WYCLIFFE SUISSE Compte d'exploitation 2012/2013

Transcription

1 PRODUITS Dons et Contributions Dons à affectation définie Dons de Suisse (collaborateurs et projets à 1 l'étranger) 3'131' '110'000 3'232' Dons de Suisse (collaborateurs au pays) 377' ' ' a Dons pour apprenties Il n'y a pas actuellement d'apprenants. La baisse des dons est de 3.63% par rapport à l'année précédente. Résultat cependant réjouissant, car il s'explique par la fluctuation du personnel (départs). 1 et 2 3 Dons pour membres et projets provenant d'autres pays 420' ' ' Il s'agit de dons provenant de l'étranger pour nos collaborateurs. 4 Dons par d'autres organisations Wycliffe (collaborateurs au pays) 72' '000 76' Total des dons à affectation définie 4'002' '910'400 4'153' Dons sans affectation définie 233' '000 Les dons sans affectation définie sont crédités au fonds de soutiens. Le versement aux collaborateurs 226' est réparti en fonction de du lieu de l'engagement (étranger ou Suisse). Augmentation réjouissante de 3.1% par rapport à l'année précédente. Total des dons sans affectation définie 233' ' ' Legs (collaborateurs à l'étranger) '000 14' Voir pos. 8 7 Legs (collaborateurs au pays) '000 6' Voir pos Legs (Administration) 111' ' Total des legs 111' '000 9' Produit de campagne de collecte 36' Total produit de campagne de collecte 36' Les legs sont à présent crédités à l'administration. L'attribution à un fonds / projet est fonction du règlement des finances. Ainsi l'année précédente a été corrigée. 13,5 % des donateurs inscrits ont répondu au premier appel de fonds en faveur de l'impression du NT en langue gor et kuo. Ont été contactés les destinataires de "Uebersetzen" qui ne soutiennent pas uniquement des collaborateurs. S:\Abschluss\Jahresrechnung2013-v4.xls -- BetriebsrechDet (f) Page 1 de 11

2 Contributions Il s'agit de la contribution administrative (assessment) pour l'adm. du champ de 4% pour les 10 Contributions à l'administration (assessment) 1' '000 1' collaborateurs domiciliés ou en séjour en Suisse. Contributions de tiers pour des services ponctuelles de collaborateurs individuels. Celles-ci sont 11 Autres contributions pour services 10' ' transférées aux collaborateurs par le décompte salaire de Wycliffe. 12 Contributions de membres 2' Le paiement d'une cotisation a été introduite par palier, ceci suite au nouvelles règles en matière d'association. Cette phase est actuellement terminée, c.-à-d.. que tous les membres versent leur cotisation. L'invitation au paiement a eu lieu en septembre de l'année précédente. Raison pour laquelle nous avons reçu beaucoup de versements dans l'année sous revue. 13 Indemnités journalières 9' ' Contributions d'assurance pour accident, maladie, et maternité Total des contributions 23' '800 23' Total des dons et contributions 4'407' '165'200 4'411' Autres produits d'exploitation 14 Vente de littérature et de matériel RP 3' '500 3' Recettes de ventes de livres, CDs, vidéos, cartes, etc. 15 Abonnements à "Übersetzen" 2' '000 2' Malgré nos efforts, les versements pour abonnement n'ont pas augmenté. 16 Abonnements à "Traduire" 5' '000 4' Les paiements pour l'abonnement de "Traduire" sont généralement plus élevés que pour "Uebersetzen". Sont compris notamment les paiements de France. 17 Taxe pour utilisation des appareils 1' '500 1' Taxes pour les photocopies et l'utilisation de l'imprimante 18 Entrées diverses 3' '500 Contributions pour les coûts de la journée d'info, journée de prière 2012 etc. 50% de l'excédent pour le voyage de VBG/Wycliffe au Ghana. La collecte de la journée de prière 2011 provient entièrement du projet PC6. (Sinon comptabilisé ici). Total autres produits d'exploitation 16' '500 12' Total des produits d'exploitation 4'424' '178'700 4'423' S:\Abschluss\Jahresrechnung2013-v4.xls -- BetriebsrechDet (f) Page 2 de 11

