ASSOCIATION OFFICE DU TOURISME DE LA RIVE GAUCHE DU LAC D ANNECY COMPTES ANNUELS EXERCICE DU 01/01/07 AU 31/12/07

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1 ASSOCIATION OFFICE DU TOURISME DE LA RIVE GAUCHE DU LAC D ANNECY COMPTES ANNUELS EXERCICE DU 01/01/07 AU 31/12/07

2 SOMMAIRE COMPTES ANNUELS AU 31 DECEMBRE 2007 PARTIE I : BILAN Synthèse Actif-Passif Bilan détaillé Actif Bilan détaillé Passif PARTIE II : COMPTE DE RESULTAT Synthèse et détails PARTIE III : SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION Synthèse et détails PARTIE IV : ANNEXES Présenté par : Mme Dominique DUSSOLLIER M. Jérôme GARRIGUES

3 BILAN COMPTABLE

4 Bilan actif OFF.TOURISME RIVE GAUCHE Etats de synthèse au 31/12/2007 ACTIF CAPITAL SOUSCRIT NON APPELE Immobilisations incorporelles Frais d'établissement Frais de recherche et de développement Brut Amortissements Provisions Concessions, brevets et droits assimilés Fonds commercial Autres immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Terrains Constructions Installations techniques, matériel et outillage Net au 31/12/07 Net au 31/12/06 Autres immobilisations corporelles Immobilisations en cours / Avances et acomptes Immobilisations financières Participations et créances rattachées Autres titres immobilisés Prêts Autres immobilisations financières Stocks ACTIF IMMOBILISE Matières premières et autres approvisionnements En cours de production de biens En cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises Créances Clients et comptes rattachés 150 Fournisseurs débiteurs Personnel Etat, Impôts sur les bénéfices Etat, Taxes sur le chiffre d'affaires Autres créances Divers Avances et acomptes versés sur commandes Valeurs mobilières de placement Disponibilités Charges constatées d'avance ACTIF CIRCULANT Charges à répartir sur plusieurs exercices Prime de remboursement des obligations Ecarts de conversion - Actif COMPTES DE REGULARISATION TOTAL ACTIF Page n 1 FIDUCIAIRE JF PISSETTAZ / Dossier n F01592

5 Bilan passif OFF.TOURISME RIVE GAUCHE Etats de synthèse au 31/12/2007 Net au Net au PASSIF Capital social ou individuel Primes d'émission, de fusion, d'apport,... Ecarts de réévaluation Réserve légale Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées Autres réserves 31/12/07 31/12/06 Report à nouveau Subventions d'investissement Provisions réglementées Résultat de l'exercice CAPITAUX PROPRES Produits des émissions de titres participatifs Avances conditionnées Provisions pour risques Provisions pour charges AUTRES FONDS PROPRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires Emprunts Découverts et concours bancaires 40 Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits Emprunts et dettes financières diverses Emprunts et dettes financières diverses - Associés Avances et acomptes reçus sur commandes en cours Dettes fournisseurs et comptes rattachés Personnel Organismes sociaux Etat, Impôts sur les bénéfices Etat, Taxes sur le chiffre d'affaires Etat, Obligations cautionnées Autres dettes fiscales et sociales Dettes fiscales et sociales Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes Produits constatés d'avance Ecarts de conversion - Passif DETTES TOTAL PASSIF Page n 2 FIDUCIAIRE JF PISSETTAZ / Dossier n F01592

6 Détail des postes de l'actif du bilan OFF.TOURISME RIVE GAUCHE Etats de synthèse au 31/12/2007 ACTIF Immobilisations incorporelles Brut Amortissements Provisions Net au 31/12/07 Net au 31/12/06 - Logiciel 5 053, , ,10 - Amortis. logiciel 5 053, , ,10 Concessions, brevets et droits assimilés 5 053, ,10 Immobilisations corporelles - Matériel de bureau et informatique , , ,65 - Amortis. matér.bureau et informat , , ,03 Autres immobilisations corporelles , , , ,62 Immobilisations financières - Titres de participation 15,00 15,00 15,00 Participations et créances rattachées 15,00 15,00 15,00 Stocks Créances ACTIF IMMOBILISE , , , ,62 - Centralisation clients 150,00 Clients et comptes rattachés 150,00 - Fournisseurs 120,81 120, ,81 - Fournisseurs - RRR à obtenir 736,94 736,94 Fournisseurs débiteurs 857,75 857, ,81 - Charges soc. - produits à recevoir 535,92 535,92 Personnel 535,92 535,92 - Etat - produits à recevoir 3 437, ,00 - Retrait frais de deplacement 22,80 22,80 500,00 Autres créances 3 459, ,80 500,00 Divers - Ca des savoie 7 322, , ,60 - Ca des savoie livret , , ,49 - Crédit mutuel , , ,62 - Crédit mutuel - livret 15,52 15,52 15,52 - Compte de dépôt sur livret 186,37 186,37 186,37 - Interets a recevoir 1 312, , ,04 - Caisse sevrier 115,32 115,32 45,97 - Caisse saint jorioz 174,70 174,70 133,75 Disponibilités , , ,36 - Charges constat.d'avance 2 442, , ,58 Charges constatées d'avance 2 442, , ,58 ACTIF CIRCULANT , , ,75 COMPTES DE REGULARISATION TOTAL ACTIF , , , ,37 Page n 3 FIDUCIAIRE JF PISSETTAZ / Dossier n F01592

