FÉDÉRATION FRANÇAISE DE CYCLISME COMITÉ RÉGIONAL DES PAYS DE LA LOIRE. RAPPORT FINANCIER DU TRÉSORIER GÉNÉRAL M. Philippe LAMBERT

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1 FÉDÉRATION FRANÇAISE DE CYCLISME COMITÉ RÉGIONAL DES PAYS DE LA LOIRE RAPPORT FINANCIER DU TRÉSORIER GÉNÉRAL M. Philippe LAMBERT L exercice comptable s'est terminé le 30 septembre Le total des produits s est élevé à pour un budget de se traduisant par un défaut de ressources de 6 162, soit une différence négative de 0,76% par rapport au budget. Dans le détail, les produits en baisse sur les prévisions ont été les suivants : - les droits d organisation du cyclisme traditionnel pour 5 786, - les droits d organisation VTT pour 237, - les droits d'engagements du cyclisme sur route pour 3 292, - les droits d engagements du VTT pour 6 221, - les indemnités de mutations hors région pour 1 076, - les cessions d imprimés pour 496, - les abonnements au journal «Pays de la Loire Cyclisme» pour 657, - la publicité dans notre journal pour 630, - les droits d insertions dans notre journal pour 318. Par contre, le résultat financier est en hausse par rapport au prévisionnel de soit 3,27 %, grâce à des placements souscrits à des taux d intérêts plus rémunérateurs. Heureusement, certains produits ont été en hausse sur les prévisions : - les licences, avec une augmentation de l effectif des licenciés (+ 84), pour 5 514, - les droits d engagement du Cyclisme Pour Tous pour 1 642, - les subventions du Conseil Régional des Pays de la Loire pour 545, - les valeurs mobilières de placement pour 477, - les indemnités des organisateurs pour 283, - les subventions CNDS pour 4 300, - les produits de mutations pour 256 Les produits non prévus au budget correspondent à l abandon de frais d élus qui souhaitent bénéficier de la défiscalisation au titre de leur bénévolat pour une somme de En ce qui concerne les charges, le total des charges a été de pour un budget de , ce qui représente des charges supérieures de , soit 3,07 % supérieurs aux prévisions. Des économies ont été réalisées sur certains postes : - les charges de copropriété pour 568, - l Assemblée Générale Fédérale pour 869, - les Championnats Régionaux Piste pour 213, - le poste téléphone et internet pour 689, - la fabrication du journal pour 856, - les taxes d habitation et les taxes foncières pour 248, - l aide aux Comités Départementaux pour 828, - les charges SSR et Pôle Espoirs pour 419, - les charges patronales diverses pour 495. Page 1/5

2 Par contre, certains postes ont été en augmentation : - le poste «Equipements sportifs» pour 435, - l entretien de notre parc automobile pour 4 316, - les frais de maintenance, entretien et réparation du matériel de bureau pour 1 352, - le poste «Coupes et médailles sportifs» pour 336, - le poste «Hébergement - restauration services généraux» pour le poste «Challenge féminin PDL & ROF» pour 399, - les récompenses podiums pour 6 600, en raison des excellents résultats obtenus par nos athlètes, - les frais postaux pour 658, - les taxes sur les salaires pour 415, - les appointements pour 1 626, suite au départ en retraite de notre directeur administratif, - le poste «Dotation aux amortissements» pour 950, - le poste «Dotation sur créance douteuse» lié à la créance Vélo HINAULT pour Tout cela se traduit par un résultat, non équilibré, avec un résultat négatif de , soit 3,82 % du budget. En résumé pour un budget équilibré de , les produits ont dégagé une moins-value de et les charges ont été supérieures de , donnant le résultat définitif et négatif de , ,87 pour être précis. En ce qui concerne nos charge d activités, la répartition analytique fait ressortir un total de pour les activités administration - services généraux, pour les activités sportives proprement dites, et pour Pays de la Loire Cyclisme, pour le total de évoqué précédemment. A noter que les charges transférées (dont le salaire et les charges de notre Conseiller Technique et la subvention C.N.D.S du Pôle Espoirs de la Roche-sur-Yon) transitent par nos comptes, mais n'ont pas d'influence sur notre résultat. En ce qui concerne les activités sportives pures, à l initiative des présidents départementaux, et faisant suite à une réunion de travail sur la mise en place de l ETR, une augmentation du budget des activités sportives a été décidée via la réintégration de subventions dédiées. Les actions liées à l ETR (Championnats Régionaux et frais généraux Route) sont conformes au budget (- 54 ). Un léger surcoût est enregistré pour la formation (+ 197 ) ainsi que pour la DN BMX (+ 72 ). Par contre, on enregistre un dépassement plus important pour la route espoirs (+ 556 ) dû à l épreuve de Mareuil et Verteillac (+ 523 ) et pour la piste (+ 589 ), malgré l annulation des Américaines de Vincennes (650 au budget), en raison d un stage de préparation sur 3 week-ends particulièrement onéreux (4 364 au lieu des prévus au budget, soit un dépassement de ). Le cyclo-cross a également dépassé le budget alloué (+ 931 ) mais ce sont les Championnats de France sur route, à Lannilis (+ 197 ) et à Albi ( ), qui enregistrent les dépassements les plus élevés. Il faut préciser que le dépassement concernant Albi est bien inférieur aux craintes exprimées par le Président de la Commission Route et qu une partie de ce dépassement avait été préalablement actée par le Comité Régional (par exemple, arrivée des espoirs la veille du jour initialement prévu afin de mettre les athlètes dans les meilleures conditions possibles). C était la première expérience de la nouvelle organisation mise en place par l Équipe Technique Régionale avec une volonté de bien faire de l encadrement. A l avenir, il conviendra d être vigilant pour respecter le budget prévu. Pour un budget initial de , ont été consommés, soit un dépassement de Si nous n avions pas eu la subvention accordée à la DN Dames, le dépassement réel serait de Page 2/5