3 Coût de fourniture de prestations Charges directes de projets Frais de personnel 19 Salaires collaborateurs à l'étranger -1'762' '835'000-1'888' Assurances sociales -290' ' ' Part patronale des assurances sociales Les charges salariales reflètent le même rapport que les collaborateurs à l'étranger/en suisse ainsi que dans les pos. 1 et Formation continue des collaborateurs ' Les contributions pour formation sont allouées en fonction des besoins. Les contributions pour besoins spécifiques (p.ex. frais d'écolage), cadeaux d'ancienneté ou en signe 22 Autres frais de personnel -4' '000 7' de reconnaissance, etc. L'année précédente comprend une correction. Total des frais de personnel -2'057' '082'000-2'177' Frais de voyage et de représentation 23 Remboursement forfaitaire des frais -305' ' ' Une part du revenu des dons est versée comme remboursement de frais 24 Remboursement des frais de voyages -15' '000-7' Les frais sont remboursés exceptionnellement selon les dépenses effectives. 25 Remboursements de frais divers -11' '000-8' Remboursement selon dépenses Total des frais de voyages et de représentation -332' ' ' Contributions de projet à des organisations partenaires Contributions aux projets avec engagement de financement Contributions aux projet sans engagement de financement Contributions à divers projets et à des organisations partenaires Contributions à des organisations partenaires pour des membres non CH, resp. des Suisses sans assurances sociales suisses -220' ' ' ' '500-28' ' ' ' ' ' ' Contribution à ETP/ETB -3' '000-2' Paiements pour des projets selon le budget officiel. Pour les projets concernés, Wycliffe Suisse assure un montant. Pour certains projets, le montant nécessaire varie d'une année à l'autre. Cette position comprends des versements effectués sur la base de dons spécifiés pour des projets dont Wycliffe Suisse ne prend pas d'engagement. Précédemment ce montant était partiellement inclu sous la position 29. Contributions pour des projets non compris dans le budget des projets. Ceux-ci sont pour la plupart le fruit d'initiative de membres. Wycliffe Suisse transfert simplement les dons plu loin. Cette position comprend également les contributions diverses aux organisations partenaires. Dons provenant de Suisse pour des membres non-suisses. Sont également inclus les membres suisses qui travaillent dans une autre organisation Wycliffe et qui sont obligés à être affilié au système d'assurance social du pays de domicile.. Contribution annuelle à l'etp-allemagne. L'European Training Board a renoncé également cette année à la contribution. S:\Abschluss\Jahresrechnung2013-v4.xls -- BetriebsrechDet (f) Page 3 de 11

