation du personnel (32 %) et l implication des jeunes (25 %) P.13

14 III. Les perspectives et les axes de développement pour demain Les opportunités Les attentes des chefs d entreprise en matière d assistance et d accompagnement : Le suivi de la législation sociale (50 %) Le respect des règles liées à la rupture du contrat de travail (39 %) La formation et le développement des compétences des collaborateurs (35 %) P.14

15 III. Les perspectives et les axes de développement pour demain Les principales attentes à l'égard de leur expert-comptable : Segmentation par taille d'entreprise 1 à 10 salariés 11 à 49 salariés 50 salariés et plus 67% 56% 62% 54% 58% 54% 57% 55% 47% 41% 36% 26% 16% 19% 19% 19% 16% 15% Fonction d'alerte sur Informations sur Mise en place des Conseils spécifiques Site internet social Hot line sociale les problématiques de l'actualité sociale nouvelles lois & l'entreprise réglementation moyenne 58 % 58 % 56 % 36 % 18 % 17 % Plusieurs réponses possibles P.15

16 III. Les perspectives et les axes de développement pour demain Les experts-comptables sont légitimes en matière de gestion des ressources humaines et de social Selon vous, l'expert-comptable est-il légitime pour intervenir en matière de gestion des ressources humaines et de social? % de oui Pour les chefs d entreprise qui ne reconnaissent pas cette légitimité (41 %), les conditions de cette dernière serait : Global 1 à 10 salariés 11 à 49 salariés 50 salariés et plus 59% 69% 56% 48% Le développement de ses compétences (40 %) Qu il fasse reconnaître ses compétences (32 %) La mise en place de pôle spécialisé (24 %) P.16

17 III. Les perspectives et les axes de développement pour demain Les freins à lever Du point de vue des expertscomptables La taille de la majorité des cabinets d experts-comptables (moins de 10 personnes) Le niveau des compétences en matière de social et de ressources humaines La réglementation professionnelle qui supposerait, pour certains, l'existence de missions principales Les difficultés à structurer une offre en matière de social (en mineur) P.17

18 III. Les perspectives et les axes de développement pour demain Les freins à lever Du point de vue des chefs d entreprise L image de l expert-comptable : "L homme des chiffres" "L homme du passé", insuffisamment dans la dynamique de développement de l entreprise Sa faible dimension conseil (pour certains chefs d entreprise) Seul 16 % des chefs d entreprise reconnaissent l'expertise dans le social comme un point fort des experts-comptables P.18

19 III. Les perspectives et les axes de développement pour demain Les outils pour demain seriez-vous favorable pour 43% 47% 39% 21% 22% 5% Moyenne faire gérer en ligne vos payes et vos déclarations 35 % faire gérer en ligne le temps de travail, entretiens, compétences 19 % Segmentation par taille d'entreprise 1 à 10 salariés 11 à 49 salariés 50 salariés et plus Plusieurs réponses possibles P.19

20 III. Les perspectives et les axes de développement pour demain si vous aviez un message à faire passer à votre expertcomptable pour qu'il puisse mieux s'adapter à vos attentes? 73% 66% 54% 49% 42% 29% 32% 24% 36% 32% 28% 30% 38% 21% 28% 12% 9% 7% Tour d'horizon des problèmes sociaux une fois par an Mise en relation avec des organismes (type retraite ) Offre de services dans le social & RH Missions innovantes Vous connecter à d'autres prestataires liés au social Mise en place d'un pôle spécialisé dans le social moyenne 65 % 35 % 35 % 23 % 23 % 17 % Segmentation par taille d'entreprise 1 à 10 salariés 11 à 49 salariés 50 salariés et plus P.20

21 III. Les perspectives et les axes de développement pour demain Les 3 conditions de développement sur le marché du social pour les experts-comptables Le développement passe par la volonté de 1 e structurer l organisation du travail 2 e créer une offre de services lisibles pour les clients 3 e élargir le spectre des missions P.21

22 CONFÉRENCE DE LA PROFESSION Implication de la Profession comptable libérale en matière sociale Un éclairage international

23 Implication de la Profession comptable libérale en matière sociale Un éclairage international François PONS Directeur Général de Grant Thornton

24 Implication de la Profession comptable libérale en matière sociale Etude menée en septembre 2006 Pays concernés par l'étude : Copyright 2006 P.24

25 Implication de la Profession comptable libérale en matière sociale Belgique Allemagne Canada Allemagne Italie Espagne Belgique Royaume-Uni Royaume-Uni Etats-Unis Italie Espagne Copyright 2006 P.25

26 Implication de la Profession comptable libérale en matière sociale Etude menée en septembre 2006 Pays concernés par l'étude : Allemagne, Belgique, Canada, Espagne, Etats-Unis, Italie, Royaume-Uni Sources : Le réseau Grant Thornton International Notre connaissance du marché de l'externalisation Interviews de cabinets d'experts comptables dans les 7 pays objets de l'étude Interviews des instances professionnelles comptables dans les mêmes pays Copyright 2006 P.26

27 Implication de la Profession comptable libérale en matière sociale Degré d'implication Très important Important Moyen Faible Très faible Non applicable Copyright 2006 P.27