3 En ce qui concerne le journal «Pays de la Loire Cyclisme», nos ressources proviennent des abonnements pour , des publicités pour et des droits d insertion à hauteur de 9 382, soit un total de Nos charges, quant à elles, proviennent de la fabrication ( ), du routage ( ), des frais de collaborateurs ( ), des appointements et charges sociales du personnel dédié au journal ( ), des frais de réunion de la Commission (748 ), de la dotation pour la provision pour créance douteuse (2 650 ) ainsi que de l amortissement du matériel et du logiciel informatique pour la création de notre journal (666 ), soit un total d activités de A noter que la prise en charge des appointements et charges du personnel travaillant à plein temps ou à temps partiel nous permet de calculer un prix de revient réel pour notre journal. Pour cet exercice, pour un budget prévisionnel de , les produits ont atteint et les charges , soit un déficit de Sans l incidence de la créance douteuse (2 650 ) et en tenant compte d un budget prévisionnel annoncé avec un déficit de 2 800, nous obtenons un déficit relatif de 897 avec une perte de 83 abonnés. Il faut que les clubs se mobilisent pour que l aventure de notre journal puisse continuer. Nos investissements sur l exercice ont été les suivants : - Modernisation du monte-voitures Mise en conformité des ascenseurs Matériel de transport o Travaux Peugeot 307 SW o 1 Break Occasion o 1 Camion Iveco Daily Matériel de Bureau et Informatique o 2 Bornes WIFI 824 o 1 PC Portable + écran + clavier Matériel Route o 4 bandes de contact Vola Matériel BMX o 1 tablette tactile Apple 558 o 1 ordinateur portable Azus Matériel Journal o 1 station de travail Fujitsu o 1 Adobe Créative (logiciel) Total des investissements En résumé, nous bouclons l exercice avec un résultat négatif de La structure du bilan du Comité est restée similaire aux années précédentes avec de capitaux propres face à seulement de valeurs immobilisées. La différence entre les placements et soldes bancaires et les dettes d'exploitation s élève à Le total du bilan du Comité Régional atteint Je vous remercie de votre attention. Page 3/5