4 31 Contributions à Wycliffe Global Alliance (0.35%) -14' '800-14' Notre contribution à Wycliffe Global Alliance se base sur les 0.35 % de toutes les entrées de dons. Cela signifie que Wycliffe Suisse ne touche effectivement que 4.65% Assessment pour ses coûts administratifs. 32 Contributions à SIL International (1%) -32' '000-5' % des dons pour les collaborateurs et projets à l'étranger 33 Contributions à Wycliffe Global Alliance (1%) -5' '800-34' % des dons pour les collaborateurs en Suisse 34 Contributions aux filiales SIL (4%) -108' ' ' % des dons pour les collaborateurs et projets à l'étranger Total des contributions de projets à des organisations partenaires -1'283' '281'400-1'276' Total des charges directes de projets -3'673' '628'400-3'777' Transferts internes de projets à l'administration 35 Déduction administrative sur dons pour projets -156' ' ' Entrée contribution administrative 156' ' ' voir. 35 Frais administratifs Frais de personnel 37 Salaires collaborateurs au pays (sans pos. 39) -538' ' ' La charge salariale budgétée a été insuffisante. 38 Assurances sociales (sans pos. 39) -84' '000-89' Part patronale des assurances sociales Transfert interne (voir pos. 36). Le montant effectif ne correspond pas exactement au pourcentage prévu des entrées de dons, ceci en raison de la déduction opérée parfois après-coup (lors de versement d'un fonds). 39 Frais de personnel pour apprenties/employés à temps partiel (salaire et assurances sociales) -21' '400-26' Salaires pour une apprenante de commerce, traductrice et personnel de nettoyage (non-financé par des dons ou le fonds d'entraide). Le montant budgété pour une personne IT n'a pas été utilisé. Différents cours de formation continue ont été suivis: C-Leaders, formation en média, mise on œuvre 40 Formation continue des collaborateurs -2' '000-3' du code de conduite Cadeau d'ancienneté ou d'adieu, contribution pour stage, frais d'écolage de l'apprenant, sortie de 41 Frais divers du personnel (sans pos. 39) -3' '500-1' bureau 42 Provisions 6' ' Toutes les provisions sont maintenant dissoutes. 43 Projet pilote Service Civil (salaires etc.) ' Le projet de service civil n'a pas abouti. Total des frais de personnel -642' ' ' S:\Abschluss\Jahresrechnung2013-v4.xls -- BetriebsrechDet (f) Page 4 de 11

5 Frais de voyages et de représentation 44 Remboursement forfaitaire des frais -11' '000-13' Une part du revenu des dons a été versé comme remboursement de frais. 45 Remboursement frais de voyages administration -3' '000-4' Frais de voyage de la direction et des collaborateurs à Bienne 46 Visites sur le champ -2' '000-2' Visites sur le champ de la direction et du service du personnel. Seul un voyage planifié a eu lieu. Personnel, financement de projet et autres ateliers (sans frais de voyage), coûts incluant la subvention 47 Ateliers/conférences Wycliffe/SIL -4' '000-4' de l'assemblée des membres. Retraite du Conseil d'administration La participation aux conférences etc. des collaborateurs du département de la communication est 48 Ateliers/conférences Wycliffe/SIL RP présentée séparément. 49 Remboursement de frais divers -2' '500-1' Logement et repas à l'occasion de rencontres et conférences, location de la salle de BewegungPlus 50 Remboursement de frais de voyages relations publiques -2' '000-3' Frais de voyage à différentes manifestations, visites de communautés et cours, etc. 51 Visites sur le champ (département RP) Il n'y a pas eu de visite sur le champ. 52 Remboursements de frais divers RP -1' '000-1' Entre autres hébergement et repas 53 Projet pilote Service Civil ' Le projet de service civil n'a pas abouti. Total des frais de voyages et de représentation -27' '000-30' Frais des relations publiques 54 Achats littérature et matériel RP -2' '000 Achats de livres pour la revente, entre autres "Durch den Horizont sehen ", "Pilote en Mission"; -2' également le calendrier 2013 Diverses brochures, matériel d'exposition, etc. entre autres mini-bibles, rapport annuel et cartes 55 Matériel RP -5' '500-2' postales en français, flyer "Geben" 56 Evénements RP -3' '000 Participation et/ou organisation des Events suivants: journée de prière, journée info, Praise-Camp, -5' MPPN, CREA, M "Übersetzen" -23' '000 4 parutions ainsi que la présentation des comptes annuels à plus de 3000 exemplaires par envoi. -20' Bulletins de versement en annexe de "Uebersetzen". 58 Traduire -8' '800 En raison du changement des conditions de la te, seules 3 éditions ont été envoyées durant -15' l'exercice écoulé. 59 Site Internet -2' '500 Entretien du site WEB, développement et hébergement ainsi que la taxe du domaine. Développement -4' spécifique pour les appareils mobiles. 60 Code d'honneur AES -1' '450 Code d'honneur AES: nous versons une prime pour l'utilisation du Code d'honneur AES. Celle-ci est -1' calculée en fonction des recettes et comprend le contrôle des comptes annuels, respectivement du respect des critères. S:\Abschluss\Jahresrechnung2013-v4.xls -- BetriebsrechDet (f) Page 5 de 11

