Atelier A N 9. Contribution du Risk Manager à la maîtrise des risques RH

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1 Atelier A N 9 Contribution du Risk Manager à la maîtrise des risques RH

2 Intervenants Gilles BÉNÉPLANC Président Directeur Général Paolo MARINI Director Sales, Marketing & Communication Generali Employee Benefits Pascal PREVOST Modérateur Frédéric LUCAS Adjoint du Group Risk Manager il Directeur des Risques et Assurances

3 Contribution du Risk Manager à la maîtrise des risques RH Les présentations de cet atelier seront sur le 1er fevrier 2010

4 Plan Risques liés aux avantages sociaux Recherche RM désespérément Des évolutions prometteuses Pistes de travail Conditions de réussite

5 Risques liés aux avantages sociaux

6 Les avantages sociaux Nouveaux Concierge, salle de sport, Personnel Développement Voiture, téléphone, Professionnel Contemporains Soins aux enfants et aux aînés Consultation et Orientation Style de Vie Employee Assistance Program (EAP) Traditionnels Décès Retraite Santé Invalidité Accident Sécurité 6

7 Le point de vue du DRH Rémunération Salaire fixe, bonus garantis, incentives à court et long terme, local bonus, rémunération différée Avantages sociaux Retraite, complémentaire santé, épargne, assurance vie, incapacité-invalidité, accidents du travail, Carrière et développement Gestion de la performance, formation continue, développement individuel, gestion des carrières, mobilité, Qualité de vie au travail Temps de travail, bien-être au travail, gestion de la dépendance, télé-travail, services d entreprise, reconnaissance Adéquation entre les ressources en hommes (nombre, compétences, organisation) et les objectifs stratégiques de l entreprise Des programmes de rémunération qui soutiennent la stratégie et sécurisent les postes clés à un coût abordable? Dans quel environnement concurrentiel du marché du travail l entreprise évolue-t-elle? Qu est-ce qui fait sens du point de vue des salariés, les fait rester dans l entreprise? DRAFT

8 Cartographie des risques RH Risques stratégiques Risques aléatoires Restructuration Environnement réglementaire Hommes clés Engagements de retraite Homme Turnover Accidents du travail Dépendance Inflation des salaires sur le marché Accidents de travail Transmission des connaissances Risques financiers Risques opérationnels DRAFT Risques externes Risques internes

9 Un sujet majeur pour les entreprises et les salariés dans le monde Indissociable de la motivation et de la rétention des salariés Les collaborateurs sont attachés à la double dimension des avantages sociaux : couverture de risques et rémunération immédiate ou différée Les sujets de preoccupation des collaborateurs varient selon les pays ( Santé /Prévoyance en France, Retraites dans la plupart des pays anglo-saxons, assurance voyage au UK, programmes FLEX en Espagne et en Europe de l Est, etc)

10 Illustration : répartition des primes chez Nestlé Chiffre d affaires : 110 Mds CHF Effectifs : personnes Montant des primes en 2008 : IARD 68m CHF Assurances de personnes 401m CHF Dont : Frais de santé : 310m CHF Retraite : 23m CHF Prévoyance : 46m CHF

11 Engagements des entreprises du CAC 40 Ratio Engagements / Capitaux Propres Differed Benefit DBO Obligations (M ) (DBO) AXA ArcelorMittal GDF Suez Sanofi Saint Gobain Total Aventis EADS BNP Paribas CAC 40 Lafarge PSA Pernod-Ricard Société Générale Schneider Electric Air Liquide Crédit Agricole L'Oréal Dexia Renault Veolia Cap Gemini France Télécom Vinci Environnement Carrefour Suez Environnement Vivendi LVMH Bouygues Danon PPR STM Lagardère Vallourec EDF Air France - KLM Michelin Alstom Alcatel-Lucent Unibail-Rodamco: Accor 0,2% Essilor International % 10% DBO / Capitaux Propres 100% 1000%

