Faits et Chiffres 2005

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1 Faits et Chiffres 2005 S Y N D I C A T N A T I O N A L D E S L O U E U R S D E V O I T U R E S E N L O N G U E D U R É E EDITORIAL En 2005, la LLD a conservé un rythme de croissance satisfaisant et parfaitement en ligne avec les objectifs que s étaient fi xés nos adhérents. Le parc total LLD s est accru de plus de véhicules. Le montant moyen fi nancé à progressé de 4,5 % tandis que la durée des contrats et le kilométrage contractuel restaient quasiment stables malgré l importante hausse de prix des carburants. On trouvera dans ces pages le compte-rendu de ces évolutions. Deux événements marquants, la nouvelle fi scalité et le fl échissement du marché de l occasion, feront sentir pleinement leurs effets sur l exercice Les loueurs s y sont préparés et déploient déjà tous leurs efforts pour offrir aux entreprises un service de qualité au travers d offres compétitives prenant en compte ces nouvelles contraintes. Le présent Faits & Chiffres 2005 est la première édition du rapport de branche que le SNLVLD publiera désormais chaque année. Jean-François Chanal Président du SNLVLD Parc roulant LLD Mises à la route Restitutions Les grands chiffres de l année 2005 LOCATION LONGUE DURÉE Parc total : véhicules - Évolution : + 5 % soit véhicules FLEET MANAGEMENT Parc total : véhicules - Évolution : - 3 % soit véhicules La réduction du parc FM témoigne de l effi cacité de gestion des loueurs qui ont permis aux très grands comptes (France Telecom, la Poste ) d optimiser leurs fl ottes et d accomplir leurs missions avec un nombre moins important de véhicules. Parc roulant Fleet Management

2 Caractéristiques des contrats LLD en 2005 La typologie générale des contrats LLD a peu évolué entre 2004 et On note une augmentation du montant moyen financé (+4,5 %) qui reflète l évolution des prix et le recours progressif à de nouveaux modèles, souvent mieux équipés en matière d électronique de bord et de sécurité active. Le souci d égalité devant la sécurité automobile s affirme en effet comme une tendance forte dans un nombre croissant d entreprises. En deux ans, l augmentation atteint cependant 8 %, soit plus de quatre fois le niveau de l inflation. Le kilométrage contractuel moyen n augmente pas de manière significative. Il correspond, en 2005, à un kilométrage annuel moyen de km (+ 2,7 %). La durée moyenne des contrats demeure également quasi constante à 37,3 mois, soit à peine 10 jours de moins qu en Au niveau des services associés au contrat LLD, l assistance et la maintenance arrivent toujours largement en tête et concernent respectivement 83 et 82 % des véhicules du parc. La mobilité demeure donc toujours la préoccupation primordiale des clients, suivie par la sécurité, avec le changement des pneumatiques (46 %). La carte carburant, demeure un outil de gestion apprécié (31 %). L assurance perte financière est incluse dans 37 % des contrats, l assurance dommages dans 9 % seulement des contrats. Montant moyen financé Kilométrage contractuel moyen Durée moyenne des contrats 37,5 mois 37,6 mois 37,3 mois 83% 82% Services associés (en % du parc) 46% 37% 35% 31% 9% Assistance Maintenance Pneumatique Contrats de location incluant la perte financière Véhicule de remplacement Carte carburant Contrats de location en assurance dommage 2

3 Répartition du parc En 2005, le parc LLD se composait pour 54 % de voitures particulières, pour 32 % de véhicules utilitaires légers et pour 14 % de voitures de société. Un tiers des véhicules étaient réunis dans des parcs supérieurs à 100 véhicules. Un autre tiers dans des parcs comprenant de 6 à 100 véhicules, le troisième tiers dans des parcs inférieurs à 6 véhicules. Le commerce, l industrie, les services aux entreprises, la construction, les transports et la communication regroupaient les trois quarts du parc LLD. La santé, les services collectifs et les autres secteurs se partageant le reste. Éléments de gestion Répartition du parc LLD par types de véhicules VS (Voitures de Société 2 places, TVA) VU (Véhicules Utilitaires) Plus de 100 véhicules : 34 % 14% 54% 32% 1 véhicule 18 % VP (Voitures Particulières) Répartition du parc LLD selon la taille des parc clients Les services associés aux contrats de LLD amènent les loueurs à gérer