6 61 Div. charges publicitaires (p. ex. annonces) -1' '000-1' Coûts pour le conseil dans le domaine de la communication et média en situation de crise 62 Frais d'envoi de publicité -1' Les dépenses concernent essentiellement la publicité pour la journée d'information et MPPN. Les frais d'envoi pour l'appel de fonds sont compris. La publicité ciblée pour les abonnés de "Übersetzen" est incluse dans la pos Autres charges d'administration Publicité ciblée pour les abonnés à "Übersetzen" est incluse dans la pos a Mise en application de la stratégie ' Il n'y a pas de dépenses spécifiques pour la mise en application de la stratégie. Total frais des relations publiques -51' '500-53' Frais administratifs 64 Fournitures de bureau -1' '500-3' Il n'y a pas eu de nécessité pour des dépenses importantes (p.ex. enveloppes) 65 Cartouches et matériel pour imprimantes -2' '500-3' Toners acquis l'année précédente 66 Frais de port -4' '000-3' Divers frais de port de l'administration 67 Téléphone, fax, courriel -3' '000-3' Les frais de téléphones sont relativement stables La banque nous facture les frais externes. Etant donnée que les dons sont versés de plus en plus par 68 Frais bancaires -1' '800-1' internet, les frais se réduisent. 69 Frais comptes postaux -1' '800 Les frais du compte postal se réduises de plus en plus en raison de l'utilisation d'internet pour les -1' paiements. 70 Cotisations de membres pour diverses organisations -12' '350 Les cotisations fixes annuelles vont aux organisations suivantes: Mira; Fédération de Missions -13' Francophones (Fmef); Alliance Evangélique Suisse (AES). Les cotisations à l'aem et Interaction se basent sur un pourcentage du revenu global. 71 Frais administratifs divers ' Matériel de nettoyage, abonnements, littérature spécialisée, etc. Total frais administratifs -28' '700-31' S:\Abschluss\Jahresrechnung2013-v4.xls -- BetriebsrechDet (f) Page 6 de 11

7 Frais locatifs et d'entretien 72 Loyers pour le bureau -26' '900-26' Comme le compte d'immeuble est "à part", les frais pour les locaux doivent malgré tout figurer dans les frais administratifs. C. à d. que nous nous payons à nous-mêmes des loyers qui apparaissent ensuite comme entrées dans le compte immobilier (pos. 89). 73 Frais annexes pour le bureau -9' '500-5' Mobilier de bureau -8' '000-16' Les frais annexes électricité, chauffage, etc. figurent ici, pour autant qu'ils figureraient aussi dans le cadre d'un contrat de location. La pos. 95 comporte les frais du propriétaire. Lors de l'installation de l'installation PV, il est ressorti que le local du serveur était relié au parterre et non au 1er étage. Les charges supplémentaires des dernières années ont été remboursées aux locateur du parterre. Ce montant comprend l'achat d'une nouvelle photocopieuse Sharp. L'année précédente comprenait le renouvellement des bureaux. 75 Frais informatiques (logiciels, réseau, appareils) -4' '000-6' Sont compris les frais pour appareils, licences, programmes et réseau. 76 Machines de bureau, entretien -1' '000-1' Charges d'assurance Assurance mobilier et PC. Total frais locatifs et d'entretien -51' '200-56' Total frais administratifs -802' ' ' Total des coûts liés à la fourniture de prestations -4'475' '409'700-4'625' RESULTAT D'EXPLOITATION -51' ' ' La taxe du service d'entretien comprend également les toners d'encre noir. Les frais pour la nouvelle imprimante sont inférieurs que pour l'ancienne. Le toner en couleur est acheté séparément et est inclus dans la pos. 65). S:\Abschluss\Jahresrechnung2013-v4.xls -- BetriebsrechDet (f) Page 7 de 11

