Comptes de l exercice

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1 Comptes de l exercice (1 er septembre 2013 au 31 août 2014) Synthèse ; Présentation simplifiée et commentée, extraite de la présentation faite à l Assemblée Générale du 28 mars 2015 Sommaire 1. L exercice en bref Comptes de l exercice Provisions et réserves Affectation du résultat Immobilisations Trésorerie Rapport du Commissaire aux Comptes p. 1

2 1. L exercice en bref Côté recettes Les ressources ont atteint 6,8 M sur l exercice , en croissance de 2% par rapport à l exercice précédent. Les parrainages qui assurent la sécurité de la prise en charge des enfants dans la durée ont marqué une pause en se stabilisant à 4,2 M. Ce niveau a pu cependant être maintenu dans un contexte économique peu favorable et malgré l absence de tournée des fondateurs en Europe pour la première fois cette année. Le financement des missions sociales au Cambodge, assuré prioritairement par les parrainages et les dons pour financement des programmes, a été abondé cette année par une partie des dons reçus sans affectation préalable. Pour sa part, le mécénat a représenté 957 K pour financer les investissements en cours, et notamment la construction du bâtiment de l école de gestion et vente dont la livraison est attendue dans le courant de l année Côté dépenses Le coût des missions sociales s est accru de 13% en raison de l augmentation du nombre moyen d enfants pris en charge sur l exercice (+ 480), générant des coûts induits additionnels notamment en termes de personnel et de nourriture. Les frais généraux et les frais de collecte de fonds se sont élevés à 490 K (+25%) sous l effet principalement de frais de changement de logiciels et de refonte du site internet en France et d un rattrapage de charges sur exercice antérieur. Ils restent cependant contenus à 8% des dépenses de fonctionnement. Compte tenu des éléments ci-dessus, le résultat de l exercice se monte à 531 K. p. 2

3 2. Comptes de l exercice Compte de résultat simplifié DEBIT CREDIT V% V% MISSIONS SOCIALES % PARRAINAGES % DONS POUR FRAIS GENERAUX (y/c % FINANCEMENT DE frais de collecte) PROGRAMMES % % des coûts 8.2% 8.5% DONS POUR FONDS DE PARRAINAGE SOUS-TOTAL % SOUS-TOTAL % AMORTISSEMENTS DES IMMOBILISATIONS COMPTE D'EXPLOITATION AUTRES DONS % DONS POUR INVESTISSEMENTS RESSOURCES AUTOGENEREES % AUTRES RECETTES % TOTAL CHARGES % TOTAL PRODUITS % RESULTAT D'EXPLOITATION DOTATION NETTE AUX PROVISIONS / FONDS DEDIES REVENU FINANCIER EXCEDENT DE L'EXERCICE p. 3

4 Répartition des Recettes pour fonctionnement et investissements Total : K p. 4

5 Répartition des dépenses de fonctionnement Total : K p. 5

6 Coût des programmes au Cambodge Total : K p. 6

7 Frais Généraux : 8% des dépenses de fonctionnement p. 7

8 Bilan simplifié ACTIF BILAN PASSIF (K EUROS) (K EUROS) CONSTRUCTIONS SUR SOL AUTRUI RESERVE POUR BAISSE DE RESSOURCES PARTICIPATIONS ET PRETS RESERVE POUR INVESTISSEMENTS PROVISIONS RESERVE POUR CONSTITUTION FONDS DE (Provisions sur participations et prêts à 80% du montant brut ) PARRAINAGE IMMOBILISATIONS NETTES TOTAL RESERVES STOCKS & ENCOURS REPORT A NOUVEAU AUTRES ACTIFS RESULTAT DE L'EXERCICE COMPTES COURANTS PSEC PROVISIONS CPTES COURANTS PSEC NET FONDS DE PARRAINAGE FONDS DEDIE INVESTISSEMENTS FONDS DEDIE PROJETS PILOTES TRESORERIE TOTAL FONDS DEDIES TOTAL ACTIF TOTAL PASSIF Provisions et réserves p. 8 Au cours des années, l association a progressivement constitué des réserves pour faire face à des besoins et aléas futurs et à des évolutions attendues. Elles s élèvent, avant affectation du résultat, cf. bilan ci dessus, à K, plus le report à nouveau non affecté de 812 K. - Réserve pour baisse de ressources de fonctionnement Avec 670 salariés au Cambodge et près de enfants dans les programmes sur l exercice 2013/2014, le budget de fonctionnement annuel avoisine maintenant les 6 millions d euros. L association doit pouvoir faire face à ses engagements et se doit des se prémunir contre les baisses éventuelles et / ou ponctuelles de ressources de fonctionnement ou des pourcentages annuels de nouveaux parrainages moindres que ceux auxquels elle a été habituée ces dernières années. La réserve pour baisse de ressources de fonctionnement représente à la fin de l exercice 5 031K et couvre aujourd hui un peu moins d un an de fonctionnement.