7 Détail des postes du passif du bilan OFF.TOURISME RIVE GAUCHE Etats de synthèse au 31/12/2007 Net au Net au 31/12/07 31/12/06 PASSIF - Report a nouveau crediteur , ,74 Report à nouveau , ,74 Résultat de l'exercice 1 124, ,83 CAPITAUX PROPRES , ,91 AUTRES FONDS PROPRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES - Emprunt crédit mutuel 28k , ,25 Emprunts , ,25 - Intérts courus à payer 39,61 Découverts et concours bancaires 39,61 Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits , ,86 - Fournisseurs , ,47 - Fournisseurs - fact. non parvenues 2 737, ,63 Dettes fournisseurs et comptes rattachés , ,10 - Conges a payer , ,00 Personnel , ,00 - Urssaf , ,00 - Mutuelles savoyardes 912,94 891,66 - Caisse retraite cadr 107,77 - Mederic 4 658, ,00 - Assedic 2 993, ,00 - Taxe sur les salaires 1 449,00 - Org.soc. ch./conges payes 6 008, ,20 - Org.soc. charges a payer 3 328, ,41 Organismes sociaux , ,04 - Etat - impôts sur les bénéfices 315,00 385,00 Etat, Impôts sur les bénéfices 315,00 385,00 Dettes fiscales et sociales , ,04 - Frais deplct salaries 285,98 - Excursions Crolard 559,80 - Rgts faits par ot sevrier 965,66 965,66 Autres dettes 1 811,44 965,66 - Cotisations , ,80 Produits constatés d'avance , ,80 DETTES , ,46 TOTAL PASSIF , ,37 Page n 4 FIDUCIAIRE JF PISSETTAZ / Dossier n F01592

8 COMPTE DE RESULTAT

9 Compte de résultat OFF.TOURISME RIVE GAUCHE Etats de synthèse au 31/12/2007 du 01/01/07 au 31/12/07 du 01/01/06 au 31/12/06 Simple : Variation en valeur PRODUITS Ventes de marchandises 7 791,15 41, ,30 33, ,15-33,02 Production vendue ,79 58, ,26 66, ,47-53,75 Subventions d'exploitation ,80 NS ,00 851, ,80 6,50 Autres produits 1 077,39 5, ,51 42, ,12-92,85 Total ,13 NS ,07 993, ,94-3,16 CONSOMMATION M/SES & MAT Achats de marchandises ,10 62, ,44 48, ,34-31,15 Autres achats & charges externes ,31 572, ,91 325, ,60-6,73 Total ,41 634, ,35 374, ,94-9,89 MARGE SUR M/SES & MAT ,72 NS ,72 619, ,00 0,91 CHARGES Impôts, taxes et vers. assim ,96 67, ,41 27, ,55 29,97 Salaires et Traitements ,99 788, ,89 432, ,90-3,04 Charges sociales ,05 263, ,35 142,24-848,30-1,70 Amortissements et provisions 7 815,66 41, ,86 32, ,20-32,03 Autres charges 2 284,36 12, ,17 4,91 559,19 32,41 Total ,02 NS ,68 639, ,66-2,53 RESULTAT D'EXPLOITATION 791,70 4, ,96-19, ,66-111,51 Produits financiers 1 312,54 7, ,77 4,56-290,23-18,11 Charges financières 664,54 3,56 785,25 2,23-120,71-15,37 Résultat financier 648,00 3,47 817,52 2,32-169,52-20,74 RESULTAT COURANT 1 439,70 7, ,44-17, ,14-123,76 Charges exceptionnelles 47,39 0,13-47,39-100,00 Résultat exceptionnel -47,39-0,13 47,39-100,00 Impôts sur les bénéfices 315,00 1,69 385,00 1,09-70,00-18,18 RESULTAT DE L'EXERCICE 1 124,70 6, ,83-18, ,53-117,33 Page n 1 FIDUCIAIRE JF PISSETTAZ / Dossier n F01592