un nombre considérable d éléments : achat de pneumatiques, carburants, journées de location courte durée, amendes et sinistres encourus par les véhicules 21 à 100 véhicules : 15 % 6 à 20 véhicules 13 % 2 à 5 véhicules 20 % Pneumatiques Jours de location courte durée Carburant Amendes gérées Sinistres gérés dont : - sinistres partiels - sinistres totaux (1,05 jour/véhicule) 990 millions de litres (2 100 l/véhicule) amendes (32 % des véhicules) sinistres (9 % des véhicules) Répartition du parc LLD par secteurs d activité Services collectifs, sociaux et personnels 5 % Santé et action sociale 6 % Immobilier, location et services aux entreprises 22 % Activités financières 3 % Autres 10 % Transports et communications 9 % Industries manufacturières 17 % Construction 10 % Commerces, réparation auto et articles domestiques 18 % Chiffre d affaires et investissements Chiffre d affaires Le chiffre d affaires hors cessions 2005 de la LLD, s établissait à millions, soit un C.A. moyen de par véhicule. La progression s élevait à 3,5 % par rapport à 2004 et à 8 % par rapport à M M Les investissements, hors achats de véhicules, s élevaient à 232 M, soit 6% du chiffre d affaires M 3

4 SOCIAL Bilan Ressources Humaines Effectifs directs : Au 31 décembre 2005, les adhérents du SNLVLD employaient salariés, en croissance de 5 % par rapport à 2004 (250 emplois nets créés). A ces emplois directs, il convient d ajouter les emplois induits par la sous-traitance des services (maintenance, assistance, changement des pneumatiques...) soit l équivalent de emplois à plein temps. Au total, l activité des adhérents représente ainsi près de emplois. Répartition du personnel Parité - femmes : 49 % (France : 43 %) - hommes : 51 % (France : 57 %) Age - moins de 35 ans : 60 % - de 36 à 45 ans : 26 % - plus de 45 ans : 14 % Ancienneté - moins de 5 ans : 65 % Fonctions - commerciaux : 42 % - techniciens de maintenance : 16 % - Fonctions d appui (Marketing, VO, DSI, Qualité, DAF, RH) : 42 % Formation Dépenses de formation : 14,3 M (+ 8%) Nombre de salariés formés : (+ 2,5 %) Taux de formation : 81 % des effectifs Évolution des effectifs FOCUS Un important effort de formation La LLD est une activité encore jeune. Cette jeunesse se retrouve dans celle du personnel (60 % ont moins de 35 ans) et dans l important pourcentage de salariés ayant moins de 5 ans d expérience (65% contre seulement 28 % en moyenne dans les entreprises françaises). Avec l évolution permanente de l activité, cela explique l importance de l investissement formation des adhérents (14,3 millions en 2005) et sa croissance rapide (+ 44 % depuis 2003). OPÉRATIONS La consommation, un critère désormais déterminant Selon certains membres du syndicat, la consommation des véhicules est un aspect qui a été dramatiquement sous-estimé aux cours des années passées. En 2005, deux événements sont venus leur donner raison. En premier lieu la hausse de 30% du prix des carburants qui, même si elle s infléchit légèrement, semble devoir se poursuivre inexorablement. En second lieu l apparition de la taxation sur la pollution des véhicules, ellemême directement liée à leur consommation. Au travers de leurs cartes carburant, les loueurs ont fourni l an passé près d un 4 milliard de litres d essence et de gasole à leurs clients. Ceux-ci sont particulièrement sensibles au coût d usage et donc à la consommation des véhicules. Ils le seront plus encore dans l avenir. Et c est naturellement vers l industrie, pétroliers et constructeurs automobiles, qu ils tournent aujourd hui leurs regards. Le loueur, lui, ne peut qu attirer l attention des entreprises vers les solutions qui apparaissent progressivement sur le marché. Il ne peut, en revanche, prendre résolument parti pour telle ou telle technologie, qu il s agisse de véhicules à faible consommation ou de carburants alternatifs, avant qu elle ne s impose réellement à l échelle du pays. Les adhérents saluent néanmoins les efforts des constructeurs, notamment français, qui ont récemment lancé plusieurs modèles de véhicules à consommation réduite (start & stop, réduction de cylindrée à puissance égale) auxquels il est possible de se rallier dès aujourd hui. Une chose est certaine : la consommation sera, dans le proche avenir, un élément déterminant du choix des véhicules.