12 Recherche RM désespérément

13 Recherche RM désespérément La crédibilité du Risk manager est en théorie très forte : Techniques de risques similaires Maîtrise des processus d achat des couvertures et de définition des rétentions Captives Forte expérience des programmes internationaux

14 Les obstacles à la mise en pratique Pourtant les RM sont peu présents sur le sujet RH : Paritarisme et particularisme Organisation en silos : Opérations, RH, Finance Peu de «success stories» Absence d investissement sur la technique Jargonage

15 Des évolutions prometteuses

16 Une place renforcée pour les RM? Les évolutions observées dans les entreprises tendent à renforcer le rôle du RM dans la gestion des risques RH : Prise de conscience de l importance des risques RH Importance croissante de la gouvernance des risques RH La pression économique tend à réduire le poids de l argument de la «chasse gardée» Poursuite de l internationalisation des entreprises : équipes, processus, reporting

17 Pistes de travail pour les RM Investir du temps dans la compréhension des risques RH : santé, prévoyance, retraite Comprendre les impacts des normes comptables internationales Revoir la cartographie en améliorant la prise en compte des risques RH et des corrélations entre les risques Bâtir des business cases sur la consolidation des risques IARD et assurances de personnes : captives, programmes internationaux, consolidation des relations avec les porteurs de risques Rechercher quelques «quick wins» : pays moyens, couvertures expatriés, politique prévoyance

18 En «pré-conclusion» Travail en équipe avec les RH (siège, filiales, divisions) Aide à la consolidation financière Améliorer les systèmes d information Respecter les prérogatives RH Apporter de la valeur ajoutée méthodologique Progresser sur le moyen terme sur la maîtrise des risques de l entreprise Cartographie Prévention Entreprise Risk Management

19 Le métier: solutions d assurance locales, globales ou transfrontalières Décès Accident Contrats locaux Couvertures pour personnel mobile, non local Invalidité Frais médicaux Pooling Multinational Réassurance aux assureurs captifs Retraite

20 Les avantages sociaux chez les entreprises multinationales Bureau Régional Filiale locale Siège Philosophie et stratégie globale Politique régionale Mise en vigueur de la stratégie globale et régionale, décision finale, gestion quotidienne Risque & Assurances RH Finance Achats Conseil Courtage

21 Contrats locaux Filiale locale de la multinationale Plans d Assurance de Personnes plus compétitifs Meilleure flexibilité dans l élaboration du plan Meilleures conditions de souscription et réduction des coûts FCL Limites contrats d assurance collectifs Couvertures ad hoc Retour d information

22 Couvertures pour personnel mobile, non local Risques couverts Décès Incap/Inval C.I. Rentes de survivants Retraite / Epargne Frais de santé / Assistance / Rapatriement / Evacuation Garanties pan Européennes Avantages Flexibilité Multidevises Portabilité

23 Approche en réseau Avantages financiers Réassurance Siège de la multinationale Réseau Info / données pouvoir de négociation garanties ad hoc Partenariat avec les assureurs locaux Membres du Réseau Dividendes Filiales locales de la multinationale A B C D Conditions privilégiées

24 Le marché Nombre de Réseaux actifs: 9 Nombre total de clients pooling: 2,470 Prime totale: Euro 4.5 milliards Market share des 5 premiers réseaux: 93.45% Nombre moyen de pays inclus dans un pool par client: % 25% 26% 26% 20% 25% 25% 25% 26% 23% 23% 22% 23% 24% 20% 15% 10% 5% 0% Market share de 5 premiers Réseaux Source: Ernst & Young 2008 Survey

25 Pooling international: une définition But principal «Consolidation financière des contrats d assurances de groupe émis dans plusieurs pays pour les filiales d une même Entreprise multinationale afin de bénéficier de leur performance globale (experience rating)» Dans le long terme, la somme algébrique des primes payées et des remboursements perçus (localement et centralement) équivaut aux sinistres plus les frais légitimes et raisonnables Buts non tangibles Outils de gestion et moyens de communication favorisant et renforçant la culture d entreprise Info centralisé sur les avantages sociaux Négociations efficientes et centralisées Solutions ad hoc Partenariat durable Benchmarking par pays, secteur, garantie,

