RÉUSSIR SA MIGRATION COMPTABLE

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1 BANQUE DE FINANCEMENT ET D INVESTISSEMENT RÉUSSIR SA MIGRATION COMPTABLE

2 RÉUSSIR SA MIGRATION COMPTABLE Vous changez l une des briques de votre système d information opérationnel ou comptable voire l architecture globale de l une de vos succursales ou filiales? Une application back-office Votre interpréteur comptable Votre module comptable Vos systèmes de synthèse FO 1 FO 2 FO n BO 1 BO 2 BO n INTERPRETEUR MODULE COMPTABLE SYNTHESE Et vous vous demandez comment gérer la transition d une architecture vers une autre. CSC, fort de ses expériences de migrations comptables en environnement bancaire, vous apporte un cadre méthodologique et vous accompagne à chaque étape de votre projet. CSC VOUS ACCOMPAGNE DANS VOTRE P R OJ E T

3 EXISTE-T-IL UNE MÉTHODE STANDARD APPLICABLE À VOTRE PROJET? Chaque projet de migration soulève ses propres difficultés. Ces difficultés peuvent être liées : aux spécificités de vos systèmes actuels et cibles à votre périmètre d activité (financement, marché ou trade finance) aux instruments traités Votre projet est complexe. Les sources de complexification d un projet de migration peuvent être : un changement de méthode comptable (exemple : passage du PEPS au CMP pour une activité de titres) un changement de mécanique comptable (exemple : passage d une méthode d enregistrement des valorisations en annulation / remplace à une méthode en incrémental) un changement de méthode de gestion des livres comptables en multi-gaap (français, IFRS ou local) un changement de plan de comptes un changement de clé comptable CSC vous propose un cadre méthodologique basé sur son expérience des migrations comptables. DÉFINIR UNE STRATÉGIE DE BASCULE ADAPTÉE À VOS CONTRAINTES Vous devez au cours de cette étape définir un scénario de migration comptable. Huit étapes sont indispensables. 1. Appréhender le contexte de la migration Une bascule (migration des données comptables) s inscrit dans le cadre d un projet de refonte de système d information ou du choix d un nouvel applicatif métier et sera identifiée comme un pré-requis au démarrage. La stratégie de bascule va permettre de définir comment migrer les données comptables avec prise en compte du contexte, des contraintes et des objectifs de votre projet. 2. Identifier les acteurs et parties prenantes du projet Équipes opérationnelles Équipes comptables et fonctions supports Équipes projets 3. Recueillir les besoins des utilisateurs de l information comptable Analyser les architectures existantes / cibles (Identification des flux et dépendances) et les écarts fonctionnels Prendre en compte les contraintes réglementaires (impacts sur les opérations internes, déclarations,...) et opérationnelles Évaluer les impacts de la migration pour chaque service : opérationnels, contrôle de gestion, risques, consolidation, réglementaire, prudentiel, gestion

4 4. Mener des études d impacts spécifiques pour certains processus de gestion pouvant dépendre de l organisation et de l information comptables Suivi et gestion des positions de trésorerie. Suivi et gestion des positions de change. Suivi et gestion de la refacturation des capitaux. 5. Lotir votre projet de bascule Des lots peuvent être définis selon vos contraintes, par entité, par produit ou par applicatifs de gestion ou comptable. Selon vos contraintes, la migration peut également être réalisée en "big bang". 6. Définir les phases de migration Choisir la ou les dates de migration par rapport au planning global, aux pré-requis et objectifs du projet, aux contraintes de production comptables et réglementaires (arrêtés / déclarations). Fixer un calendrier de tests de bout en bout. Fixer un calendrier de tests de reprise comptable. Prévoir ou non une phase de "parallel run". 7. Cartographier votre plan de comptes et définir une méthode de reprise pour chaque catégorie de comptes Pour chaque catégorie de comptes, il s agit de choisir entre l initialisation manuelle des soldes ou la reprise via des évènements de gestion back-office 8. Disposer de schémas comptables de principe pour la migration L étude des schémas comptables actuels et cibles permettra de déduire les schémas à appliquer le jour de la migration. Il s agit de : neutraliser les effets de la migration comptable sur les postes du bilan, sur la position de change et sur le résultat, neutraliser les effets de la migration au niveau du reporting aval (réglementaire, gestion ou risques), anticiper l impact au niveau des comptes d un changement de méthode comptable, choisir d utiliser ou non des comptes de bascule. METTRE EN ŒUVRE VOTRE STRATÉGIE DE BASCULE Vous devez au cours de cette étape assurer le bon déroulement de votre projet de bascule : Animer le projet Le projet doit être animé vis-à-vis du management de projet, de l ensemble des équipes projets et des équipes opérationnelles impactées jusqu au "go" de la migration. Il s agit d une part de présenter votre scénario de migration comptable à l ensemble des parties prenantes du projet ; d autre part, de mener des ateliers avec les équipes projet et opérationnelles back office et comptables. Tester et répéter la migration avec l ensemble des parties prenantes du projet Définir un planning de tests et de répétitions en tenant compte des contraintes techniques d environnement Définir un chronogramme de bascule : formalisation de l ordonnancement des tâches et des fiches actions Assurer l adhésion des équipes opérationnelles et projet

