FIDUCIAIRE CENTRE VALAISAN DE PERFECTIONNEMENT CONTINU SION. Rapport de Organe de révision Exercice q~27 Membre d EXPERTsuisse ~ [~~]

Transcription

1 FIDUCIAIRE CENTRE VALAISAN DE PERFECTIONNEMENT CONTINU SION Rapport de Organe de révision Exercice 2015 q~27 Membre d EXPERTsuisse ~ [~~] IND~PEND~NTMEMBE~

2 RAPPORT DE L'ORGANE DE REVISION SUR LE CONTROLE RESTREINT A L ASSEMBLEE GENERALE DU CENTRE VALAISAN DE PERFECTIONNEMENT CONTINU, A SION En notre qualité d'organe de révision, nous avons contrôlé les comptes annuels (bilan et comptes de résultat) de votre association pour l'exercice arrêté au 31 décembre La responsabilité de l'établissement des comptes annuels incombe au comité alors que notre mission consiste à contrôler ces comptes. Nous attestons que nous remplissons les exigences légales d agrément et d'indépendance. Notre contrôle a été effectué selon la Norme suisse relative au contrôle restreint. Cette norme requiert de planifier et de réaliser le contrôle de manière telle que des anomalies significatives dans les comptes annuels puissent être constatées. Un contrôle restreint englobe principalement des auditions, des opérations de contrôle analytiques ainsi que des vérifications détaillées appropriées des documents disponibles dans l'entreprise contrôlée. En revanche, des vérifications des flux d'exploitation et du système de contrôle interne ainsi que des auditions et d'autres opérations de contrôle destinées à détecter des fraudes ou d autres violations de la loi ne font pas partie de ce contrôle. Lors de notre contrôle, nous n'avons pas rencontré d'élément nous permettant de conclure que les comptes annuels ne sont pas conformes à la loi et aux statuts. FIDUCIAIRE FIDAG SA Jacques Voeffray Expert-réviseur agréé Réviseur responsable Christophe Pitteloud Expert-réviseur agréé Sion, le 8 juin 2016 Annexes : Comptes annuels établis par la société comprenant : - Bilans comparés aux 31 décembre 2015 et Comptes de résultat comparés des exercices 2015 et 2014

3 Bilan au ACTIF Liquidité Créances Liquidité Banques Créances Actifs de régularisation 1000 Caisse principale D D 1010 Poste 380' D 318' D 380' D 319' D 1020 BCV-épargne K ' D 2' D 2' D 2' D 382' D 321' D 1100 Clients-débiteurs 49' D 115' D 1109 Ducroire 2' C 6' C 47' D 109' D Actifs de régularisation Immobilisations financières TOTAL ACTIF 47' D 109' D 1300 Actifs transitoires 56' D 56' D 56' D 56' D Immobilisations financières 56' D 56' D 1400 Fonds de placement BCV-épargne S ' D 15' D 1410 Dépôt de garantie 2' D 2' D 17' D 17' D 17' D 504' D 17' D 505' D :31 Page 1

4 Bilan au PASSIF Exigibles a court terme Provisions Fortune Exigibles a court terme Provisions Fortune TOTAL PASSIF 2000 Créanciers 9' C 6' C 2150 Frais dûs sur séminaire 7' C 1' C 2160 Cours payé d'avance 26' C 4' C 2190 Passifs transitoires 98' C 126' C 2195 Provision Impôts 11' C 27' C 152' C 165' C 152' C 165' C 2200 Fluctuations de mandat 50' C 50' C 2210 Extension / développement 90' C 90' C 2211 Extension / développement (com. et pub.) ' C 2215 Acquisition d'un logiciel gestion CRM 20' C 20' C 160' C 175' C 160' C 175' C 2800 Capital 164' C 93' C 2990 Résultat de l'exercice 27' C 71' C 191' C 164' C 191' C 504' C 164' C 505' C :31 Page 2

5 CHIFFRE D'AFFAIRES Recettes des formations Diplômes Brevets Certificats 3100 Diplôme Entrepreneur secteur Auto ' C ' C 3200 Brevet Spécialiste de la gestion d'un groupe 6' C 9' C 3250 Brevet Assistante de direction 37' C 23' C 3300 Brevet Ressources Humaines 64' C 121' C 3350 Brevet Expert en production 21' C Brevet fédéral PME 2' C ' C 153' C 3400 Certificats Management 161' C 93' C 3410 Certificats Leadership 162' C 156' C 3420 Certificat RH 183' C 137' C 3430 Certificats Assistante Direction 33' C 25' C 3440 Certificat Markom 37' C 77' C 3450 Certificat Secrétaire juridique 24' C 20' C 3460 Certificat comptabilité 75' C 127' C 3470 Généraliste en assurances sociales 38' C 58' C 3480 USPI ' C 716' C 743' C Formations spécifiques 3520 Femmes Multiplicatrices ' C 3530 Formateurs occasionnels 13' C 10' C 13' C 21' C Formations thématiques 3600 Formation thématiques 217' C 137' C 3610 Formations informatiques - ENI 29' C ' C 137' C Formation en entreprise TOTAL CHIFFRE D'AFFAIRES 3700 Dpt - formation en entreprise 35' C 139' C 3701 Dpt - formation en entreprise - vente 21' C Dpt - formation en entreprise - informatique 8' C Formations en partenariat 80' C 124' C 3900 Pertes sur débiteurs 3' C 2' C 149' C 266' C 1'259' C 1'259' C 1'363' C 1'363' C Page 1