10 Détail du compte de résultat OFF.TOURISME RIVE GAUCHE Etats de synthèse au 31/12/2007 du 01/01/07 au 31/12/07 du 01/01/06 au 31/12/06 Simple : Variation en valeur PRODUITS Buvettes repas 2 341,65 12, ,60 11, ,95-43, Cartes des bauges 188,00 1,01 188, Cartes tour du lac 28,00 0,08-28,00-100, Guides du patrimoine 4 205,50 22,52 4,60 0, ,90 NS Cartes postales sevrier 28,00 0,15 17,00 0,05 11,00 64, Cartes ign bauges 406,00 2,17 662,10 1,88-256,10-38, Fiches du pnr 65,00 0,18-65,00-100, Livres 7,50 0,02-7,50-100, Excursions 622,00 3, ,50 6, ,50-70, Vente tee shirt 18,00 0,05-18,00-100, Balades 4 537,00 12, ,00-100,00 Ventes de marchandises 7 791,15 41, ,30 33, ,15-33, Billeteries manifestation 3 586,50 19, ,50 39, ,00-74, Sponsorings 2 570,00 13, ,00 17, ,00-57, Locations stands 793,40 4,25 610,00 1,73 183,40 30, Locations salles 50,00 0,14-50,00-100, Randonnees montagne 72,00 0,20-72,00-100, Visite a la ferme 1 186,50 6,35 570,00 1,62 616,50 108, Visite meubles 200,00 0,57-200,00-100, Decouverte des oiseaux 175,00 0,94 605,00 1,72-430,00-71, Sortie nature 115,00 0,62 115, Produits divers 884,00 4,73 910,50 2,59-26,50-2, Commissions 85,39 0,46 446,26 1,27-360,87-80, Permis de peche 1 224,00 6, , Duingt 264,00 1,41 264,00 Production vendue ,79 58, ,26 66, ,47-53, Cotisations ,80 238, ,00 81, ,80 55, Subventions ,00 NS ,00 769, ,00 1,27 Subventions d'exploitation ,80 NS ,00 851, ,80 6, Produits div.gestion cour 493,23 2, ,15 10, ,92-87, Transf.chges exploitation 525,00 2,81 861,40 2,45-336,40-39, Indemnite cpam 59,16 0,32 19,72 0,06 39,44 200, Aides sur salaires 6 923,28 19, ,28-100, Avantages en nature 3 411,96 9, ,96-100,00 Autres produits 1 077,39 5, ,51 42, ,12-92,85 Total ,13 NS ,07 993, ,94-3,16 CONSOMMATION M/SES & MAT Achats de boissons 320,81 1, ,59 14, ,78-93, Achats marchandise a 3 674,30 19, ,39 12,73-803,09-17, Achats de cartes 237,50 1, ,34 7, ,84-91, Achats de guides 4 449,62 23, ,00 7, ,62 78, Achats de billeterie 3 046,87 16, ,12 6,14 888,75 41,18 Achats de marchandises ,10 62, ,44 48, ,34-31,15 Page n 2 FIDUCIAIRE JF PISSETTAZ / Dossier n F01592

11 Détail du compte de résultat OFF.TOURISME RIVE GAUCHE Etats de synthèse au 31/12/2007 du 01/01/07 du 01/01/06 Simple : au 31/12/07 au 31/12/06 Variation en valeur Création site internet 5 455,90 15, ,90-100, Secours manifestations 265,46 1,42 750,74 2,13-485,28-64, Prestations pyrotechnique 4 000,00 21, ,00 9,95 500,00 14, Securite manifestations 298,44 1,60 173,44 0,49 125,00 72, Nom de domaine 6,95 0,04 203,92 0,58-196,97-96, Fournitures eau 96,35 0,52 89,39 0,25 6,96 7, Fournitures carburant 857,40 4,59 994,60 2,83-137,20-13, Fourn.entret.&petit equip 989,86 5, ,55 3,95-398,69-28, Tenues vestimentaires 663,60 1,89-663,60-100, Fournit.administratives 4 640,01 24, ,14 12,80 138,87 3, Loc.machine a affranchir 713,74 3, ,02 2,97-330,28-31, Loc. de materiel 9 279,20 26, ,20-100, Locations de matériel de transpor 2 475,12 13, ,13 7,04-0, Entretien du materiel 219,47 1,18 219, Maintenance photocopieur 368,11 1,05-368,11-100, Entretien du matériel de transport 70,00 0,37 83,32 0,24-13,32-15, Maintenance informatique 932,88 5,00 95,68 0,27 837,20 875, Assurances 1 501,87 8, ,46 4,18 30,41 2, Assurances véhicules 101,28 0,54 101,28 0, Assurance vehicule 424,26 2,27 55,27 0,16 368,99 667, Documentation generale 1 154,51 6,18 717,69 2,04 436,82 60, Groupes musicaux 2 661,00 14, , Troupes et animations ,00 97, ,20 87, ,20-40, Cinebus 715,00 2,03-715,00-100, Personnel technique 406,64 1,16-406,64-100, Honoraires comptable 5 247,93 28, ,28 8, ,65 85, Honoraires traduction 124,90 0,67 124, Honoraires commissaire aux com 2 451,80 13, ,00 7,11-48,20-1, Publicite ,82 53, ,04 19, ,78 47, Annonces et insertions 28,12 0,15 28, Publicite - editions 7 541,89 40, ,15 41, ,26-48, Cadeaux a la clientele 163,65 0,88 419,60 1,19-255,95-61, Voyages et deplacements 2 431,59 13, ,34 3, ,25 116, Receptions 1 457,05 7,80 932,53 2,65 524,52 56, Affranchissements 4 960,10 26, ,69 16,21-739,59-12, Telephone telecopie 3 899,85 20, ,45 10,69 139,40 3, Telephone portable 682,38 3,65 554,74 1,58 127,64 23, Acces internet 1 679,21 8, ,20 4,78 0, Services bancaires 61,49 0,33 45,60 0,13 15,89 34, Cotisation 345,00 1,85 838,00 2,38-493,00-58, Cotisations retrocedees ,93 137, ,77 20, ,16 252, Frais de formation 375,00 2,01 286,24 0,81 88,76 31,01 Autres achats & charges externes ,31 572, ,91 325, ,60-6,73 Total ,41 634, ,35 374, ,94-9,89 MARGE SUR M/SES & MAT ,72 NS ,72 619, ,00 0,91 Page n 3 FIDUCIAIRE JF PISSETTAZ / Dossier n F01592