8 Autres résultats d'exploitation Résultat financier Produits financiers 78 Produit des capitaux (intérêts, dividendes) 33' '000 39' Produit du capital investi dans des biens immobiliers 10' '375 12' Papiers valeurs: gains de cours réalisés 1' Gain par la vente d'un titre Le produit du capital a été budgété de façon prudente. Le résultat n'est que peu inférieur à celui de l'année passée car les obligations à taux d'intérêt relativement haut n'arrivaient à échéance que cette année. Le résultat du capital et celui de l'immobilier sont séparés. Afin de refléter la situation réelle, le capital investi est rémunéré de façon interne, c.-à-d.. à la charge du résultat immobilier et en faveur du résultat financier. La rémunération se base sur le taux de référence pour les hypothèques (2%). La diminution de la valeur comptable de l'immeuble et la baisse du taux de 2.25 % à 2 % explique la diminution de revenu. 81 Papiers-valeurs: gains comptables D'après les lignes directrices de comptabilité (Swiss GAAP RPC 21) les titres doivent toujours 16' apparaître à la valeur du marché pour la fin de l'année. Les différences par rapport à la valeur du marché de l'année précédente révèlent un gain ou une perte comptable. 82 Gains de change Un cours moyen CHF-USD est calculé mensuellement. Ceci permet de limiter les gains, 0.00 respectivement les pertes de change. Total résultat financier 45' '375 68' Charges financières 83 Rémunération des fonds -23' '000 Les intérêts provenant du capital placé sont versés aux fonds. Pour le calcul des intérêts nous utilisons -25' le taux minimum de la LPP (actuellement 1.5%). 84 Courtage, taxes pour placement de capitaux -2' '000-3' Pertes réalisées sur papiers-valeurs -3' ' Papiers-valeurs: pertes comptables -10' ' Voir pos Perte de change Total charges financières -40' '000-33' Résultat financier 5' '375 34' Parmi nos placements financiers, il y a toujours des titres arrivant à échéance qui doivent être remplacés. Des taxes sont prélevées là-dessus. Ici figurent aussi les taxes pour la gestion des dépôts de la banque. Pas de nouveaux placements durant cet exercice, donc moins de frais que budgété. La valeur du marché des obligations échues se situa l'année passée au dessus de la valeur nominale. D'où la perte effective à l'échéance. S:\Abschluss\Jahresrechnung2013-v4.xls -- BetriebsrechDet (f) Page 8 de 11

9 Résultat immobilier Produits immobiliers 88 Location rez-de-chaussée 31' '000 30' Actuellement tous les bureaux et places de garages sont loués. Ce poste comprend la valeur locative (voir pos. 72) ainsi que le revenu de la location des places de 89 Location 1er étage 29' '000 29' garages attribuées au 1er étage. Total résultat immobilier 60' '000 59' Charges immobilières 90 Rez-de-chaussée : Frais annexes -4' '000 Il s'agit ici des frais de propriétaires ne pouvant être répercutés sur les locataires, p. ex. pour le gérant -4' de l'association des propriétaires par étage. 91 Rez-de-chaussée : rénovations ' Assainissement du toit de l'année précédente 92 Rez-de-chaussée : paiement d'intérêts interne -5' '500-6' Voir commentaire de la pos Rez-de-chaussée : impôts Rez-de-chaussée : amortissements -10' '000-4' Amortissements sur le rez-de-chaussée = 1/2 du revenu (selon décision du Conseil d'administration). 95 1er étage: frais annexes -5' '000-5' er étage: rénovations ' Assainissement du toit 97 1er étage: paiement d'intérêts interne -5' '875-5' Voir commentaire de la pos er étage : impôts er étage : pertes sur débiteurs Il s'agit aussi de frais du propriétaire (voir pos. 90). Les frais annexes tels que l'électricité, l'eau, le chauffage sont répertoriés à la pos. 73. Bien que l'immeuble soit déjà amorti au-delà de la valeur vénale probable, il est judicieux d'effectuer 100 1er étage : amortissements -5' '000-5' d'autres amortissements. Total charges immobilières -36' ' ' Résultat immobilier 23' '025 4' Résultat installation PV 101 Revenus installation PV 4' ' Revenu provenant de la rétribution de l'électricité produite et de l'utilisation propre 102 Charges installation PV Assurance 103 Amortissement installation PV -2' ' Amortissement Total Installation PV 1' Total autres produits d'exploitation 30' '400 39' Résultat avant variation des fonds -20' ' ' S:\Abschluss\Jahresrechnung2013-v4.xls -- BetriebsrechDet (f) Page 9 de 11