6 FRAIS DIRECTS DE FORMATION Frais des formations Frais diplômes Frais brevets 4100 Frais diplôme Entretpreneur secteur Auto ' D ' D 4200 Frais Brevet Spécialiste de la gestion d'un groupe D 5' D 4250 Frais Assistante de direction 25' D 11' D 4300 Frais Brevet RH 23' D 41' D 4350 Frais Brevet Expert en production 7' D Frais Brevet fédéral PME 3' D D 4380 Frais Brevet Fédéral Assistant/e en tourisme D ' D 58' D Frais certificats 4400 Frais certificats Management 43' D 20' D 4410 Frais Leadership 63' D 52' D 4420 Frais certificat RH 45' D 25' D 4430 Frais certificat Assistante Direction 9' D 15' D 4440 Frais Certificat Markom 12' D 19' D 4450 Frais secrétaire juridique 9' D 3' D 4460 Frais certificat comptabilité 13' D 23' D 4470 Frais Généraliste en assurances sociales 18' D 17' D 4480 Frais USPI ' D 4490 Frais Cadres administration communale D ' D 182' D Frais formations spécifiques 4520 Frais Femmes Multiplicatrices ' D 4530 Frais Formateurs occasionnels 8' D 6' D 8' D 12' D Frais formations thématiques 4600 Frais Formations thématiques 111' D 78' D 4610 Frais - Formations informatiques - ENI 2' D ' D 78' D Frais formation en entreprise 4700 Frais Dpt - Formation en entreprise 34' D 115' D 4701 Frais - Dpt en entreprise - vente D Frais - Dpt formation en partenariat 52' D 79' D 86' D 195' D TOTAL FRAIS DIRECTS DE FORMATION 488' D 488' D 538' D 538' D Page 2

7 CHARGES DE PERSONNEL Salaires et charges sociales Salaires et charges sociales Autres frais de personnel 5000 Salaires collaborateurs administratifs 414' D 360' D 5050 Salaires des intervenants 152' D 167' D 5100 Charges sociales 68' D 56' D 5150 Charges sociales des intervenants 6' D 13' D 5160 Déplacement des intervenants 7' D 6' D 649' D 603' D Autres frais de personnel 649' D 603' D 5300 Frais de déplacement 10' D 12' D 5320 Frais de formation 1' D 3' D 11' D 16' D TOTAL CHARGES DE PERSONNEL 11' D 661' D 16' D 620' D Page 3

8 CHARGES D'EXPLOITATION Autres charges d'exploitation Charges des locaux 6000 Locations bureaux 13' D 12' D 6005 Frais de salles de cours C 6010 Entretien et nettoyage des bureaux 3' D 2' D 6020 Mobilier et matériel 12' D 13' D 6030 Energie bureau ' D 6040 Assurances bureaux D D 30' D 30' D Informatique & photocopieur 6410 Leasing - entretien et photocopies 15' D 13' D 6420 Frais informatique 10' D 26' D 26' D 39' D Administration 6520 Téléphone 7' D 8' D 6530 Frais de ports et taxes 2' D 3' D 6550 Frais de fiduciaire et de gestion 4' D 10' D 6560 Comité - Assemblée générale 19' D 22' D 6570 Frais cafétéria 6' D 5' D 6580 Frais de cotisations et associations partenaires 2' D 1' D 6585 Frais Eduqua D 1' D 6590 Autres frais 3' D 3' D 6591 Frais collaborateurs - CVPC D Impôts directs 4' C 15' D 42' D 71' D Publicité et représentation 6600 Publicité 55' D 44' D 6610 Site internet et ligne graphique 7' D Frais de représentations 8' D 8' D 6640 Frais événementiels C C 71' D 52' D Amortissement et provision 6950 Provision pour frais informatique ' C 6951 Prov. extension / développement (salle de classe) ' D 6952 Prov. extension / développement (com. et pub.) 15' C 15' D 15' C 30' D TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION 156' D 156' D 225' D 225' D Page 4

9 AUTRES FINANCEMENTS Cotisations - subventions Cotisations - subventions 7000 Cotisations membres 23' C 25' C 7100 Subventions des BREVETS & DIPLOMES 39' C 55' C 7150 COFCA 10' C 10' C 73' C 90' C TOTAL AUTRES FINANCEMENTS 73' C 73' C 90' C 90' C Page 5

10 RÉSULTATS FINANCIERS Frais financiers et produits financiers Frais financiers et produits financiers 8800 Intérêts et frais bancaires D D 8900 Intérêts produits C C 8910 Plus value sur placement financiers D C D 1' C TOTAL RÉSULTATS FINANCIERS D 1' C D 1' C Résultat d'exploitation 27' C 71' C Page 6