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1 expert comptable.pwc.fr Documents financiers ASSOCIATION LASTRAD 8, Rue Crozat SAINT QUENTIN Exercice clos le 31 décembre 2012

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3 Sommaire ASSOCIATION LASTRAD Sommaire Rapport de l expert comptable 5 1. Documents financiers 7 Bilan 8 Compte de résultat 10 Annexe 11 Synthèse de l'annexe 13 Règles et méthodes comptables 14 Notes sur le bilan 16 Autres informations Détail des comptes 23 Bilan détaillé 24 Compte de résultat détaillé 30 Informations PWC 34 Rapport de l'expert-comptable page 5 - Exercice clos le 31 décembre 2012 PwC 3

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5 MISSION DE PRESENTATION DES COMPTES ANNUELS ATTESTATION Monsieur le Président, Conformément à la mission que vous nous avez confiée par lettre de mission en date du 29 janvier 2013, nous avons effectué une mission de présentation des comptes annuels de ASSOCIATION LASTRAD relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2012, qui se caractérisent par les données suivantes : Total du bilan : Chiffre d affaires : Résultat net comptable : , , ,17 Nos diligences ont été réalisées conformément à la norme professionnelle du Conseil supérieur de l'ordre des experts-comptables applicable à la mission de présentation des comptes qui ne constitue ni un audit ni un examen limité. Sur la base de nos travaux, nous n avons pas relevé d éléments remettant en cause la cohérence et la vraisemblance des comptes annuels pris dans leur ensemble tels qu ils sont joints à la présente attestation. Fait à SAINT QUENTIN Le 8 mars 2013 Patrick HERNOUX Expert Comptable PricewaterhouseCoopers Entreprises, 6, Place Arnaud BISSON, Saint Quentin Tél. : , Fax : , expert comptable.pwc.fr Société d expertise comptable inscrite au tableau de l ordre de Paris-Ile-de-France. Société de commissariat aux comptes membre de la compagnie régionale de Versailles. Société à responsabilité limitée au capital de Siège social : 63, rue de Villiers Neuilly-sur- Seine. RCS Nanterre TVA n FR Siret Code APE 6920 Z. Bureaux : Amiens, Bordeaux, Bourg-en-Bresse, Cognac, Dijon, Grenoble, Lille, Limoges, Lyon, Marseille, Metz, Montpellier, Nantes, Neuilly-sur-Seine, Nice, Pau, Quimper, Rennes, Saint-Quentin, Strasbourg, Toulouse.

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7 Documents financiers

8 Bilan ASSOCIATION LASTRAD Brut Amortissements Dépréciations Net au 31/12/12 Net au 31/12/11 ACTIF Immobilisations incorporelles Frais d'établissement Frais de recherche et de développement Concessions, brevets et droits assimilés Droit au bail Autres immob. incorporelles / Avances et Immobilisations corporelles Terrains Constructions Installations techniques, matériel et outilla Autres immobilisations corporelles Immob. en cours / Avances et acomptes Immobilisations financières Participations et créances rattachées TIAP & autres titres immobilisés Prêts Autres immobilisations financières ACTIF IMMOBILISE Stocks Matières premières et autres approv. En cours de production de biens En cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises Avances et acomptes versés sur comman Créances Clients, usagers et comptes rattachés Autres créances Divers Valeurs mobilières de placement Instruments de trésorerie Disponibilités Charges constatées d'avance ACTIF CIRCULANT Charges à répartir sur plusieurs exercices Prime de remboursement des obligations Ecarts de conversion - Actif COMPTES DE REGULARISATION TOTAL DE L'ACTIF Rapport de l'expert-comptable page 5 - Exercice clos le 31 décembre 2012 PwC 8

9 Bilan ASSOCIATION LASTRAD Net au 31/12/12 Net au 31/12/11 PASSIF Fonds associatifs sans droit de reprise Ecarts de réévaluation Réserves indisponibles Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées Autres réserves Report à nouveau RESULTAT DE L'EXERCICE Subventions d'investissement sur biens renouvelables FONDS PROPRES Apports Legs et donations Subventions d'invest sur biens non renouvelables Fonds associatifs avec droit de reprise Résultat sous contrôle des tiers financeurs Provisions réglementées Droit des propriétaires (commodat) AUTRES FONDS ASSOCIATIFS FONDS ASSOCIATIFS Provisions pour risques Provisions pour charges PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES Fonds dédiés sur subventions Fonds dédiés sur autres ressources FONDS DEDIES Emprunts obligataires convertibles Emprunts Découverts et concours bancaires Total Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits Emprunts et dettes financières diverses Avances et acomptes reçus sur commandes en cours Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes Instruments de trésorerie Produits constatés d'avance DETTES Ecarts de conversion - Passif ECARTS DE CONVERSION TOTAL DU PASSIF Rapport de l'expert-comptable page 5 - Exercice clos le 31 décembre 2012 PwC 9

