RAPPORT FINANCIER. Assemblée générale 2014

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1 1 RAPPORT FINANCIER Assemblée générale 2014

2 2 BILAN COMPTE DE RESULTAT

3 3 FONDS PROPRES BILAN PASSIF Au 31/08/2014 Au 31/08/13 Fonds associatif Réserves Résultat de l'exercice TOTAL (I)

4 ANALYSE DES COMPTES par CATEGORIES 4 CHARGES PRODUITS Frais de fonctionnement ,07 36,32% , ,52 Subventions ,65 0,62% , ,76 Frais de fonctionnement ,49 49,84% , ,87 Subvention Ville de Bagneux ,32 0,48% , ,36 Assurances 6 136,72 0,18% 6 125, ,83 Subvention Conseil Général ,33 0,64% , ,67 Honoraires ,60 8,86% , ,12 Subvention CNDS ,00 7,93% , ,00 Affranchissements/Téléphones 6 743,26 18,99% 8 324, ,70 Autres subventions (ligues, fédé ) ,01 24,35% , ,25 Aides à l'emploi (CNASEA, CEJ ) ,99 2,64% , ,48 OD régulations sur exercices antérieurs ,65 24,99% , ,08 Charges de personnel ,44 0,15% , ,90 Cotisations Licences Salaires ,23 1,01% , ,15 Cotisations licences ,47 6,69% , ,26 Formation ,71 10,58% , ,65 *dont Frais FD mutualisés : , , ,00 Indemnités ,50 5,00% , ,10 **dont adhésion club : , , ,00 Participations ,34 10,18% , ,47 Achats ,92 3,02% , ,25 Stages, tournois, déplacements ,65 26,96% , ,64 Boutique 673,80 79,47% 3 281, ,52 Participations diverses ,69 20,61% , ,83 Manifestations Buvettes ,27 16,30% , ,31 Matériel ,92 12,47% , ,61 Ventes ,64 4,78% , ,59 Frais de réception ,33 21,04% , ,21 Recettes Boutiques Matériel ,70 8,60% 9 249, ,77 Récompense, Pub, Loto, Tarot 2180,73 20,77% 2 752, ,11 Recettes manifestations (Fête du sport ) ,94 5,69% , ,82 Stages ,60 11,35% , ,72 Prestations 4 060,00 13,47% 4 692, ,00 Déplacements ,56 27,23% , ,76 Photo vidéo plaquette promotion initiatives 6868,84 48,80% 4 616, ,11 Visites médicales / Pharmacie 3 141,40 25,57% 2 501, ,70 Dons, Sponsors ,50 32,80% , ,99 Divers 347,47 89,30% 3 246, ,20 Dons, Sponsors, Prestations Ext ,50 39,81% , ,99 Dons Bénévoles ,00 16,12% , ,00 Prestations Prestations (Ententes, auto entreprise...) ,33 35,70% , ,09 Autres Produits 7 154,10 72,87% , ,43 Produits financiers 356,69 20,33% 447,72 721,39 Compétitions / Frais Fédé ,60 8,57% , ,06 Recettes Formation 4 233,10 47,39% 8 045, ,56 Tournois / Compétitions ,82 8,47% , ,85 Recettes diverses 2 564,31 85,65% , ,48 Transports 3 694,57 83,08% , ,97 Affiliations 5 649,65 14,59% 4 930, ,22 Frais de fédérations / Licences ,56 8,56% , ,02 *pour info : Frais mutualisés : , , ,32 Frais Déplacements Bénévoles 100,00% , ,74 Mouvements internes Mouvements internes Subventions sections, Facture club, Frais FD 100,00% , ,31 Subventions sections, Facture club, Frais FD 0,00 100,00% , ,31 TOTAL CHARGES ,01 15,38% , ,95 TOTAL PRODUITS ,70 13,85% , ,81 RESULTAT ,69 118,99% , ,14

5 Cotisations : Subventions : Frais d encadrement Cotisations Subventions Frais d'encadrement et d'accompagnement

6 Yoga Tir à l'arc Tennis Taekwondo Rugby Roller Randonnée Plongée Natation Résultat décomposé par entités du COMB 6 RESULTAT Nanbudo Musculation Lutte - Boxe Thai Judo Excédent : Résultat en progression de sur 2 ans Hand ball Gymnastique Foot Masculin Foot Féminin Cyclisme Capoeira Boxe Française Boxe anglaise Basket Badminton Athlétisme Aïkido Siège

7 Sponsors, Dons ; ,00 ; 3% Formation; 4 233,00 ; 0% Recettes Boutiques - Matériel - Buvettes ; ,00 ; 6% Divers (Produits financiers, exeptionnels ); 2 921,00 ; 0% Dons Bénévoles; ,00 ; 2% 7 Participations Stages, tournois, déplacements; ,00 ; 6% Aides à l'emploi (CNASEA, CEJ ); ,00 ; 4% Autres subventions (ligues, fédé ); ,00 ; 1% Subvention CNDS; ,00 ; 4% Cotisations ; ,00 ; 48% Subvention Conseil Général 92; ,00 ; 3% Subvention Ville de Bagneux; ,00 ; 23% Produits

8 Subvention Ville de Bagneux Aides à l'emploi Subvention Etat C.N.D.S. Subvention CG 92 Autres subventions Sponsors, Dons Cotisations Formation Recettes Boutiques - Matériel - Buvettes Stages, tournois, participations diverses Divers (Produits financiers, exeptionnels ) , , , , , , , , , ,00 Subvention Ville de Aides Bagneux à Subvention l'emploi Etat Subvention C.N.D.S. CG Autres 92 subventions Sponsors, Dons Cotisations Recettes Formation Boutiques Stages, - Matériel tournois, Divers - Buvettes participations (Produits financiers, diverses exeptionne Produits - 0,71 % (hors mouvements internes)