26 Le pooling international La profitabilité du portefeuille Le pooling est il rentable? % des pools avec un résultat positif en 2008: 70% Très stable Résultat moyen en 2008: Euro 147,500 Résultat moyen en 2008 (% sur la prime): 9.4% (pour les seuls pools positifs: 17.8% Euro 318,000) Un program de pooling parvient généralement à capturer approximativement 40% des risques couverts, plus si géré activement

27 Le pooling vu par une filiale locale Plans d Assurance de Personnes plus compétitifs Meilleure flexibilité dans l élaboration du plan, dans les conditions de souscription et dans les coûts Possibilité de recevoir une partie du dividende international Pas de frais supplémentaires Respect de la politique maison / efficacité Pouvoir de négociation accru

28 Réassurance àla compagnie captive Les contrats assurés par les compagnies du Réseau sont réassurés àla captive appartenant au client multinational Le Réseau agit en tant que fronteur pour la compagnie captive Traditionnellement utilisée pour gérer les programmes P&C, la réassurance à la compagnie captive est de plus en plus appliqué dans le secteur des Assurance de Personnes Environ 40 programmes de EB RCC àniveau mondial Economies en moyenne au niveau global: 15 20% Maîtrise de se propres risques

29 Réassurance àla compagnie captive Avantages Bénéfices globaux collectifs / coordination des fonctions de RH, finance, Risk Management et de plus en plus achats Diversification du risque Cash flow Mouvements financiers trimestriels Meilleures conditions de souscription Volume de primes plus important, opportunité de réduction de la prime directe Meilleure information Reporting trimestriel

30 Technologie Valeur de l information: Solutions WEB Système de consultation des donnés en ligne, mis à jour en temps réel (primes, sinistres, renouvellements, etc.) Rapports interactifs Complet, précis, sans délais, évolutif (analyse de la sinistralité, résumé de l historique)

31 Solutions internationales en matière de retraite Asset Pooling Rassembler dans un seul véhicule les actifs des plans assurés dans différents pays Réassurance àla Captive Centralisation des plans en place dans différents pays Architecture Ouverte Allocation des risques au sein de la Captive Solution Pan Européenne Plateforme Pan Européenne pour l harmonisation des plans de retraite dans les pays de l UE

32 De l échec àla réussite «Transfert de risque portant sur des grands nombres, relatifs àdes événements indépendants et offrant la possibilité de baser ses calculs sur l expérience passée» Vue financière Vue sociale

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34 Le plus grand groupe agro-alimentaire mondial Ventes de milliard de CHF en 2008 Profit annuel de 18 milliards de CHF en 2008 Groupe agro alimentaire très spécialisé dans son secteur d activités 283'000 employés 100 sociétés opérationnelles 456 usines dans 84 pays Nutrition, Santé, Bien-être

35 Les marques milliardaires (en CHF) de Nestlé

36 Europe 36.0% Amériques 96, % 109,000 Asie, Océanie, Afrique 21.8% 76,000 Ventes Food and Beverage 2008 hors globally managed businesses (Pharmaceutical, Nestlé Waters, Nestlé Nutrition) Répartition employés Nestlé 2008 (y compris globally managed businesses)

37 Le paysage RH chez Nestlé Les acteurs: Group Risk Services, leader fonctionnel du financement des assurances de personnes du Groupe Nestlé Capital Advisers/ Nestlé Capital Management Les ressources humaines La Direction financière Les achats Une structure historiquement très décentralisée où le Centre (Vevey) veut prendre le contrôle des programmes locaux Complexité et diversité des régimes existants par pays, par société, par site, par catégorie professionnelle