10 Compte de résultat ASSOCIATION LASTRAD du 01/01/12 au 31/12/12 12 mois % du 01/01/11 au 31/12/11 12 mois % Ventes de marchandises Production vendue , ,50 Production stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation , ,50 Reprises et Transferts de charge , ,55 Cotisations Autres produits , ,71 Produits d'exploitation , ,26 Achats de marchandises Variation de stock de marchandises Achats de matières premières Variation de stock de matières premières Autres achats non stockés et charges externes , ,95 Impôts et taxes , ,59 Salaires et Traitements , ,51 Charges sociales , ,51 Amortissements et provisions , ,63 Autres charges 36 1 Charges d'exploitation , ,20 RESULTAT D'EXPLOITATION , ,93 Opérations faites en commun Produits financiers , ,03 Charges financières 819 0, ,34 Résultat financier , ,31 RESULTAT COURANT , ,24 Produits exceptionnels , ,08 Charges exceptionnelles , ,19 Résultat exceptionnel 386 0, ,12 Impôts sur les bénéfices Report des ressources non utilisées Engagements à réaliser EXCEDENT OU DEFICIT , ,36 Bénévolat Prestations en nature Dons en nature Contributions volontaires en nature Secours en nature Mise à disposition gratuite Personnel bénévole Emploi des contributions volontaires en nature Rapport de l'expert-comptable page 5 - Exercice clos le 31 décembre 2012 PwC 10

11 Annexe

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13 Synthèse de l Annexe ASSOCIATION LASTRAD Applicable Non applicable Non significatif - Règles et méthodes comptables x - Faits caractéristiques x - Actif immobilisé x - Détail des immobilisations x - Estimation du portefeuille de TIAP x - Liste des filiales x - Détail des amortissements x - Etat des échéances des créances x - Tableau de variation des fonds associatifs x - Provisions réglementées x - Provisions pour risques et charges x - Etat des échéances des dettes x - Dettes garanties par des suretés réelles x - Charges constatées d'avance x (Détail) - Produits constatés d'avance x (Détail) - Produits à recevoir x (Détail) - Charges à payer x (Détail) - Ventilation des ressources nettes x - Honoraires des commissaires aux comptes x - Subventions d'exploitation x - Fonds dédiés sur subventions x - Eléments exceptionnels x - Analyse du résultat - Tableau des effectifs x - Droit individuel à la formation x - Rémunération des dirigeants x - Engagements financiers donnés x - Engagements financiers reçus x - Crédit-bail x - Crédit-bail (Etat simplifié) x - Engagement de retraite x - Contributions volontaires x - Suivi des legs et donations x - Suivi des dons restant à vendre x - Legs autorisés à réaliser x - Fonds dédiés sur générosité du public x - Compte emplois ressources x Rapport de l'expert-comptable page 5 - Exercice clos le 31 décembre 2012 PwC 13