28 Implication de la Profession comptable libérale en matière sociale Bulletins de paie Pays Degré d'implication Organisation du cabinet Autres fournisseurs : SSII, Consultants, prestataires spécialisés Allemagne NS Tds, ADP, Arinso, PwC Belgique NS Arinso, Groupe S etc. Canada Espagne Etats-Unis Italie Royaume-Uni Service interne + quelques partenariats avec des prestataires spécialisés Service interne, mais évolution possible vers la sous-traitance CGI, ADP, Ceridian, Payroll Canada ADP, Arinso, HR Access ADP, Accenture, Ceridian, Compupay, Fidelity, HR Xcel, Paychex Accenture, ADP, Arinso, LogicaCMG ADP, Capita, Ceridian, LogicaCMG, Northgate Copyright 2006 P.28

29 Implication de la Profession comptable libérale en matière sociale Déclarations sociales et fiscales Pays Degré d'implication Organisation du cabinet Autres fournisseurs : SSII, Consultants, prestataires spécialisés Allemagne Déclarations sociales et fiscales faites par un expert-comptable Doit être fait par un expert-comptable Belgique NS Arinso, Groupe S etc. Canada Espagne Etats-Unis Italie Royaume-Uni Service interne + quelques partenariats avec des prestataires spécialisés CGI, ADP, Ceridian, Payroll Canada ADP, Arinso, HR Access ADP, Accenture, Ceridian, Compupay, Fidelity, HR Xcel, Paychex Accenture, ADP, Arinso, LogicaCMG ADP, Capita, Ceridian, LogicaCMG, Northgate Copyright 2006 P.29

30 Implication de la Profession comptable libérale en matière sociale Gestion du personnel Pays Degré d'implication Organisation du cabinet Autres fournisseurs : SSII, Consultants, prestataires spécialisés Allemagne Belgique Canada Espagne Etats-Unis Italie Royaume-Uni NA NS Confié à des spécialistes externes de la paie et autres fonctions RH Le cas échéant, en complément de la paie Arinso, dans le cadre d'une externalisation multiple CGI, ADP, Ceridian, Payroll Canada N'est généralement pas proposé seul ADP, Accenture, Ceridian, ACS Accenture, ADP, Arinso, LogicaCMG, dans le cadre d'une externalisation multiple ADP, Capita, Ceridian, LogicaCMG, Northgate Copyright 2006 P.30

31 Implication de la Profession comptable libérale en matière sociale Conseil en rémunérations Pays Degré d'implication Organisation du cabinet Allemagne NA Autres fournisseurs : SSII, Consultants, prestataires spécialisés Sociétés spécialisées dans le conseil en rémunérations : Aon, Mercer HR, Neuberger & Partner Belgique Canada Espagne Etats-Unis Italie NS NS Quelques partenariats dans le cadre de contrats globaux Aon, Ebica, Mercer HR, LCP, Hay Group Aon, Morneau Sobeco, WCBC Sociétés spécialisées : Aon, Mercer HR, Hay Group Hewitt, Fidelity, Citistreet, ADP, ACS Sociétés spécialisées : JLT, Mercer HR, Aon Royaume-Uni Hewitt, Mercer HR Services, Capita Hartshead, Watson Wyatt Copyright 2006 P.31

32 Implication de la Profession comptable libérale en matière sociale Recrutement Pays Degré d'implication Organisation du cabinet Autres fournisseurs : SSII, Consultants, prestataires spécialisés Allemagne Belgique Canada Espagne Etats-Unis Italie Royaume-Uni NA NA NS Sociétés spécialisées : Hays, Manpower Spécialistes du recrutement : Adecco, Manpower, Michael Page Spécialistes du recrutement : Kelly services, Manpower Sociétés spécialisées : Adecco, Manpower Services de formation d'accenture et Convergys. Sociétés spécialisées : Adecco Spécialistes du recrutement : Adecco, Manpower Sociétés spécialisées dans le recrutement : Adecco, Manpower, Hays, Reed Copyright 2006 P.32

33 Implication de la Profession comptable libérale en matière sociale Gestion de la formation Pays Degré d'implication Organisation du cabinet Autres fournisseurs : SSII, Consultants, prestataires spécialisés Allemagne NA N'est jamais proposé seul Belgique Canada Espagne Etats-Unis Italie Royaume-Uni NA NA NA NA NA NA N'est jamais proposé seul Très rarement, englobé dans une externalisation plus large des fonctions RH Très rarement, englobé dans une externalisation plus large des fonctions RH Dans le cadre d'une externalisation globale de la fonction RH : Hewitt, IBM, ACS N'est jamais proposé seul Dans le cadre d'une externalisation globale de la fonction RH : Accenture, HR Services Copyright 2006 P.33

34 Implication de la Profession comptable libérale en matière sociale Synthèse des 7 pays Pays Bulletins de paie Déclarations sociales & fiscales Gestion du personnel Conseil en rémunérations Gestion de Recrutement le formation Allemagne Belgique Canada Espagne Etats-Unis Italie Royaume-Uni Copyright 2006 P.34

35 Implication de la Profession comptable libérale en matière sociale Synthèse en France Pays Bulletins de paie Déclarations sociales & fiscales Gestion du personnel Conseil en rémunérations Recrutement Gestion de le formation France Copyright 2006 P.35

36 Implication de la Profession comptable libérale en matière sociale Synthèse générale Pays Bulletins de paie Déclarations sociales & fiscales Gestion du personnel Conseil en rémunérations Gestion de Recrutement le formation Allemagne Belgique Canada Espagne Etats-Unis France Italie Royaume-Uni Copyright 2006 P.36

37 CONFÉRENCE DE LA PROFESSION Perspectives du marché du "Social et des Ressources Humaines" dans les PME en 2006 P.37