12 Détail du compte de résultat OFF.TOURISME RIVE GAUCHE Etats de synthèse au 31/12/2007 du 01/01/07 au 31/12/07 du 01/01/06 au 31/12/06 Simple : Variation en valeur CHARGES Taxe sur les salaires 8 190,00 43, ,00 21,24 720,00 9, Taxe apprentissage 1 031,00 5,52 995,00 2,83 36,00 3, Formation continue (org.) 3 321,96 17, ,41 3, ,55 180,24 Impôts, taxes et vers. assim ,96 67, ,41 27, ,55 29, Remunerations ,25 790, ,78 405, ,47 3, Remunerations intermittents 754,84 4, ,12 4,89-966,28-56, Indemnites stagiaires 375,00 1,07-375,00-100, Conges payes ,10-6, ,70 9, ,80-135, Indem.et avantages divers 160,00 0, ,29 10, ,29-95,86 Salaires et Traitements ,99 788, ,89 432, ,90-3, Cotisations a l'urssaf ,28 160, ,99 83,62 537,29 1, Cotis.retraite (cadr 9 438,42 50, ,70 10, ,72 161, Cotis.retraite(salar 2 962,94 15, ,15 23, ,21-64, Cotis. aux assedic 6 294,61 33, ,52 17,62 99,09 1, Cotisations guso 384,40 2,06 861,65 2,45-477,25-55, Charges conges payes -546,29-2,93 925,56 2, ,85-159, Medecine du travail 696,69 3,73 718,78 2,04-22,09-3,07 Charges sociales ,05 263, ,35 142,24-848,30-1, Dot. amort. s/immobil. incorporel ,30 10, ,30-100, Dot. amort. s/immobil. corporel ,66 41, ,56 22,22 1,10 0,01 Amortissements et provisions 7 815,66 41, ,86 32, ,20-32, Redevances brevets licen ,32 12,09 997,60 2, ,72 126, Autres droits 3,98 0,01-3,98-100, Charges div.gest.courante 26,04 0,14 723,59 2,06-697,55-96,40 Autres charges 2 284,36 12, ,17 4,91 559,19 32,41 Total ,02 NS ,68 639, ,66-2,53 RESULTAT D'EXPLOITATION 791,70 4, ,96-19, ,66-111, Produits participations 1 312,54 7, ,77 4,56-290,23-18,11 Produits financiers 1 312,54 7, ,77 4,56-290,23-18, Intérêts sur emprunts cm 28ke 631,65 3,38 672,19 1,91-40,54-6, Interets bancaires &s/esc 32,89 0,18 113,06 0,32-80,17-70,91 Charges financières 664,54 3,56 785,25 2,23-120,71-15,37 Résultat financier 648,00 3,47 817,52 2,32-169,52-20,74 RESULTAT COURANT 1 439,70 7, ,44-17, ,14-123, Charges s/exercices anterieurs 47,39 0,13-47,39-100,00 Charges exceptionnelles 47,39 0,13-47,39-100,00 Résultat exceptionnel -47,39-0,13 47,39-100, Impôts sur les bénéfices 315,00 1,69 385,00 1,09-70,00-18,18 Page n 4 FIDUCIAIRE JF PISSETTAZ / Dossier n F01592

13 Détail du compte de résultat OFF.TOURISME RIVE GAUCHE Etats de synthèse au 31/12/2007 du 01/01/07 du 01/01/06 Simple : au 31/12/07 au 31/12/06 Variation en valeur Impôts sur les bénéfices 315,00 1,69 385,00 1,09-70,00-18,18 RESULTAT DE L'EXERCICE 1 124,70 6, ,83-18, ,53-117,33 Page n 5 FIDUCIAIRE JF PISSETTAZ / Dossier n F01592