5 MARCHÉ S adapter aux nouvelles contraintes Trois événements majeurs ont marqué, en 2005, le marché des véhicules d entreprise : l évolution de la fiscalité, la fermeture du marché algérien à l importation des véhicules d occasion et la hausse des carburants. L ensemble constitue, pour les utilisateurs comme pour leurs prestataires, un tout nouveau système de contraintes très probablement durable auquel il est indispensable de s adapter le plus rapidement possible. Fiscalité : une nouvelle donne pour les VP Avec l indexation sur les émissions de CO 2 de la TVS, de la carte grise et des amortissements, la loi de finances entrée en vigueur au 1er janvier 2006 pénalise lourdement les VP, en particulier dans les gammes moyenne et haute (voir pages suivantes). Les VP constituant plus de la moitié du parc LLD (54 %), c est là une nouvelle réalité que chefs d entreprises et loueurs doivent désormais considérer avec attention. Les premiers en optant pour des véhicules qui ne pénalisent pas leurs comptes d exploitation (à l échelle d un important parc existant, l application des nouvelles mesures peut se chiffrer en dizaines, voire centaines de milliers d euros). Les seconds en aidant leurs clients à se sortir sans dommage du nouveau maquis réglementaire par une information claire, par leurs conseils et par des offres bien pensées : que coûte réellement l utilisation des véhicules, quels modèles choisir pour éviter les effets de seuils, etc. L extension de la TVS aux véhicules bénéficiant d indemnités kilométriques a été vidée de son sens et de ses effets par les nouvelles modalités d application. Elle demeure néanmoins inscrite dans la loi. Il est donc possible d espérer, pour l avenir, une répartition plus équitable de la charge fiscale sur les véhicules d entreprises. A savoir une assiette d imposition élargie assortie d une baisse générale des tarifs. VO moins cher, voiture plus chère Mi 2005, les autorités algériennes ont décidé la fermeture de leur marché à l importation des véhicules d occasion. Cette décision est importante pour les loueurs longue durée français, qui écoulaient en Algérie jusqu à 50 % de leurs véhicules en fin de contrat (notamment les VS) à des conditions favorables. Cette décision a provoqué un fléchissement général des prix du VO qui affecte la valeur résiduelle des véhicules de location. L impact sur les tarifs de la LLD est mécanique. Il se traduit par une augmentation, modérée mais inévitable, des loyers qui sont calculés sur le différentiel prix initial / prix de reprise. Il convient toutefois de souligner que la hausse du coût d usage automobile résultant du fléchissement du marché des VO touche tous les modes de financement. Si l entreprise locataire constate une légère augmentation de son loyer, l entreprise propriétaire subira la même perte, en totalité, au moment de la revente. Les loueurs s efforcent néanmoins de limiter la hausse de leurs loyers en élargissant leurs circuits de revente : nouveaux réseaux, revente directe aux particuliers... Par ailleurs, les atouts de la LLD restent entiers. Avec ses meilleures conditions d achat et sa meilleure capacité de revente de véhicules mieux entretenus, la LLD demeure une solution de gestion très compétitive. Propreté, consommation : des solutions d attente Conjointement à l importante hausse des carburants (30 % en 2005), la surtaxation des émissions de CO 2 inscrite dans la loi de finances pour 2006 incite l ensemble des professionnels de l automobile à s intéresser à la propreté et donc à la consommation des véhicules (voir ci-contre). Face à l offre encore embryonnaire des constructeurs, l heure est à la prudence. Les véhicules hybrides présentent de l intérêt mais de nombreuses incertitudes demeurent quant à leur