14 Règles et méthodes comptables ASSOCIATION LASTRAD Désignation de l'association : ASSOCIATION LASTRAD Annexe au bilan avant répartition de l exercice clos le 31 décembre 2012, dont le total est de euros et au compte de résultat de l exercice, présenté sous forme de liste, dégageant un excédent de euros. L exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01 janvier 2012 au 31 décembre 2012 Les notes ou tableaux ci après font partie intégrante des comptes annuels. Ces comptes annuels ont été arrêtés le 08 mars 2013 par les dirigeants de l association. Règles générales Les comptes annuels de l'exercice au 31 décembre 2012 ont été établis et présentés conformément aux dispositions du règlement du CRC relatif aux modalités d établissement des comptes annuels des associations. Les conventions comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l exploitation, permanence des méthodes comptables d un exercice à l autre, indépendance des exercices, et conformément aux règles générales d établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode de base retenue pour l évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Seules sont exprimées les informations significatives. Immobilisations corporelles et incorporelles Les immobilisations corporelles et incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition pour les actifs acquis à titre onéreux, à leur coût de production pour les actifs produits par l association, à leur valeur vénale pour les actifs acquis à titre gratuit et par voie d échange. Le coût d'une immobilisation est constitué de son prix d'achat, y compris les droits de douane et taxes non récupérables, après déduction des remises, rabais commerciaux et escomptes de règlement de tous les coûts directement attribuables engagés pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner selon l'utilisation prévue. Les frais accessoires, droits de mutation, honoraires ou commissions et frais d'actes, sont incorporés à ce coût d'acquisition. Tous les coûts qui ne font pas partie du prix d'acquisition de l'immobilisation et qui ne peuvent pas être rattachés directement aux coûts rendus nécessaires pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner conformément à l utilisation prévue, sont comptabilisés en charges. Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue. * Constructions : 10 à 50 ans * Installations techniques : 5 à 10 ans * Matériel et outillage industriels : 5 à 10 ans * Installations générales, agencements et aménagements divers : 10 ans * Matériel de transport : 4 à 5 ans * Matériel de bureau : 5 à 10 ans * Matériel informatique : 3 ans * Mobilier : 10 ans La durée d amortissement retenue par simplification est la durée d usage pour les biens non décomposables à l origine. Rapport de l'expert-comptable page 5 - Exercice clos le 31 décembre 2012 PwC 14

15 Règles et méthodes comptables ASSOCIATION LASTRAD Participations, titres immobilisés, valeurs mobilières La valeur brute est constituée par le coût d'achat hors frais accessoires. Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence. Créances Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable. Engagement de retraite La convention collective de l'association prévoit des indemnités de fin de carrière. Il n'a pas été signé un accord particulier. Les engagements correspondants ont été constatés sous la forme de provision et leur montant est indiqué en annexe. Rapport de l expert comptable page 5 Exercice clos le 31 décembre 2012 PwC 15

16 Notes sur le bilan ASSOCIATION LASTRAD Actif immobilisé Tableau des immobilisations Au début d'exercice Augmentation Diminution En fin d'exercice - Frais d'établissement et de développement - Fonds commercial - Autres postes d'immobilisations incorporelles Immobilisations incorporelles Terrains - Constructions sur sol propre Constructions sur sol d'autrui - Installations générales, agencements et aménagements des constructions - Installations techniques, matériel et outillage industriels Installations générales, agencements aménagements divers Matériel de transport Matériel de bureau et informatique, mobilier Emballages récupérables et divers - Immobilisations corporelles en cours - Avances et acomptes Immobilisations corporelles Participations évaluées par mise en équivalence - Autres participations - Autres titres immobilisés Prêts et autres immobilisations financières Immobilisations financières ACTIF IMMOBILISE Rapport de l'expert-comptable page 5 - Exercice clos le 31 décembre 2012 PwC 16

17 Notes sur le bilan ASSOCIATION LASTRAD Amortissements des immobilisations Au début de l'exercice Augmentation Diminutions A la fin de l'exercice - Frais d'établissement et de développement - Fonds commercial - Autres postes d'immobilisations incorporelles Immobilisations incorporelles Terrains - Constructions sur sol propre Constructions sur sol d'autrui - Installations générales, agencements et aménagements des constructions - Installations techniques, matériel et outillage industriels Installations générales, agencements aménagements divers Matériel de transport Matériel de bureau et informatique, mobilier Emballages récupérables et divers Immobilisations corporelles ACTIF IMMOBILISE Rapport de l'expert-comptable page 5 - Exercice clos le 31 décembre 2012 PwC 17

18 Notes sur le bilan ASSOCIATION LASTRAD Actif circulant Etat des créances Le total des créances à la clôture de l exercice s élève à euros et le classement par échéance s établit comme suit : Montant brut Echéances à moins d'un an Echéances à plus d'un an Créances de l'actif immobilisé : Créances rattachées à des participations Prêts Autres Créances de l'actif circulant : Créances Clients et Comptes rattachés Autres Charges constatées d'avance Total Prêts accordés en cours d'exercice Prêts récupérés en cours d'exercice Produits à recevoir Montant Divers - produits à recevoir Total Rapport de l'expert-comptable page 5 - Exercice clos le 31 décembre 2012 PwC 18