14 SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION

15 Soldes intermédiaires de gestion OFF.TOURISME RIVE GAUCHE Etats de synthèse au 31/12/2007 du 01/01/07 au 31/12/07 du 01/01/06 au 31/12/06 Sur : Variation en valeur a Ventes de marchandises , , ,02 Coût d'achats marchandises vendues , , ,15 MARGE COMMERCIALE , , ,13 Production vendue , , ,75 Production stockée Production immobilisée Cie de matières et sous-traitance , , ,67 MARGE DE PRODUCTION , , ,06 CHIFFRE D'AFFAIRES H.T , , ,89 MARGE BRUTE GLOBALE , , ,48 Autres achats et charges externes , , ,10 VALEUR AJOUTEE , , ,61 Subventions d'exploitation NS , ,50 Impôts, taxes et verst assimilés , , ,97 Charges de personnel NS , ,70 EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION , , ,57 Reprises s/ charges et Transferts 584 3, , ,79 Autres produits 493 2, , ,19 Dot. amortissements et provisions , , ,03 Autres charges , , ,41 RESULTAT D'EXPLOITATION 792 4, , ,51 Quote part résultat en commun Produits financiers , , ,11 Charges financières 665 3, , ,37 RESULTAT COURANT AVANT IMPÔTS , , ,76 Produits exceptionnels Charges exceptionnelles 47 0, ,00 Résultat exceptionnel -47-0, ,00 Participation des salariés Impôts sur les bénéfices 315 1, , ,18 RESULTAT DE L'EXERCICE , , ,33 Page n 1 FIDUCIAIRE JF PISSETTAZ / Dossier n F01592

16 Détail des soldes intermédiaires de gestion OFF.TOURISME RIVE GAUCHE Etats de synthèse au 31/12/2007 du 01/01/07 au 31/12/07 du 01/01/06 au 31/12/06 Sur : Variation en valeur a - Buvettes repas 2 341,65 30, ,60 35, ,95-43,96 - Cartes des bauges 188,00 2,41 188,00 - Cartes tour du lac 28,00 0,24-28,00-100,00 - Guides du patrimoine 4 205,50 53,98 4,60 0, ,90 NS - Cartes postales sevrier 28,00 0,36 17,00 0,15 11,00 64,71 - Cartes ign bauges 406,00 5,21 662,10 5,69-256,10-38,68 - Fiches du pnr 65,00 0,56-65,00-100,00 - Livres 7,50 0,06-7,50-100,00 - Excursions 622,00 7, ,50 18, ,50-70,58 - Vente tee shirt 18,00 0,15-18,00-100,00 - Balades 4 537,00 39, ,00-100,00 Ventes de marchandises 7 791,15 100, ,30 100, ,15-33,02 - Achats de boissons 320,81 4, ,59 44, ,78-93,81 - Achats marchandise a 3 674,30 47, ,39 38,49-803,09-17,94 - Achats de cartes 237,50 3, ,34 23, ,84-91,28 - Achats de guides 4 449,62 57, ,00 21, ,62 78,13 - Achats de billeterie 3 046,87 39, ,12 18,55 888,75 41,18 Coût d'achats marchandises vendues ,10 150, ,44 146, ,34-31,15 MARGE COMMERCIALE ,95-50, ,14-46, ,19-27,13 - Billeteries manifestation 3 586,50 32, ,50 59, ,00-74,47 - Sponsorings 2 570,00 23, ,00 25, ,00-57,31 - Locations stands 793,40 7,29 610,00 2,59 183,40 30,07 - Locations salles 50,00 0,21-50,00-100,00 - Randonnees montagne 72,00 0,31-72,00-100,00 - Visite a la ferme 1 186,50 10,90 570,00 2,42 616,50 108,16 - Visite meubles 200,00 0,85-200,00-100,00 - Decouverte des oiseaux 175,00 1,61 605,00 2,57-430,00-71,07 - Sortie nature 115,00 1,06 115,00 - Produits divers 884,00 8,12 910,50 3,87-26,50-2,91 - Commissions 85,39 0,78 446,26 1,90-360,87-80,87 - Permis de peche 1 224,00 11, ,00 - Duingt 264,00 2,43 264,00 Production vendue ,79 100, ,26 100, ,47-53,75 - Création site internet 5 455,90 23, ,90-100,00 - Secours manifestations 265,46 2,44 750,74 3,19-485,28-64,64 - Prestations pyrotechnique 4 000,00 36, ,00 14,87 500,00 14,29 - Securite manifestations 298,44 2,74 173,44 0,74 125,00 72,07 - Nom de domaine 6,95 0,06 203,92 0,87-196,97-96,59 Cie de matières et sous-traitance 4 570,85 42, ,00 42, ,15-54,67 MARGE DE PRODUCTION 6 312,94 58, ,26 57, ,32-53,06 CHIFFRE D'AFFAIRES H.T ,94 100, ,56 100, ,62-46,89 MARGE BRUTE GLOBALE 2 374,99 12, ,12 22, ,13-70,48 Page n 2 FIDUCIAIRE JF PISSETTAZ / Dossier n F01592