38 Les projets réalisés avec les RH 2007 Inventaire des programmes en place 2008 Prise de contrôle des couvertures santé des expatriés et de leurs familles (3.200 personnes) et personnel en mission 2009 Programme Voyages professionnels Remise à plat des programmes frais de santé des régions Amérique Centrale et Moyen Orient Réassurance des programmes prévoyance locaux dans la captive du groupe

39 Du bas de laine

40 au statut de Réassureur Professionnel

41 Evolution d

42 Développement d Intercona Property Liability 3.2 Transport / Marine Motor Accident PET Insurance Expat Medical Miscellaneous USA Primary Casualty Total: 19.2m de CHF Total: 111.1m de CHF

43 Budget d Intercona pour 2010 Primes estimées en millions de CHF: 144m de CHF Primes "IARD": 60.7m de CHF (42%) Property Liability Marine Automobile Pet Others US Workers compensation Life,disabilty,other, W/C, accident 7 NIBTA LAA LAAC Primes "Assurances de personnes": 82.3m de CHF (58%) US Medical stop loss US Employee benefits French EB Spanish EB

44 Les raisons de l implication d Intercona dans les assurances de personnes Taille du groupe Nestlé Licence de réassureur professionnel depuis 2008 Absence de restrictions imposées par les autorités de contrôle sur la souscription des assurances de personnes et sur les assurances financées par les salariés Régime fiscal favorable à la création de réserves d égalisation La diversification du portefeuille ne nécessite pas d augmentation de capital Démystifier les couvertures Workers Compensation et les assurances de personnes Ancienneté de la captive (créée en 1998) Existence d un cercle vertueux reconnu en IARD

45 Le cercle vertueux d Intercona Amélioration de la sinistralité PROFITS DE SOUSCRIPTION Investissements dans des outils de reporting Initiatives de contrôle des risques Investissements en p rotection des risq ues Analyse de la sinistralité/ évaluation des risques

46 La stratégie de financement des assurances de personnes depuis 2005 Pools «naturels» Rationalization des pools Implication de la captive de Réassurance Reproduction de la stratégie développée par la captive en IARD Reporting sur les programmes locaux Versement potentiel de dividendes à la maison-mère Réduction des frais administratifs et des coûts de protection des résultats des pools Réassurance de pools sélectionnés pour réduire les coûts/ récupérer les profits des assureurs et améliorer le reporting Réserves pour absorber les variations de sinistralité et investissements ciblés dans la santé/bien-être des employés

47 Les projets en cours avec les RH Réassurance des programmes Décès aux USA Rationalisation et optimisation des programmes prévoyance en France et en Italie Réassurance des programmes d assurances retraite espagnols Etude d un complément de couverture en cas de décès ou invalidité pour les conjoints des expatriés, ou de décès d un enfant d expatrié

48 Les Risques et opportunités des Risk managers en cas d implication dans le financement des assurances RH

49 Les freins Complexité du sujet Absence d appropriation claire du sujet Absence de compréhension des enjeux financiers des assurances RH à haut niveau Méconnaissance des mécanismes de pooling et de réassurance Hostilité au changement Perte de pouvoir

50 Quelques pistes: Reconsidérer le contexte: le sujet n est qu une partie mineure du domaine de compétence des RH. Faible disponibilité pour ces sujets. Reconnaitre la compétence des RH dans la définition des prestations et les rassurer face au changement Rester disponible à toutes nouvelles problématiques Valoriser l implication de la captive de réassurance pour générer des économies pour les filiales ou investir dans la prévention Faire reconnaitre son leadership à haut niveau et intégrer les RH dans le processus général de gestion des risques Don t try. Just do it!

51 Les projets futurs avec les RH Mise en place de mesures de prévention périodiques pour les expatriés et leurs familles Etude de la mise en place d un système de reporting sur les maladies majeures des salariés Nestlé et sur leur absentéisme Mise en place de programmes Wellness ciblés (Espagne)

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53 Contribution du Risk Manager à la maîtrise des risques RH Les présentations de cet atelier seront sur à partir du 1er mars 2010

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