19 Notes sur le bilan ASSOCIATION LASTRAD Provisions Tableau des provisions Provisions au début de l'exercice Dotations de l'exercice Reprises utilisées de l'exercice Reprises non utilisées de l'exercice Provisions à la fin de l'exercice Litiges Garanties données aux clients Pertes sur marchés à terme Amendes et pénalités Pertes de change Pensions et obligations similaires Pour impôts Renouvellement des immobilisations Gros entretien et grandes révisions Charges sociales et fiscales sur congés à payer Autres provisions pour risques & charges et fonds dédiés Total Répartition des dotations et des reprises de l'exercice : Exploitation Financières Exceptionnelles Les dotations aux provisions se ventilent entre en provisions pour risques et en dépréciation des créances. Rapport de l'expert-comptable page 5 - Exercice clos le 31 décembre 2012 PwC 19

20 Notes sur le bilan ASSOCIATION LASTRAD Dettes Etat des dettes Le total des dettes à la clôture de l exercice s élève à euros et le classement par échéance s établit comme suit : Montant brut Echéances à moins d'un an Echéances à plus d'un an Echéances à plus de 5 ans Emprunts obligataires convertibles (*) Autres emprunts obligataires (*) Emprunts (*) et dettes auprès des établissements de crédit dont : - à 1 an au maximum à l'origine - à plus de 1 an à l'origine Emprunts et dettes financières divers (*) Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes (**) Produits constatés d'avance Total (*) Emprunts souscrits en cours d'exercice (*) Emprunts remboursés sur l'exercice dont : (**) Dont envers les associés Charges à payer Montant Fournisseurs - fact. non parvenues Dettes provis. pr congés à payer Dettes prov sur heures supll Charges sociales s/congés à payer Charges sociales - heures supp Etat - autres charges à payer Divers - charges à payer Total Rapport de l expert comptable page 5 Exercice clos le 31 décembre 2012 PwC 20

21 Notes sur le bilan ASSOCIATION LASTRAD Comptes de régularisation Charges constatées d avance Charges d'exploitation Charges Financières Charges Exceptionnelles Charges constatées d avance Total Produits constatés d avance Produits d'exploitation Produits Financiers Produits Exceptionnels Produits constatés d avance Total Rapport de l'expert-comptable page 5 - Exercice clos le 31 décembre 2012 PwC 21

22 Autres informations ASSOCIATION LASTRAD Engagements financiers Crédit Bail Terrains Constructions Matériel Outillage Autres Total Valeur d'origine Cumul exercices antérieurs Dotations de l'exercice Amortissements Cumul exercices antérieurs Exercice Redevances payées A un an au plus A plus d'un an et cinq ans au plus A plus de cinq ans Redevances restant à payer A un an au plus A plus d'un an et cinq ans au plus A plus de cinq ans Valeur résiduelle Montant pris en charge dans l'exercice Engagements de retraite Montant des engagements pris en matière de pensions, compléments de retraite et indemnités assimilées : cf ci après euros. Rapport de l'expert-comptable page 5 - Exercice clos le 31 décembre 2012 PwC 22

23 Détail des comptes

24 Bilan détaillé ASSOCIATION LASTRAD Brut Amortissements Dépréciations Net au 31/12/12 Net au 31/12/11 ACTIF Immobilisations incorporelles Frais d'établissement Frais de recherche et de développement Concessions, brevets et droits assimilés Logiciels Amortissement des logiciels Droit au bail Autres immob. incorporelles / Avances et Immobilisations corporelles Terrains Constructions Batiments Amortis. constructions Installations techniques, matériel et outilla Outillage industriel Amortisst outillage industriel Autres immobilisations corporelles Instal.gales, agenct, aménagt.div Matériel de transport Matériel de bureau Matériel informatique Mobilier Amortis. instal. gales, agenct. div Amortis. matériel de transport Amortis. matér.bureau et informat Amort. du matériel informatique Amortis. mobilier Immob. en cours / Avances et acomptes Immobilisations financières Participations et créances rattachées TIAP & autres titres immobilisés Autres titres Prêts Prêts au personnel Provis. dépréc. prêts au personnel Autres immobilisations financières Fonds de garantie Provis. dépréc. dépots et cautions Rapport de l'expert-comptable page 5 - Exercice clos le 31 décembre 2012 PwC 24