17 Détail des soldes intermédiaires de gestion OFF.TOURISME RIVE GAUCHE Etats de synthèse au 31/12/2007 du 01/01/07 au 31/12/07 du 01/01/06 au 31/12/06 Sur : Variation en valeur a - Fournitures eau 96,35 0,52 89,39 0,25 6,96 7,79 - Fournitures carburant 857,40 4,59 994,60 2,83-137,20-13,79 - Fourn.entret.&petit equip 989,86 5, ,55 3,95-398,69-28,71 - Tenues vestimentaires 663,60 1,89-663,60-100,00 - Fournit.administratives 4 640,01 24, ,14 12,80 138,87 3,09 - Loc.machine a affranchir 713,74 3, ,02 2,97-330,28-31,64 - Loc. de materiel 9 279,20 26, ,20-100,00 - Locations de matériel de transport 2 475,12 13, ,13 7,04-0,01 - Entretien du materiel 219,47 1,18 219,47 - Maintenance photocopieur 368,11 1,05-368,11-100,00 - Entretien du matériel de transport 70,00 0,37 83,32 0,24-13,32-15,99 - Maintenance informatique 932,88 5,00 95,68 0,27 837,20 875,00 - Assurances 1 501,87 8, ,46 4,18 30,41 2,07 - Assurances véhicules 101,28 0,54 101,28 0,29 - Assurance vehicule 424,26 2,27 55,27 0,16 368,99 667,61 - Documentation generale 1 154,51 6,18 717,69 2,04 436,82 60,86 - Groupes musicaux 2 661,00 14, ,00 - Troupes et animations ,00 97, ,20 87, ,20-40,63 - Cinebus 715,00 2,03-715,00-100,00 - Personnel technique 406,64 1,16-406,64-100,00 - Honoraires comptable 5 247,93 28, ,28 8, ,65 85,16 - Honoraires traduction 124,90 0,67 124,90 - Honoraires commissaire aux comptes 2 451,80 13, ,00 7,11-48,20-1,93 - Publicite ,82 53, ,04 19, ,78 47,59 - Annonces et insertions 28,12 0,15 28,12 - Publicite - editions 7 541,89 40, ,15 41, ,26-48,08 - Cadeaux a la clientele 163,65 0,88 419,60 1,19-255,95-61,00 - Voyages et deplacements 2 431,59 13, ,34 3, ,25 116,08 - Receptions 1 457,05 7,80 932,53 2,65 524,52 56,25 - Affranchissements 4 960,10 26, ,69 16,21-739,59-12,98 - Telephone telecopie 3 899,85 20, ,45 10,69 139,40 3,71 - Telephone portable 682,38 3,65 554,74 1,58 127,64 23,01 - Acces internet 1 679,21 8, ,20 4,78 0,01 - Services bancaires 61,49 0,33 45,60 0,13 15,89 34,85 - Cotisation 345,00 1,85 838,00 2,38-493,00-58,83 - Cotisations retrocedees ,93 137, ,77 20, ,16 252,49 - Frais de formation 375,00 2,01 286,24 0,81 88,76 31,01 Autres achats et charges externes ,46 547, ,91 297, ,45-2,10 VALEUR AJOUTEE ,47-534, ,79-274, ,68 3,61 - Cotisations ,80 238, ,00 81, ,80 55,98 - Subventions ,00 NS ,00 769, ,00 1,27 Subventions d'exploitation ,80 NS ,00 851, ,80 6,50 - Taxe sur les salaires 8 190,00 43, ,00 21,24 720,00 9,64 Page n 3 FIDUCIAIRE JF PISSETTAZ / Dossier n F01592