4 BUDGET PRÉVISIONNEL DE L EXERCICE 2013/2014 Le budget prévisionnel s équilibre à en diminution de 1,2 % par rapport aux produits constatés au cours du dernier exercice. Si l on ôte la reprise de provision pour indemnités de fin de carrière, cela nous ramène à un budget de L incidence des produits et charges transférés étant quasiment nulle, puisque le réalisé de l exercice clos ( ) reste assez proche de la somme budgétée du prochain exercice ( ). Ce budget a été établi selon les normes retenues ces dernières années en prenant en compte des hypothèses d'évolution réalistes et avec la ferme résolution d'obtenir un résultat équilibré. Les principales bases retenues ont été les suivantes : - le maintien de nos effectifs, - une stabilité de nos droits d engagement et de nos droits d organisation, - une légère érosion du nombre d abonnés à notre journal (- 83). A noter que le budget établi tient compte d une augmentation de l enveloppe financière des activités sportives, de l indemnité conventionnelle de fin de carrière et de l indemnité compensatrice de congés payés prévues pour le départ en retraite de notre comptable, M. FLETY, charges sociales comprises, et du réajustement annuel des émoluments du personnel administratif. La tarification régionale tient compte des normes définies précédemment, ce qui se traduit par les évolutions suivantes : - des droits d'organisation en augmentation de 2 à 5, - un réajustement de la prime d'assurance des véhicules suiveurs de 5 pour l ensemble des épreuves ordinaires et officielles, la quote part régionale à l assurance fédérale passant de à , ce qui représente une augmentation de 3 945, - des grilles de prix inchangées, - une augmentation de 49,50 à 51 de l'abonnement à notre journal «Pays de la Loire Cyclisme», pour tenir compte de l augmentation prévisible des frais de routage et d imprimerie, - une augmentation de 16,50 à 17,00 des droits d insertion, - les droits d engagements du Cyclisme Traditionnel, du BMX et du VTT sont inchangés. Après un essai d une année sur les épreuves de Vendée, suite à une convention signée avec le Vendée Tour VTT et qui a permis le retour d épreuves sous l égide de notre fédération, nous généralisons la conservation de l intégralité du montant des engagements aux organisateurs pour les "Pass Cyclisme" dans toutes les épreuves VTT et BMX. En ce qui concerne les actions sportives, l enveloppe financière qui y est consacrée s élève à , cette somme comprend les activités pures du Comité Régional (route, piste, cyclo-cross, BMX, VTT, écoles de vélo, formation) à hauteur de pour un réalisé de Cette enveloppe pourra, le cas échéant, être augmentée si nous obtenons des subventions hors budget initial, comme cela a été le cas pour la DN Dames Nous attendons des aides à hauteur de ce qui porterait notre activité à hauteur de Dans cette hypothèse, il serait tenu compte de leur montant lors de la répartition de l enveloppe des activités sportives entre les diverses disciplines, répartition qui intervient courant février à l occasion de la réunion de la Commission Régionale Route et à laquelle sont conviés les représentants des autres disciplines (VTT, BMX, Piste). Ce budget inclut également une enveloppe de destinée à l aide aux départements pour leurs activités sportives, des équipements sportifs et matériels à hauteur de selon les demandes des responsables, une dotation de pour nos différents Challenges et l aide apportée à la SSR et au Pôle Espoirs pour Page 4/5

5 En ce qui concerne les charges de personnel, il faut noter que la masse salariale (appointements et charges sociales) doit prendre en compte le montant de l indemnité conventionnelle de fin de carrière et le montant de l indemnité compensatrice de congés payés de notre comptable, M. FLETY, sachant que les bases brutes sont assujetties aux cotisations sociales. Ce débours nécessite la mobilisation de notre réserve de fonctionnement à hauteur de que nous retrouverons dans la partie produits du budget prévisionnel. Cette masse salariale comprend également le salaire et les charges sociales de notre nouveau comptable qui s additionneront à la rémunération de M. FLETY étant donné que nos deux comptables cohabiteront pendant trois mois. Pour ce qui est du journal «Pays de la Loire Cyclisme», les produits ont été chiffrés à pour un total de charges de , soit un déficit prévu de Le chiffre d affaires des abonnements a été calculé sur la base du nombre total d abonnés enregistré au 30 septembre dernier diminué d un nouvel effritement estimé à 83 abonnés. S il s avérait, lors du bilan intermédiaire du mois de mars prochain, que la situation des abonnés était plus dégradée que notre prévision, des mesures seraient prises afin de réduire nos charges du 2 ème semestre de l exercice pour maîtriser au mieux le déficit d exploitation. En ce qui concerne nos investissements, la venue prochaine de notre CTS ainsi que l embauche de notre nouveau comptable nécessiteront un équipement informatique pour un bon fonctionnement, la somme estimée est de La CR BMX souhaite investir dans du matériel informatique pour un montant de 600, la Commission Route souhaite s équiper d une structure de protection Vitabri ainsi que d une bâche de toit pour une somme de 1 550, ce matériel étant bien sûr à disposition des autres sélections. La Commission Piste a exprimé le souhait d acheter une roue avant piste pour une somme de et la Commission Cyclo-Cross a demandé un investissement dans des vélos en carbone à hauteur de Par ailleurs, notre lieu de résidence actuel nécessite des travaux d entretien et de mise aux normes. Ceux-ci comprendront le raccordement au réseau de chaleur de la ville de Nantes pour 475 et des travaux de traitement des façades de notre siège social pour Nos investissements s élèveront à pour une incidence sur nos charges de l exercice de 5 870, compte tenu des amortissements différés. Concernant le matériel de transport, pas d investissement mais le budget est fixé à Il a été établi sur la base des devis fournis par un garage auquel ont été soumises les interventions à prévoir en 2014 (vidange, changement des courroies de distribution, des pneumatiques, ), ce qui revient à peu près à une charge de 1 000,00 par véhicule. De son côté, l'aide aux Comités Départementaux atteindra En résumé, le budget qui est présenté est équilibré en augmentant de façon modérée les produits et en comprimant à nouveau les charges courantes. Je sais pouvoir compter sur les services administratifs et sportifs pour une bonne gestion de notre Comité. Je vous remercie de votre attention. Page 5/5