25 Bilan détaillé ASSOCIATION LASTRAD Brut Amortissements Dépréciations Net au 31/12/12 Net au 31/12/11 ACTIF IMMOBILISE Stocks Matières premières et autres approv. En cours de production de biens En cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises Avances et acomptes versés sur comman Créances Clients, usagers et comptes rattachés Clients Particuliers comm agglo Particuliers hors comm d'agglo Esat Institutions Soins sophora Ccvo Sncf ter picardie 39 Cpam st quentin Rsi picardie Mgen Dde Msa Prestations Gamex Sssncf Crpc 165 Interial assurance/mutuelle 676 Mgptt Mutuelle générale Provis. dépréc. comptes clients Autres créances Fournisseurs 100 Personnel - avances et acomptes Personnel - oppositions Chèques déjeuners 379 Divers - produits à recevoir Divers Valeurs mobilières de placement Instruments de trésorerie Disponibilités Credit agricole Livret a Caisse Rapport de l'expert-comptable page 5 - Exercice clos le 31 décembre 2012 PwC 25

26 Bilan détaillé ASSOCIATION LASTRAD Brut Amortissements Dépréciations Net au 31/12/12 Net au 31/12/11 Charges constatées d'avance Charges constatées d'avance ACTIF CIRCULANT Charges à répartir sur plusieurs exercices Prime de remboursement des obligations Ecarts de conversion - Actif COMPTES DE REGULARISATION TOTAL DE L'ACTIF Rapport de l'expert-comptable page 5 - Exercice clos le 31 décembre 2012 PwC 26

27 Bilan détaillé ASSOCIATION LASTRAD Net au 31/12/12 Net au 31/12/11 PASSIF Fonds associatifs sans droit de reprise Fonds associatifs Ecarts de réévaluation Réserves indisponibles Réserves disponibles Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées Autres réserves Report à nouveau Report à nouveau (solde créditeur) RESULTAT DE L'EXERCICE Subventions d'investissement sur biens renouvelables FONDS PROPRES Apports Legs et donations Subventions d'invest sur biens non renouvelables Fonds associatifs avec droit de reprise Résultat sous contrôle des tiers financeurs Provisions réglementées Droit des propriétaires (commodat) AUTRES FONDS ASSOCIATIFS FONDS ASSOCIATIFS Provisions pour risques Provisions pour litiges Provisions pour charges Prov. p. pensions et oblig PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES Fonds dédiés sur subventions Fonds dédiés sur autres ressources FONDS DEDIES Emprunts obligataires convertibles Emprunts Découverts et concours bancaires Credit agricole Total Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits Emprunts et dettes financières diverses Avances et acomptes reçus sur commandes en cours Clients - acomptes sur commandes Rapport de l'expert-comptable page 5 - Exercice clos le 31 décembre 2012 PwC 27

28 Bilan détaillé ASSOCIATION LASTRAD Net au 31/12/12 Net au 31/12/11 Clients - acomptes sur commandes Dettes fournisseurs et comptes rattachés Fournisseurs Fournisseurs - fact. non parvenues Dettes fiscales et sociales Personnel - rémunérations dues Dettes provis. pr congés à payer Personnel - autres charges à payer Dettes prov sur heures supll Urssaf C.g.i.s. totalite Mutuelle Charges sociales s/congés à payer Charges sociales - heures supp Etat - autres charges à payer Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes Ccvo 203 Cavimac 24 7 Intelm 6 6 Sécurité nouvelle assurance 17 Divers - charges à payer Instruments de trésorerie Produits constatés d'avance Produits constatés d'avance DETTES Ecarts de conversion - Passif ECARTS DE CONVERSION TOTAL DU PASSIF Rapport de l'expert-comptable page 5 - Exercice clos le 31 décembre 2012 PwC 28

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30 Compte de résultat détaillé ASSOCIATION LASTRAD du 01/01/12 au 31/12/12 12 mois % du 01/01/11 au 31/12/11 12 mois % Variation absolue (montant) Var. abs. (%) Ventes de marchandises Production vendue Prestations cpam , , ,32 Prestations comm. d'agglo , , ,54 Prestations hors comm. d'agglo , , ,50 Presations sophora soins , , ,79 Prestations institution , , ,67 Attente 829 0, , ,76 C.c.v.o , , ,49 Débours sur taxi 315 0, ,00 Prestations diverses 977 0, , ,59 Cotisations , , ,21 Adhérents sympathisants 200 0, , ,25 Cotisation adhérents h. com 210 0, , ,67 Prestations esat , , ,23 Samarit aisne , , , ,09 Production stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation Subventions d'exploitation , , , , , ,29 Reprises et Transferts de charge Repris.s/provis.risques & charges , ,00 Transfert de charges d'exploitation , , , , , ,73 Cotisations Autres produits Produits divers gestion courante ,57 Cnasea rembt c.e.s , , , , , ,76 Produits d'exploitation , , ,32 Achats de marchandises Variation de stock de marchandises Achats de matières premières Variation de stock de matières premières Autres achats non stockés et charges exte Fournitures électricité , , ,85 Fournitures eau 333 0, , ,73 Carburants , , ,70 Achats de petit équipement , , ,72 Fournitures de bureau , , ,37 Leasing ducato ac-732-ew , ,41 Leasing scudo ac-477-ew , ,05 Leasing durisotti ac-073-ex , ,45 Rapport de l'expert-comptable page 5 - Exercice clos le 31 décembre 2012 PwC 30

