TABLEAU DE BORD PME INDUSTRIELLE. Eiphedeix International 2, rue Troyon SEVRES 1

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Pierre Beaupré
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1 TABLEAU DE BORD PME INDUSTRIELLE Eiphedeix International 2, rue Troyon SEVRES 1

2 1. Présentation de Cortambert Consultants Cortambert Consultants Société fondée en 1991 par l Association des Diplômés du Groupe ESSEC Conseil Accompagnement opérationnel Management de transition ESSEC CORTAMBERT CONSULTANTS Une plate-forme pluri-disciplinaire de consultants expérimentés - Diplômés ESSEC et - Experts diplômés associés ARTS ET METIERS CENTRALE - SUPELEC Expertise - Expérience - Engagement pour être UTILES aux entreprises Maison des ESSEC 70, rue Cortambert Paris info@cortambert.com cortambert-consultants.com

consultants expérimentés - Diplômés ESSEC et - Experts diplômés associés ARTS ET METIERS CENTRALE - SUPELEC Expertise - Expérience -

3 Logique du tableau de bord PME Intégrer trois dimensions : - Un indicateur pour le quotidien, simplifié - Utilisateurs : dirigeants, CODIR - Un tableau de bord mensuel complet, en visuels - Utilisateurs : CODIR + affichage éléments sélectionnés pour le personnel - Un P&L de pilotage : budget, réalisé, écarts, prévisionnel, mensuel - Utilisateurs : CODIR Eiphedeix International 2, rue Troyon SEVRES 3

Utilisateurs : CODIR + affichage éléments sélectionnés pour le personnel - Un P&L de pilotage :

4 TABLEAU DE BORD QUOTIDIEN Capter au minimum pour chaque jour : - Flux de cash & position trésorerie - CA réalisé - Retard de livraison - Prise de commande En options : - Commandes non acceptées - Potentiel (CA + carnet exercice) - Carnet - Ventilation production, par LP, - Situation / objectif mensuel - Graphiques associés USINE 1 Mois Jour CA Retard Cdes non confirmées Prise Cde Nov Nov Nov Nov Nov Nov Nov Nov Nov Nov Nov Nov Nov Nov Nov Nov Nov Nov Nov Nov Nov Nov Nov Nov Nov Nov Nov Nov Nov Nov CUMUL MOIS POTENTIEL Mois FIN DE MOIS PRECED CARNET EXERCICE POTENTIEL BUDGET Eiphedeix International 2, rue Troyon SEVRES 4

Nov 01 - - - 446 Nov 02 1 490 449 683 388 845 56 240 Nov 03 75 717 460 102 631 439 87 615 Nov 04 30 077 465 060 455 365 291 790 Nov 05 65 559 459 368 608 513 80 754 Nov 06 - - - 32 410 Nov 07 - - - -

5 Logique du tableau de bord mensuel 5 séries d indicateurs visuels : - Satisfaction client - CA et croissance - Marge et productivité - R&D R&T - RH Le tableau de bord est diffusé, analysé et commenté en CODIR chaque mois et certains éléments doivent en être extraits et affichés pour le personnel : la performance est l affaire de tous Associer impérativement à des visuels Eiphedeix International 2, rue Troyon SEVRES 5

CODIR chaque mois et certains éléments doivent en être extraits et affichés pour le personnel : la

6 Les indicateurs de satisfaction client INDICATEUR FORME Donnée 1 Donnée 2 PONCTUALITE / TAUX DE SERVICE % Date promise date livraison TAUX D'ACCEPTATION DEMANDE CLIENT % date demandée date acceptée RETARD Keur CA retard TAUX DE RETOUR USINE % livraison mois nb produits retournés nb produits livrés RETOURS GARANTIE % ou qté nb ret. Garantie nb produits livrés Présenter l indicateur du mois et l indicateur depuis début exercice ou 12 mois glissants La performance fournisseur est à suivre suivant le même principe. Ces indicateurs sont à partager avec l ensemble du personnel Eiphedeix International 2, rue Troyon SEVRES 6

7 Indicateurs commerciaux INDICATEUR FORME Donnée 1 Donnée 2 Donnée 3 Chiffre d'affaire Keur montant CA N montant CA N-1 montant CA budget Prise de commande Keur montant CA N montant CA N-1 montant CA budget Book to bill (Commandes / CA de la période) % CA mois Prise de cde mois Lisser sur n mois En option si réalisable : Impact internet, nb de clics sur sites Nb clics/taux clics totaux nouveaux visiteurs taux de rebond Funnel des offres et marchés potentiels Keur Marchés suspects Marchés prospects Offres en cours Taux de succès must win ou offres % Volume offres faites Volume off. gagnées Indiquer indicateur du mois et indicateur depuis début exercice ou 12 mois glissants Les indicateurs de CA, prise de commande, book to bill peuvent être partagés avec le personnel Eiphedeix International 2, rue Troyon SEVRES 7

visiteurs taux de rebond Funnel des offres et marchés potentiels Keur Marchés suspects Marchés prospects Offres en cours Taux de succès must win ou offres % Volume offres faites Volume off.

8 Indicateurs financiers et productivité INDICATEUR FORME Donnée 1 Donnée 2 Donnée 3 Donnée 4 Génération de cash keur Réalisée n-1 Budget estimée / n mois EBITA Keur Ebita n ebita n-1 Ebita budget BFR Keur Réalisée Budgété fin exercice Retards paiements et/ou Keur Moins 1 mois 1-3mois 4-6mois 6 mois et + DSO/DPO jours encours/ca clients encours/ca HA Investissements Keur Réalisé Budgété En option si réalisable : Stocks Keur/qté/% Volume Nb ref. inventoriées Précision stock Dérives (standard - réalisé) keur Temps Matière Stock Achat Indiquer indicateur du mois et indicateur depuis début exercice ou 12 mois glissants EBITA et BFR peuvent être partagés avec l ensemble du personnel Eiphedeix International 2, rue Troyon SEVRES 8

Keur Réalisé Budgété En option si réalisable : Stocks Keur/qté/% Volume Nb ref.