9 , , , , , , , , , , ,00 Cotisations

10 4200 Nombre d'adhérents 4142 Centralisation des inscriptions complète Centralisation des inscriptions (hors tennis et muscu) Fermeture piscine

11 Subvention Ville de Bagneux 11

12 Autres achats (Stages, déplacements, Réceptions..) ,00 Manifestations Buvettes 9% ,00 3% OD régulations sur exercices antérieurs ,00 1% 12 Matériel ,00 7% Frais de compétitions ,00 4% Frais Fédé ,00 8% Frais d'encadrements et d'accompagnements ,00 58% Frais de fonctionnement ,00 9% Prestations ,00 1% Charges

13 , , , , , ,00 Frais de fonctionnement Transports Compétitions / Frais Fédé Frais d'encadrement et d'accompagnement Formation Achats 0,00 Frais de fonctionnement Compétitions / Frais Fédé Formation Charges - 2,30 % (hors mouvements internes)

14 Evolution des frais d'encadrement et d'accompagnement Autres Masse salariale Franchises

15 Cotisations Frais d'encadrement et d'accompagnement

16 16 Différence Frais d'encadrement et d'accompagnement / Cotisations , , , , , , , ,00

17 1 Rapport financier Assemblée Générale du COMB saison février 2015 Vous trouverez dans vos pochettes l ensemble des documents comptables : bilan, compte de résultat et analytique ainsi que la copie des diapositives présentées à l écran. Je tiens tout d abord à remercier nos comptables Annie et Jean François pour le travail remarquable accompli en relations avec les trésoriers de section. Remerciements également à nos experts comptables, qui ont aidé à améliorer le suivi de notre situation financière et à la clôture des comptes. Ils pourront d ailleurs répondre à vos questions concernant plus particulièrement la partie purement comptable de ce rapport. Diapositive 2 Je passerais donc relativement rapidement sur ces deux documents que sont le bilan et le compte de résultat, me contentant d évoquer ici les données significatives qui seront détaillées dans la suite de la présentation. Le total général du bilan s'établit à , en hausse de 13 % ( 22,20 % en 2013). Le compte de résultat indique des produits pour en baisse de 0,71 % et des charges pour en baisse de 2,30 % Il en résulte un excédent de

18 2 Diapositive 3 Ainsi notre fond associatif se redresse pour s établir à Bien que conforme à nos prévisions, le résultat dégagé ne nous permet pas encore de sortir de la zone rouge. Comme les saisons passées, seuls les décalages d encaissements des subventions nous permettent encore aujourd hui de ne pas déposer le bilan. Ce sont les mesures prises en 2013 lors AG de 2012 qui portent aujourd hui leurs fruits pour les produits et la poursuite de la maitrise et de la diminution de nos dépenses qui nous ont permis de passer en deux ans d un déficit de plus de à un excédent de près de Diapositive 4 Le tableau suivant reprend l ensemble des chiffres sous une autre forme que je qualifierais d analytique. Il reprend par grandes catégories, dans la partie gauche l ensemble des charges et, à droite les produits. Dans cette présentation des résultats, on constate que la poursuite de la mise à jour de nos procédures comptables a permis la disparition des mouvements financiers internes (subventions sections, facturations internes...) qui n avaient pas de réalité au sens de la trésorerie et qui perturbaient la bonne lecture de ces tableaux. Pour mémoire, le budget originel prévoyait un excédent pour la saison 2013 de ( réalisé) puis de 50 à pour les saisons suivantes, l excédent final de est donc tout proche de ce budget.

19 3 Diapositive 5 PRODUITS : Les subventions poursuivent leur baisse : 0,62 % après 1,29% en 2013, soit ( depuis 2011), baisse essentiellement due aux diminutions du CNDS. Les cotisations sont en hausse de 6,69 % soit supplémentaires conséquences directes des mesures prises lors de l AG Les autres produits n appellent pas de remarques particulières, les fluctuations étant liées à des actions entrainant des dépenses équivalentes et évoluant de manière proportionnelles. CHARGES : Concernant les charges, l effort global demandé a permis de diminuer à nouveau l ensemble des dépenses. Les frais d encadrement représentant 58 % du budget restent stables par rapport à l an passé. Diapositive 6 On voit ici la décomposition par sections du résultat consolidé.

20 4 Diapositive 7 Près de 50 % de nos recettes proviennent désormais des cotisations de nos adhérents, contre 39% en 2011, faisant face à une diminution régulière des subventions (dont les 2/3 proviennent de la subvention de la ville). Diapositive 8 L évolution des produits sur 4 ans nous permet de visualiser les tendances déjà mentionnées : Augmentation des cotisations. Stagnation des subventions voir baisses pour certaines d entre elles, baisse également du sponsoring. Diapositive 9 Les cotisations à nouveau en hausse cette année.

21 5 Diapositive 10 L évolution du nombre d adhérents Diapositive 11 L évolution de la subvention municipale remarquablement stable. Diapositive 12 La répartition des charges montre toujours sans surprise la prépondérance des charges de personnel, des indemnisations et des prestations sur notre budget avec de 58% des dépenses.

22 6 Diapositives 13, 14 et 15 L évolution des charges nous montre ici une bonne maitrise des charges cette saison. L un de nos objectifs est d avoir une masse salariale couverte par les cotisations en progression depuis deux saisons. En conclusion, le résultat excédentaire de , conforme à nos attentes pour cette saison que nous devons accroitre sur plusieurs saisons afin de reconstituer des réserves suffisantes pour la bonne marche financière du club.