31 Compte de résultat détaillé ASSOCIATION LASTRAD du 01/01/12 au 31/12/12 12 mois % du 01/01/11 au 31/12/11 12 mois % Variation absolue (montant) Var. abs. (%) Leasing scudo ac-917-ew , ,06 Leasing scudo ac-924-hy , ,21 Leasing scudo n , ,02 Leasing scudo ab-634-gv , ,66 Bnp lease téléphone , Leasing scudo ab-653-gv , ,65 Leasing bc-218-lg 385 0, ,00 Leasing ford bc-495-lg 389 0, ,00 Leasing , , ,76 Leasing ford , , ,43 Leasing ford , , ,43 Leasing orange 839 0, , ,00 Entretien immobilier , , ,49 Entretiens reparat vehicules , , ,43 Maintenance , , ,29 Assurances multirisques , , ,53 Assurance matériel de transport , , ,48 Frais de colloques, de séminaires , , ,75 Personnel intérimaire , , ,74 Honoraires , , ,36 Honoraires juridiques , , ,64 Honoraires cac , , ,18 Frais d'actes et contentieux 409 0, Publicité , , ,57 Foires et expositions 48 0, ,00 Cadeaux à la clientèle 160 0, Divers (pourboires, dons courants) ,00 Deplacements du personnel , , ,50 Réceptions , , ,65 Frais postaux , , ,14 Frais de télécommunication , , ,40 Services bancaires 447 0, , ,40 Prestations chèques déjeuners 459 0, , ,08 Cotisations professionnelles , , , ,88 Impôts et taxes Taxe sur les salaires , , ,22 Formation continue (organisme) , , ,22 Taxes foncières , , ,62 Taxes diverses 419 0, , , , ,86 Salaires et Traitements Salaires appointements commissions , , ,90 Ij prévoyance 655 0, , ,21 Portabilité de la prévoyance 476 0, ,00 Provision heures supplémentaires , , ,57 Rapport de l'expert-comptable page 5 - Exercice clos le 31 décembre 2012 PwC 31

32 Compte de résultat détaillé ASSOCIATION LASTRAD du 01/01/12 au 31/12/12 12 mois % du 01/01/11 au 31/12/11 12 mois % Variation absolue (montant) Var. abs. (%) Congés payés , , ,79 Indemnités rupture conventionnelle , , , , , ,15 Charges sociales Cotisations à l'urssaf , , ,88 Mutuelle patronale , , ,88 Cotisations aux caisses de retraite , , ,72 Cotisations aux assedic , ,00 Congés payés charges sociales 630 0, , ,35 Charges sociales sur heures suppl , , ,51 Médecine du travail et pharmacie , , ,90 Tickets restaurants , , ,33 Autres charges de personnel , , , , ,29 Amortissements et provisions Dot. amort. s/immobil. corporel , , ,10 Dot. prov. risques & ch. exploit , Dot. prov. dépréc. créances clients , , , ,30 Autres charges Charges diverses gestion courante NS NS Charges d'exploitation , , ,57 RESULTAT D'EXPLOITATION , , ,18 Opérations faites en commun Produits financiers Intérêts livret 437 0, Autres produits financiers 881 0, , ,76 Repris.s/prov.dépréc.immob. financ , , , NS Charges financières Intérêts bancaires Dot. prov. dépréc. immob. financ , , , , , ,79 Résultat financier , , ,38 RESULTAT COURANT , , ,46 Produits exceptionnels Produits des exercices antérieurs , , , , , ,12 Charges exceptionnelles Charges exception. s/opérat.gestion 772 0, ,00 Pénalités et amendes 270 0, , ,00 Vols 186 0, , ,81 Charges sur exercices antérieurs , , , ,55 Rapport de l'expert-comptable page 5 - Exercice clos le 31 décembre 2012 PwC 32