intégration dans un parc d entreprise : quid de la durée de vie des batteries, existera-t-il un marché de l occasion pour ces véhicules? Les mêmes incertitudes pénalisent les véhicules utilisant les carburants alternatifs : quel carburant, quel réseau de distribution, quel marché de l occasion...? En termes de technologie, ce sont donc bien les constructeurs qui ont les cartes en main. En attendant mieux, les loueurs jouent parfaitement leur rôle en bâtissant des offres spécifiques sur les véhicules du marché qui répondent aux critères de respect de l environnement et aux contraintes réglementaires qui leur correspondent. FOCUS CO 2 : la nouvelle référence La modification des tarifs de la TVS résulte de la politique environnementale du gouvernement de réduction des émissions de gaz à effet de serre. Les entreprises de location, comme les constructeurs automobiles, les pétroliers... accompagnent cette politique et adoptent désormais une approche du véhicule en fonction des taux de CO 2 et non plus uniquement au regard de la puissance fiscale du véhicule. La pression fiscale, mise en particulier sur les véhicules en propriété ou en LLD, peut néanmoins être modulée par l utilisation de véhicules moins polluants et tout autant performants comme le proposent progressivement les constructeurs. Cette fiscalité incitative rencontre tout de même des limites lorsqu elle exclut les véhicules utilisés par les particuliers ou qu elle prévoit des aménagements pour des véhicules utilisés à des fins professionnelles tout autant responsables d émissions polluantes. 5

6 FISCALITÉ Un train de nouvelles mesures qui frappe les VP les plus polluants Votée en 2005, la loi de finances pour 2006 apporte son lot de nouveautés. Suppression de la vignette La vignette (taxe différentielle sur les véhicules terrestres à moteur) disparait définitivement. Applicable pour la période d imposition s ouvrant le 1er décembre 2006, cette mesure concernera donc tous les véhicules immatriculés postérieurement au 15 août Modifications de la TVS Quatre modifications majeures sont apportées à la TVS (taxe sur les véhicules des sociétés) : 1. Modification du tarif La loi de finances pour 2006 instaure une TVS progressive visant à pénaliser les véhicules particuliers les plus polluants. Son calcul diffère selon la date d immatriculation du véhicule : Pour les VP immatriculés pour la première fois à compter du 1er juin 2004 et non possédés ou utilisés par la société avant le 1er janvier 2006, le montant de la taxe est fonction de l émission de CO 2 / km telle qu elle figure à la rubrique V.7 des nouvelles cartes grises. Les tarifs sont les suivants : Emission à 100 g : 2 /g Entre 100 et 120 g : 4 /g Entre 120 et 140 g : 5 /g Entre 140 et 160 g : 10 /g Entre 160 et 200 g : 15 /g Entre 200 et 250 g : 17 /g Emission à 250 g : 19 /g Précision importante : il ne s agit pas d un tarif progressif par tranche. La taxe est déterminée directement par l émission 6 de CO 2. Un véhicule émettant 280 g/km se verra ainsi appliquer une TVS de 280 x 19 = Pour les autres VP, notamment ceux immatriculés avant le 1er juin 2004, la taxe est fonction de la puissance fiscale du véhicule : Jusqu à 4 CV = 750 De 5 à 7 CV = De 8 à 11 CV = De 12 et 16 CV = Au delà de 16 CV = Ces nouveaux modes de calcul sont applicables aux périodes d imposition ouvertes à compter du 1er octobre 2005 (paiement en octobre 2006). Noter l important effet de seuil entre 7 et 8 CV (taxe plus que doublée). Les exonérations partielles ou totales subsistent. Rappelons néanmoins que la TVS n est pas déductible dans le calcul de l impôt sur les sociétés. 