9 Indicateurs R&T / R&D INDICATEUR FORME Donnée 1 Donnée 2 Donnée 3 Avancement projet, pour les principaux Voyants (R,O,V) maitrise technique maitrise calendrier maitrise budget Avancement projet, pour les principaux Réalisé cout réalisé cout prévu En option si approprié : Avancement projet, pour les principaux Exercice Cout réestimé exercice Cout prévu budget Avancement projet, pour les principaux Budget global Cout réestimé global Cout global budgété Autofinancement % ou Keur Cout études CA études Egalement : instaurer le management visuel de projet, OBEYAS Eiphedeix International 2, rue Troyon SEVRES 9

principaux Exercice Cout réestimé exercice Cout prévu budget Avancement projet, pour les principaux Budget global Cout réestimé global Cout global

10 Indicateurs RH INDICATEUR FORME Donnée 1 Donnée 2 Donnée 3 Donnée 4 Donnée 5 Effectifs qté CDI CDD Interim autres budget Postes non pourvus qté Postes à pourvoir Dont directs Extraction éventuelle trimestrielle Sécurité, accidents et presque accidents ou TF Qté Nb accidents / niv Nb presque accidents TF Absentéisme non prévu (hors dél, mat, congés) % Nb jours absences Nb jours abs justifiées Nb journées travaillées Formation Heures ou Keur Budget Formation réalisée Entretiens individuels qté entretiens réalisés entretiens prévus En option Taux d'engagement internet des salariés Nb Partages FB/In/Viadeo Likes FB/In/Viadeo Les indicateurs sécurité et absentéisme sont à partager avec les salariés Eiphedeix International 2, rue Troyon SEVRES 10

jours abs justifiées Nb journées travaillées Formation Heures ou Keur Budget Formation réalisée Entretiens individuels qté entretiens réalisés entretiens prévus En option Taux d'engagement

11 Exemple de visuels Eiphedeix International 2, rue Troyon SEVRES 11

12 Exemple de visuels EBITA Eiphedeix International 2, rue Troyon SEVRES 12

13 USINE 1 USINE 2 USINE 3 Eiphedeix International 2, rue Troyon SEVRES 13

14 Période 6 A DATE FEV 12 VARIATION Année comp. N-1 N BUDGET FEV 12 N-1 N BUDGET A12/B12 BUDGET 10/11 11/12 11/12 Devise locale : keur 10/11 11/12 11/12 Val % 11/ Ventes sans impact USD $ impact A1/ Ventes Inter segment sales ZS, w/o $ impact A/ TOTAL VENTES PRODUCTION Piéces détachées Réparations R&D $ impact A/ TOTAL VENTES P&L mensuel, faire apparaitre - Éléments du mois - Budget - Budget à date - Réalisé à date - Ecart sur budget - Projeté fin d exercice PRODUCTION ,2 % 45,9 % 42,9 % % gross margin 45,7 % 46,4 % 45,5 % 0,8 % 45,7 % Piéces détachées ,3 % 76,9 % 77,6 % % gross margin 76,8 % 79,4 % 77,9 % 1,5 % 330,8 % Réparations ,3 % 50,7 % 72,6 % % gross margin 79,3 % 65,6 % 78,0 % - 12,4 % 77,4 % R&D $ impact B/ GROSS MARGIN ,6 % 54,9 % 46,9 % % gross margin 55,5 % 53,8 % 50,9 % 2,9 % 570,7 % 51,6 % Coût direct des ventes Dérives Dérives de change sur stock Frais d'approche $ impact sur achats Capitalisation frais de développement C/ CONTRIBUTION NETTE Production R&D R&D stockée Marketing & commercial G&A Logistique garanties Profit sharing Autres D/ FRAIS GENERAUX Ecarts de frais généraux sur stocks Ecarts de couts d'inventaires Autres revenus et coûts divers E/ EBITA (ordinary operating income) Eléments extraordinaire E/ RESULTAT EXPLOITATION Résultat financier Ecarts de taux de change F/ RESULTAT BRUT Impôts et taxes Impôts et taxes, locales G/ RESULTAT NET Eiphedeix International 2, rue Troyon SEVRES Dépréciations Amortssements EBITDA

- 127 $ impact 103-496 - 657 161-24 - 1 117 3 357 3 631 3 439 A1/ Ventes 19 739 19 054 19 595-541 - 3 40 853 476 1 480 484 Inter segment sales ZS, w/o $ impact 3 701 5 894 4 030 1 865 46 6 931 4 832

15 Production Coûts de production Frais de personnel Mensuel par section, faire apparaitre - Éléments du mois - Budget - Budget à date - Réalisé à date - Ecart sur budget - Projeté fin d exercice Logistique Coûts logistique Frais de personnel Frais commerciaux Frais marketing Frais marketing et promotion Frais de pesonnel Frais R&D G&A frais R&D Coûts de personnel Frais G&A Frais de personnel Eiphedeix International 2, rue Troyon SEVRES 15

Frais de personnel Frais commerciaux Frais marketing Frais marketing et promotion Frais de pesonnel Frais R&D

16 Merci de votre attention! Eiphedeix International 2, rue Troyon SEVRES 16

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