18 Détail des soldes intermédiaires de gestion OFF.TOURISME RIVE GAUCHE Etats de synthèse au 31/12/2007 du 01/01/07 du 01/01/06 Sur : au 31/12/07 au 31/12/06 Variation en valeur a - Taxe apprentissage 1 031,00 5,52 995,00 2,83 36,00 3,62 - Formation continue (org.) 3 321,96 17, ,41 3, ,55 180,24 Impôts, taxes et verst assimilés ,96 67, ,41 27, ,55 29,97 - Remunerations ,25 790, ,78 405, ,47 3,45 - Remunerations intermittents 754,84 4, ,12 4,89-966,28-56,14 - Indemnites stagiaires 375,00 1,07-375,00-100,00 - Conges payes ,10-6, ,70 9, ,80-135,37 - Indem.et avantages divers 160,00 0, ,29 10, ,29-95,86 - Cotisations a l'urssaf ,28 160, ,99 83,62 537,29 1,83 - Cotis.retraite (cadr 9 438,42 50, ,70 10, ,72 161,69 - Cotis.retraite(salar 2 962,94 15, ,15 23, ,21-64,34 - Cotis. aux assedic 6 294,61 33, ,52 17,62 99,09 1,60 - Cotisations guso 384,40 2,06 861,65 2,45-477,25-55,39 - Charges conges payes -546,29-2,93 925,56 2, ,85-159,02 - Medecine du travail 696,69 3,73 718,78 2,04-22,09-3,07 Charges de personnel ,04 NS ,24 574, ,20-2,70 EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION 9 814,33 52, ,44-24, ,77-212,57 - Transf.chges exploitation 525,00 2,81 861,40 2,45-336,40-39,05 - Indemnite cpam 59,16 0,32 19,72 0,06 39,44 200,00 - Aides sur salaires 6 923,28 19, ,28-100,00 - Avantages en nature 3 411,96 9, ,96-100,00 Reprises s/ charges et Transferts 584,16 3, ,36 31, ,20-94,79 - Produits div.gestion cour 493,23 2, ,15 10, ,92-87,19 Autres produits 493,23 2, ,15 10, ,92-87,19 - Dot. amort. s/immobil. incorporel ,30 10, ,30-100,00 - Dot. amort. s/immobil. corporel ,66 41, ,56 22,22 1,10 0,01 Dot. amortissements et provisions 7 815,66 41, ,86 32, ,20-32,03 - Redevances brevets licen ,32 12,09 997,60 2, ,72 126,38 - Autres droits 3,98 0,01-3,98-100,00 - Charges div.gest.courante 26,04 0,14 723,59 2,06-697,55-96,40 Autres charges 2 284,36 12, ,17 4,91 559,19 32,41 RESULTAT D'EXPLOITATION 791,70 4, ,96-19, ,66-111,51 - Produits participations 1 312,54 7, ,77 4,56-290,23-18,11 Produits financiers 1 312,54 7, ,77 4,56-290,23-18,11 - Intérêts sur emprunts cm 28ke 631,65 3,38 672,19 1,91-40,54-6,03 - Interets bancaires &s/esc 32,89 0,18 113,06 0,32-80,17-70,91 Charges financières 664,54 3,56 785,25 2,23-120,71-15,37 RESULTAT COURANT AVANT IMPÔTS 1 439,70 7, ,44-17, ,14-123,76 - Charges s/exercices anterieurs 47,39 0,13-47,39-100,00 Charges exceptionnelles 47,39 0,13-47,39-100,00 Résultat exceptionnel -47,39-0,13 47,39-100,00 Page n 4 FIDUCIAIRE JF PISSETTAZ / Dossier n F01592

19 Détail des soldes intermédiaires de gestion OFF.TOURISME RIVE GAUCHE Etats de synthèse au 31/12/2007 du 01/01/07 du 01/01/06 Sur : au 31/12/07 au 31/12/06 Variation en valeur a - Impôts sur les bénéfices 315,00 1,69 385,00 1,09-70,00-18,18 Impôts sur les bénéfices 315,00 1,69 385,00 1,09-70,00-18,18 RESULTAT DE L'EXERCICE 1 124,70 6, ,83-18, ,53-117,33 Page n 5 FIDUCIAIRE JF PISSETTAZ / Dossier n F01592

20 ANNEXES

21 ASS OFF.TOURISME RIVE GAUCHE Exercice clos le 31/12/ IDENTIFICATION DE L'ASSOCIATION ASS OFF.TOURISME RIVE GAUCHE Annexe au bilan avant répartition de l exercice clos le 31/12/07, dont le total est de résultat de l exercice, présenté sous forme de liste et dégageant un bénéfice de et au compte de L exercice a une durée de, recouvrant la période du 01/01/07 au 31/12/07. Les notes indiquées ci-après font partie intégrante des comptes annuels. Ces comptes annuels ont été établis le 13 février 2008 par la direction de l association.. FIDUCIAIRE JF PISSETTAZ Page 15

22 ASS OFF.TOURISME RIVE GAUCHE Exercice clos le 31/12/ REGLES ET METHODES COMPTABLES Règles et méthodes comptables Les conventions comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l exploitation, permanence des méthodes comptables d un exercice à l autre, indépendance des exercices, et conformément aux règles générales d établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode de base retenue pour l évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Immobilisations corporelles et incorporelles Les immobilisations corporelles et incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition ou à leur coût de production. Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant les modes linéaire ou dégressif en fonction de la durée de vie prévue : Matériel de bureau et informatique 3 ans Participations, autres titres immobilisés, valeurs mobilières de placement La valeur brute est constituée par le coût d achat hors frais accessoires. Lorsque la valeur d inventaire est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence. Créances Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d inventaire est inférieure à la valeur comptable.. FIDUCIAIRE JF PISSETTAZ Page 16