2. Extension aux véhicules immatriculés dans un autre Etat Le champ d application de la TVS est étendu dès 2006 aux véhicules immatriculés dans un autre Etat, possédés ou utilisés par une société ayant son siège social ou un établissement en France. Jusqu ici, certains loueurs étrangers, allemands et luxembourgeois notamment, louaient en France des véhicules portant des plaques étrangères. Cette pratique intéressait essentiellement des PME-PMI françaises - mais aussi autrichiennes et danoises - installées en zones frontalières. Elle leur permettait non seulement d être exonérées de TVS mais également de bénéficier des réglementations étrangères (taux de TVA, règles de récupération). Depuis 2002, les professionnels demandent aux autorités de mettre fin à cette singularité en matière de TVA, ce qui exige une modification des règles de territorialité européennes. C est l objet d une proposition de directive de juillet 2005 qui vise à assujettir la location des véhicules à la TVA du pays utilisateur pour les durées excédant 30 jours. Soumise à la règle de l unanimité, l adoption de cette directive est actuellement bloquée, comme on a pu le constater lors du conseil ECOFIN du 7 juin Extension de la TVS aux véhicules de plus de 10 ans Cette mesure n entrera en vigueur que pour la période d imposition ouverte à compter du 1er octobre 2006 (paiement en 2007). 4. Extension de la TVS aux IK L élargissement de l assiette de la TVS aux véhicules pour lesquels les sociétés procèdent au remboursement de frais kilométriques figure dans la loi de finances pour L entrée en vigueur de cette disposition a été largement contestée et devrait être modifiée par le prochain DDOEF* en juillet Taux de TVS Barème LFI 2006 Nouveau barème 0 % 0 à km 0 à km 25 % 5001 à à % à à % à à % Plus de Plus de Un abattement de par entreprise est prévu pour la TVS qui serait due sur ces véhicules. Enfin, l entrée en vigueur de la mesure sera progressive, les entreprises ne devant la première année que 1/3 de l imposition, la deuxième année 2/3 et la troisième année l imposition totale.

7 MARKETING L art du grand écart Amortissements limités pour les VP les plus polluants Pour inciter à l acquisition de véhicules moins polluants, la loi de finances limite à la déduction au plan fiscal de l amortissement des VP émettant plus de 200 g de CO 2 /km. Cette disposition s applique aux VP acquis à compter du 1er janvier 2006 et dont la date de 1ère mise en circulation est intervenue après le 1er juin L amortissement des autres VP reste déductible dans la limite de La durée d amortissement est inchangée. Carte grise : taxe sur les voitures polluantes Une taxe additionnelle, payable lors de la délivrance de la carte grise définitive, frappe les voitures particulières les plus polluantes à compter du 1er juillet Pour les VP mis en circulation à dater du 1er juin 2004, le tarif sera calculé par tranche en fonction des émissions de dioxyde de carbone : Emission à 200 g : Entre 200 et 250 g : Emission > 250 g : 0 /g 2 /g 4 /g Pour les autres VP, le tarif dépend de la puissance administrative : - moins de 10 CV : 0 - de 10 CV à <15 CV : CV et plus : 300 Précisions : il s agit, cette fois, d un tarif progressif par tranche. Pour un véhicule émettant 280 g/km, on aura : [( ) x 2 = 100 ] + [( ) x 4 = 120 ] soit au total : 220. *DDOEF : loi portant diverses dispositions dʼordre économique et financier Toute activité commerciale ou de service se doit d anticiper en permanence sur les attentes de sa clientèle. La LLD ne fait pas exception. Au fil des années, son offre n a cessé d évoluer. En France, aujourd hui, compte tenu des spécificités du marché, cette évolution se déploie dans deux directions opposées : d un côté la simplification de l offre, de l autre sa sophistication extrême. Dans le premier cas, il s agit de répondre aux attentes de clients qui souhaitent évacuer tous les problèmes