9 - Fonds de parrainage Au cours de l exercice, le fonds de parrainage a été doté de 23 K, portant son niveau à K. - Fonds Dédiés Les montants reportés dans chacun de ces fonds correspondent aux financements reçus des donateurs sur des projets d investissements ou des projets pilotes approuvés par le conseil d administration et non encore terminés. Le fonds dédié pour les investissements s élève à K à la fin de l exercice, et le fonds dédié pour les projets pilotes se monte à 91 K. 4. Affectation du résultat L Assemblée Générale a approuvé l affectation suivante du résultat de comme suit : (EUROS) Solde 31/08/2014 Affectation Résultat 31/08/2014 Solde après Affectation RESERVE POUR INVESTISSEMENTS RESERVE POUR BAISSE DE RESSOURCES DE FONCTIONNEMENT (*) RESERVE POUR PROTECTION DU TAUX DE CHANGE RESERVE POUR CONSTITUTION FONDS DE PARRAINAGE REPORT A NOUVEAU p La création d une réserve pour protection du taux de change a été décidée pour prémunir l association des conséquences de l appréciation rapide du dollar contre l euro constatée au cours des derniers mois et dont les effets sont estimés durables. Il est rappelé à ce titre que l essentiel des ressources de

10 l association est collecté en euros et plus de 92% de ses dépenses sont réalisées au Cambodge et exprimées en dollars. 5. Immobilisations Nous avons créé en 2008 une société de droit cambodgien, PSEC, qui détient maintenant la propriété immobilière des terrains et constructions sur et dans lesquels nous avons notre activité. PSE est actionnaire à 49 % de PSEC et a le contrôle de la propriété, bien que non majoritaire du fait de la loi cambodgienne. Les autres actionnaires ont la nationalité cambodgienne. Il s agit essentiellement des fondateurs, Marie France et Christian des Pallières. Le transfert de la propriété des terrains et des constructions à PSEC a été réalisé dans le courant de l année Les autres acquisitions immobilières effectuées depuis cette date sont soit acquises directement par PSEC à l aide d un prêt de PSE, soit réalisées par PSE jusqu à achèvement des travaux et portées par cette dernière en immobilisations en cours puis transférées à PSE une fois terminées selon les mêmes modalités comptables et financières. Dans le bilan de PSE, les concessions des terrains ont fait place à des titres de participation dans PSEC et à des prêts hypothéqués aux actionnaires fondateurs, concrétisant le fait que ces terrains ont été financés à l origine par PSE. Le patrimoine immobilier est donc entièrement porté par la nouvelle société PSEC, qui loue ses terrains et bâtiments à PSE au titre d une convention de location. 6. Trésorerie La trésorerie comprend - la trésorerie courante, alimentée par les parrainages et dons divers, qui permet d alimenter les quelques $ envoyés mensuellement à Phnom Penh pour assurer les dépenses des programmes et couvrir les charges diverses. p pour une part significative, aussi, les financements reçus des donateurs et mécènes pour les grands projets d investissement (internat, bâtiment Ecole de Gestion et Vente,...) dont la construction, et donc les paiements associés, interviendront dans l exercice suivant.

11 7. Rapport du Commissaire aux Comptes p. 11

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