5 Vous munir d outils de migration et de contrôle Vous devrez concevoir, réaliser et mettre en œuvre des outils dans le but de : rapprocher les stocks et le détail des opérations avant migration des données transformer et enrichir des données (problématique de plan de comptes ou de clé comptable cible et de mappings) automatiser certains contrôles lors de la migration Contrôler et justifier la migration comptable définir les travaux de contrôles liés à la bascule, les niveaux de contrôles ainsi que les intervenants conserver une piste d audit fiable (conservation de soldes au niveau le plus fin c est-à-dire au niveau contrat ou à tout autre niveau) disposer des éléments de justification de la reprise des soldes Mener une conduite du changement efficace anticiper les impacts opérationnels de votre migration assurer la continuité des contrôles comptables de premier niveau : rapprochements comptabilité/gestion, lettrage, rapprochements bancaires et suivi des suspens former et accompagner vos équipes opérationnelles (back office ou comptable) dans le cadre de ces changements : formation, définition et rédaction de procédures assurer un support post-migration efficace NOTRE PROPOSITION DE VALEUR CSC vous accompagne dans chacune des étapes de votre projet de migration : de la définition de votre stratégie de bascule, à la gestion du changement auprès de vos équipes opérationnelles et jusqu à la mise en œuvre de votre migration. Notre expérience des projets de migrations comptables en environnement bancaire Dans le cadre de migrations de systèmes back office, interpréteurs ou modules comptables, nous sommes forts d une expérience avérée : de cadrage et d études d impacts outils / process de mise en œuvre, pilotage et coordination de conduite du changement auprès de vos équipes opérationnelles Nos équipes pluridisciplinaires Nos équipes sont composées d experts des métiers comptables et réglementaires et peuvent être assistées de compétences en technologies de l information pour vous apporter : une bonne connaissance des métiers et instruments des différentes activités bancaires une bonne connaissance de la comptabilité des instruments financiers en normes françaises ou IFRS une bonne connaissance de vos systèmes d information Notre connaissance de votre environnement et de vos systèmes Notre connaissance de votre environnement est renforcée par une bonne connaissance des systèmes de référence dans la banque de financement et d investissement : progiciels de gestion opérationnelle (LoanIQ, Summit, Calypso, Sophis, 4Sight, etc) interpréteur (XRDJ) modules comptables (Oracle GL, Peoplesoft GL, etc)

6 QUELQUES RÉFÉRENCES Nous avons assisté les grandes banques de financement et d investissement dans le cadre de chantiers de migration de systèmes back office et comptable, pour leur activités parisiennes ou les activités de leurs succursales / filiales à l international : SGCIB, Migration de ALICOM/CDE/ONYX vers la plateforme APF (Accounting Plate-Form) composée de RDJ/GL/EPM, IXIS-CIB, Migrations comptables liées au transfert d activités des systèmes opérationnels GP3I vers SOPHIS et SUMMIT vers CALYPSO, NATIXIS, Migration de SYSCO vers MATISSE et de GEAC vers MATISSE, NATIXIS, Migration comptable de MIDAS vers SUMMIT/FLEXCUBE pour les entités asiatiques, CALYON, Migrations comptables de l activité des filiales internationales de ISBA ou WINGS vers CALYPSO / ISIS ILS NOUS FONT CONFIANCE BNP PARIBAS, BPCE, CREDIT AGRICOLE, HSBC, LA BANQUE POSTALE, SOCIETE GENERALE

7 VOS CONTACTS Nicolas-Pierre BARRESI Manager Financial Control & Risk Management Tél : nbarresi@csc.com Axel GENY Directeur Associé Financial Control & Risk Management Tél : ageny@csc.com CSC, c est plus de personnes dans le monde, et plus de 500 consultants métier en France

8 Pour toute information complémentaire sur cette publication ou sur l offre de CSC, contactez la direction de la communication et du marketing : Siège Régional Immeuble Balzac - 10, Place des Vosges Paris La Défense Cedex France Axe Liberté - 14, Place de la Coupole Charenton Cedex Aéropole - Bâtiment 5 5, Avenue Albert Durand Blagnac Belgique Hippokrateslaan 14 B-1932 Sint-Stevens-Woluwe Luxembourg Cloche d'or, Impasse Drosbach - 12D, L- 882 Luxembourg Espagne Av. Diagonal, 545 Planta Barcelona Italie Centro Direzionale Milanofiori Stada 3, Palazzo B Assago (MI) Monde Amérique 3170 Fairview Park Drive Falls Church, VA, United States Europe, Moyen-Orient, Afrique Royal Pavilion Wellesley Road Aldershot Hampshire GU11 1PZ United Kingdom Australie/Nouvelle Zélande 460 Pacific Highway St. Leonards NSW 2065 Australia Asie 20 Anson Road #11-01 Twenty Anson Singapore Singapore Portugal Lagoas Park - Edificio 1, Porto Salvo A propos de CSC CSC est un des leaders mondiaux dans le conseil, la mise en œuvre de solutions et de services pour les entreprises fondés sur des technologies de pointe. Grâce à sa large gamme de compétences, CSC fournit à ses clients des solutions sur mesure pour gérer la complexité de leurs projets afin de leur permettre de se concentrer sur leur cœur de métier, collaborer avec leurs partenaires et clients, et améliorer leurs performances opérationnelles. CSC s attache à comprendre les problématiques de ses clients et mobilise ses experts, forts d une longue expérience de leurs métiers et de leurs secteurs d activité, pour collaborer avec leurs équipes. Totalement indépendant à l égard de tout fournisseur, CSC livre ainsi des solutions qui répondent au mieux aux besoins spécifiques de chaque client. Depuis 50 ans, des clients, tant privés que publics, confient à CSC l externalisation de leurs processus de gestion et de leur informatique, ainsi que l intégration de leurs systèmes. Partout dans le monde, ils témoignent également de leur confiance en sollicitant les collaborateurs de CSC pour des missions de conseil. La société est cotée à la Bourse de New York (NYSE) sous le symbole CSC. CSC - Direction de la Communication / Réussir sa migration ( )