liés à la gestion de leurs véhicules. Cette clientèle, souvent nouvelle, recherche dans la LLD des offres pré-packagées comprenant un véhicule, un loyer mensuel et quelques services comme la maintenance et l assistance. Ces packages, qui intéressent particulièrement les petites et très petites entreprises, mettent en valeur les avantages fondamentaux de la LLD : Je loue, je paye un loyer connu d avance, je n ai aucun problème. A l autre extrêmité du spectre, on trouve les entreprises disposant d un parc important qui s attachent à optimiser leur gestion. Ces clients veulent savoir avec précision où sont les coûts et les risques pour pouvoir faire les meilleurs arbitrages, ce qu il vaut mieux traiter en interne, ce qu il est moins coûteux d externaliser. Ils sont donc très exigeants en terme de qualité de l information et attendent du loueur une complète transparence. La compétence du loueur est irremplaçable dans les deux cas. Sa position d acheteur en volumes, de véhicules comme de services, et sa maîtrise de la revente lui permettent d élaborer des offres simples, claires et compétitives qui répondent aux attentes de nombreux nouveaux clients. Pour les grands comptes, le loueur doit faire preuve d un marketing particulièrement souple. Il s agit de répondre, par l évolution de son système d information, aux demandes spécifiques de ses clients. Depuis ces dernières années, Internet ajoute à la LLD une dimension de service supplémentaire. De nombreux loueurs mettent ainsi à la disposition de leurs clients des sites web dédiés qui leur dispensent une information sur mesure. Ces sites offrent souvent un système de cotation rapide en ligne intégrant la car policy de l entreprise. Grâce à eux, les gestionnaires de parc disposent également de calendriers de maintenance, de reprise et de livraison constamment remis à jour. En complément, la messagerie électronique permet de répondre rapidement à toute question : demandes de modifications de contrats, services supplémentaires, modifications de kilométrage ou de durée, sinistres, reprises anticipées... Au niveau du reporting, les systèmes évoluent dans le sens de la clarté et de la simplification. Une tendance qui s observe également outre Atlantique. L ensemble de ces nouveaux services, aujourd hui indispensables à une gestion serrée des parcs de véhicules, est coûteux en compétences humaines comme en équipements techniques. Ces coûts, trop importants pour la plupart des entreprises, ne peuvent être supportés que par un loueur capable de les amortir sur un très grand nombre de véhicules. Un fait qui justifierait à lui seul, si besoin était, le recours à la LLD. 7

8 RAPPELS Le SNLVLD en bref Historique Représentativité Périmètre d activité Créé en 1978, le Syndicat National des Loueurs de Voitures en Longue Durée a pour mission d assurer le respect d une rigoureuse déontologie chez ses adhérents, de représenter la profession auprès de son environnement économique, juridique et réglementaire, et d assurer la promotion de la Location Longue Durée. Le SNLVLD regroupe 35 adhérents représentatifs de tous les acteurs du secteur : loueurs captifs des banques ou des constructeurs, loueurs indépendants, internationaux, nationaux et locaux, monomarque ou multimarques. Le parc des adhérents représente 97% du parc total LLD en France. L activité des adhérents du SNLVLD s inscrit dans le cadre général des services associés à la gestion des véhicules professionnels d entreprises. Elle concerne les véhicules particuliers (VP), les véhicules de société à 2 places (VS) et les véhicules utilitaires (VU) de moins de 3,5 tonnes, que ces véhicules soient neufs ou d occasion. 71, rue Desnouettes Paris cedex 15 Tel : Fax : juin 2006 Imprimerie de Sarcelles RC Pontoise B