10 Prélèvement aux fonds 104 Prélèvement au fonds d'entraide ' Prélèvement au fonds de soutien des collaborateurs 91' '000 87' Prélèvement au fonds spécial pour collaborateur Rémunération des dons avec affectations au fonds de soutien. Les dons ont été tous transférés aux collaborateurs durant l'exercice comptable. 106 Prélèvements aux fonds (autres) 67' ' ' Contribution nécessaire du fonds pour soutien de projet (en tenant compte de nos règles d'utilisation) Total prélèvements aux fonds 159' ' ' Attribution aux fonds 107 Attribution au fonds d'entraide ' Voir pos Attribution au fonds de soutien des collaborateurs ' Attribution de l'année précédente Les dons désignés non totalement utilisés à la fin de l'année sont alloués aux fonds correspondants 109 Attribution au fonds de projets -108' '000-44' pour usage ultérieur. Total attribution aux fonds -108' ' ' Variation des fonds 50' ' ' Résultat après variation des fonds 29' '300-54' S:\Abschluss\Jahresrechnung2013-v4.xls -- BetriebsrechDet (f) Page 10 de 11

11 Attribution / Prélèvements au capital lié Prélèvement au capital lié 110 Prélèvements au capital lié 11' '500 22' Subventions aux frais d'écolage et médicaux Prélèvement au fonds d'entraide (collaborateurs à l'étranger) Prélèvement au fonds d'entraide (collaborateurs en Suisse) 71' ' ' Cette position comprend les contributions du fonds d'entraide. Les années précédentes y figurait également les prélèvements de fonds spécifiques tel que le fonds Anna Kohler. Ces prélèvements figurent actuellement à la pos ' ' Cette position comprend les contributions du fonds d'entraide. 113 Prélèvement au fonds "Nationale Bibelübersetzer (Hüttener Fonds) 15' ' Les prélèvements de ce fonds s'effectuent selon décision du Conseil d'administration. Ainsi, au besoin, des projets avec engagement budgétaire sont financés. 114 Prélèvement au fonds général de projets 60' ' Voir pos. 113 Total prélèvement au capital lié 330' ' ' Apport/attribution au capital lié 115 Attribution au fonds général de projets -45' ' Attribution 1/2 du revenu du rez-de-chaussée au fonds de projet Exercice comptable: Attribution des legs selon décisions du Conseil d'administration. Année précédente: attribution selon décision du Conseil d'administration du ' '200-4' Grâce au bon résultat, un montant supérieur au montant budgété a pu être attribué. 117 Attribution au jubilé (50 ans) ' Année précédente: Attribution selon décision du Conseil d'administration du Attribution à la réserve de fluctuation de valeur ' Attribution au fonds d'entraide (de l'ag) en Suisse -303' ' ' Total Attribution au capital lié -359' ' ' Variation du capital lié -29' ' ' Les gains comptables sur les titres sont alloués aux réserves. On y puise en cas de pertes comptables. Selon le règlement des finances, les dons non désignés (pos. 5) sont crédités au fond d'entraide. Les attributions en provenance des legs sont également inclus dans l'année en revue. Résultat après attribution au capital lié S:\Abschluss\Jahresrechnung2013-v4.xls -- BetriebsrechDet (f) Page 11 de 11