23 ASS OFF.TOURISME RIVE GAUCHE Exercice clos le 31/12/ ACTIF IMMOBILISE Valeur brute Augmentations CADRE A : IMMOBILISATIONS en début d exercice Réévaluation exercice Acquisitions créations Frais d établissement R&D TOTAL 1 Autres postes d immo. incorporelles TOTAL Terrains Constructions sur sol propre Constructions sur sol d autrui Constructions, installations générales, agencement. Installations techniques, matériel et outillage ind. Installations générales, agencts., améngts. dives Autres matériels de transport Matériel de bureau et informatique, mobilier Emballages récupérables et divers Immobilisations corporelles en cours Avances et acomptes TOTAL Participations évaluées par mise en équivalence Autres participations 15 Autres titres immobilisés Prêts & autres immobilisations financières TOTAL 4 15 TOTAL GÉNÉRAL ( ) Valeur brute des immobilisations Réévaluation légale ou évaluation par mise en équivalence Diminutions CADRE B IMMOBILISATIONS Par virement Par cession en fin d exercice Valeur d origine des immobilisations en fin d exercice Frais d établissement R&D TOTAL 1 Autres postes d immo. incorporelles TOTAL Terrains sur sol propre Constructions sur sol d autrui Inst. gales., agencts. et am. const. Installations techniques matériel et outillage Inst. gales., agencts., aménagement Autres divers immo. Matériel de transport corporelles Matériel de bureau & informatique Emballages récupérables & divers Immobilisations corporelles en cours Avances & acomptes TOTAL Participations évaluées par mise en équivalence Autres participations 15 Autres titres immobilisés Prêts & autres immobilisations financières TOTAL 4 15 TOTAL GÉNÉRAL ( ) FIDUCIAIRE JF PISSETTAZ Page 17

24 ASS OFF.TOURISME RIVE GAUCHE Exercice clos le 31/12/ AMORTISSEMENTS CADRE A SITUATIONS ET MOUVEMENTS DE L EXERCICE Immobilisations amortissables Frais d établissement et de développement TOTAL 1 Montant début d exercice Augmentations Diminutions Montant fin d exercice Autres immobilisations incorporelles TOTAL Terrains Constructions sur sol propre sur sol d autrui installations générales Installations techniques, matériel et outillage industriels Autres installations générales immobilisations matériel de transport corporelles matériel de bureau emballages récupérables TOTAL TOTAL GÉNÉRAL (1+2+3) FIDUCIAIRE JF PISSETTAZ Page 18

25 ASS OFF.TOURISME RIVE GAUCHE Exercice clos le 31/12/ ECHEANCES, CREANCES ET DETTES CADRE A ÉTAT DES CRÉANCES Montant brut À un an au plus À plus d un an Créances rattachées à des participations Prêts Autres immobilisations financières Clients douteux ou litigieux Autres créances clients Créances r. de titres prêtés Personnel et comptes rattachés Sécurité sociale et autres organismes sociaux État et autres collectivités publiques Impôt sur les bénéfices Taxe sur la valeur ajoutée Autres impôts, taxes et versements assimilés Divers Groupe et associés Débiteurs divers (dont créances relatives à des opérations de pension de titres) Charges constatées d avance TOTAUX Montant des prêts accordés en cours d exercice remboursements obtenus en cours d exercice Prêts et avances consentis aux associés. FIDUCIAIRE JF PISSETTAZ Page 19

26 ASS OFF.TOURISME RIVE GAUCHE Exercice clos le 31/12/ ECHEANCES, CREANCES ET DETTES CADRE B ÉTAT DES DETTES Montant brut À un an au plus À plus d un an et 5 ans au plus À plus de cinq ans Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit à 2 ans max. à l origine à plus de 2 ans à l origine Emprunts et dettes financières divers Fournisseurs et comptes rattachés Personnel et comptes rattachés Sécurité sociale et autres organismes sociaux État et Impôt sur les bénéfices autres Taxe sur valeur ajoutée collectivités Obligations cautionnées publiques Autres impôts, taxes et assimilés Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Groupe et associés Autres dettes (dont dettes relatives à des opérations de pension de titres) Dette représentative de titres emp. Produits constatés d avance Emprunts souscrits en cours d exercice Emprunts remboursés en cours d exercice Emprunts et dettes contractés auprès des associés personnes physiques TOTAUX FIDUCIAIRE JF PISSETTAZ Page 20

27 ASS OFF.TOURISME RIVE GAUCHE Exercice clos le 31/12/ PRODUITS A RECEVOIR Montant Créances rattachées à des participations Autres immobilisations financières Créances clients et comptes rattachés Autres créances Disponibilités TOTAL FIDUCIAIRE JF PISSETTAZ Page 21

28 ASS OFF.TOURISME RIVE GAUCHE Exercice clos le 31/12/ CHARGES A PAYER Montant Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit Emprunts et dettes financières diverses Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales Autres dettes TOTAL FIDUCIAIRE JF PISSETTAZ Page 22

29 ASS OFF.TOURISME RIVE GAUCHE Exercice clos le 31/12/ CHARGES ET PRODUITS CONSTATES D'AVANCE Charges Produits Charges / Produits d exploitation Charges / Produits financiers Charges / Produits exceptionnels TOTAL FIDUCIAIRE JF PISSETTAZ Page 23