33 Compte de résultat détaillé ASSOCIATION LASTRAD du 01/01/12 au 31/12/12 12 mois % du 01/01/11 au 31/12/11 12 mois % Variation absolue (montant) Var. abs. (%) Résultat exceptionnel 386 0, , ,33 Impôts sur les bénéfices Report des ressources non utilisées Engagements à réaliser EXCEDENT OU DEFICIT , , ,68 Bénévolat Prestations en nature Dons en nature Contributions volontaires en nature Secours en nature Mise à disposition gratuite Personnel bénévole Emploi des contributions volontaires en nat Rapport de l'expert-comptable page 5 - Exercice clos le 31 décembre 2012 PwC 33

34 PwC développe en France des missions d audit, d expertise comptable et de conseil créatrices de valeur pour ses clients, en privilégiant des approches sectorielles. Nos équipes accompagnent PME et entreprises patrimoniales au travers de missions d expertise comptable, de consolidation des comptes, de conseil au dirigeant, de gestion déléguée des services comptables et financiers, de contrôle de gestion. Présent dans 25 bureaux à travers la France, PwC a fait le choix de la proximité pour une meilleure connaissance des réalités économiques locales et, par conséquent, une place de choix auprès des décideurs. Plus de personnes dans 154 pays à travers le réseau PwC partagent idées, expertises et perspectives innovantes pour apporter des solutions et des conseils adaptés. Les entités françaises membres de PwC rassemblent personnes dans 25 bureaux. «PwC» fait référence au réseau PwC et/ou à une ou plusieurs de ses entités membres, dont chacune constitue une entité juridique distincte. Pour plus d information, rendez-vous sur le site Amiens 14, boulevard Alsace-Lorraine BP Amiens Cedex 1 Tél Bordeaux 179, cours du Médoc CS Bordeaux Cedex Tél Bourg-en-Bresse 5, boulevard Paul Valéry BP Bourg-en-Bresse Tél Cognac 4, rue de Segonzac BP Cognac Cedex Tél Dijon Les Blasons du Château 11E, boulevard Rembrandt BP Dijon Cedex Tél Grenoble 2, square Roger Genin BP Grenoble Cedex 1 Tél Lille Bâtiment ONIX 594, avenue Willy Brandt Euralille Tél Limoges 20, rue Banc Léger Limoges Tél Lyon 20, rue Garibaldi Lyon Cedex 06 Tél Marseille Les Docks - Atrium , place de la Joliette BP Marseille Cedex 02 Tél Metz Metz Technopôle 3, rue Thomas Edison Metz Tél Montpellier 650, rue Henri Becquerel Montpellier Tél Monaco Immeuble le Mercator 7, rue de l Industrie Monaco Tél Nantes 34, place Viarme Espace Viarme BP Nantes Tél Nice immeuble Nice Plaza 455, promenade des Anglais BP Nice Cedex 3 Tél Paris 63, rue de Villiers Neuilly-sur-Seine Cedex Tél Pau Cité Multimédia 4, rue Thomas Edison BP Pau Cedex Tél Poitiers 14, boulevard du Maréchal de Lattre de Tassigny Poitiers Tél Quimper 9, rue du Président Sadate CS Quimper Cedex Tél Rennes 40, boulevard de La Tour d Auvergne CS Rennes Cedex Tél Rouen Parc de la Vatine 20, rue Raymond Aron Mont Saint-Aignan Tél Saint-Quentin Les Jardins de l Hôtel-Dieu 6, place Arnaud Bisson BP Saint-Quentin Cedex Tél Strasbourg Centre d Affaires Urbania 230, avenue de Colmar CS Strasbourg Cedex Tél Toulouse immeuble le Sully 1, place Occitane BP Toulouse Cedex 06 Tél Les informations contenues dans cette publication ne peuvent en aucun cas être assimilées à des prestations de services ou de conseil rendues par leurs auteurs ou éditeurs. Aussi, elles ne peuvent être utilisées comme un substitut à une consultation rendue par une personne professionnellement compétente. Cette publication est la propriété de PricewaterhouseCoopers Entreprises. Toute reproduction et /ou diffusion, en tout ou partie, par quelque moyen que ce soit est interdite sans autorisation préalable. PricewaterhouseCoopers Tous droits réservés