PROCÉDURE FINANCIÈRE 7 : Les comptes comptables

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1 PROCÉDURE FINANCIÈRE 7 : Les comptes comptables 1. L Association se dote des comptes comptables énumérés ci-dessous : No compte Nom Compte Description # 1000 Actif court terme # 1010 Fond de roulement Il s'agit de notre compte de banque. # 1020 Dépôt direct à reporter (tampon) # 1030 Petite caisse - Chasse Galerie & 1012 # 1050 Guichet Nérée-Beauchemin # 1060 Guichet Michel Sarazin # 1099 Total Encaisse # 1110 Compte à recevoir # 1120 Cotisation Association à recevoir # 1130 Cotisation Coke à recevoir Il s'agit d'un compte tampon temporaire lors des payes des Il s'agit de l'argent détenu dans les caisses enregistreuses de la Chasse Galerie et du Il s'agit de l'argent qui est dans le guichet ATM du Nérée-Beauchemin. Il s'agit de l'argent qui est dans le guichet ATM du Michel Sarazin. Il s'agit du total d'argent liquide dont dispose Il s'agit de toutes sommes dues à l Association à moins d'un an. Il s'agit du montant total dû de l'université pour les cotisations de Il s'agit du montant total dû de l'université pour les cotisations Coke. # 1140 Crédit pour pourboire à recevoir # 1150 Subvention salariale à recevoir # 1160 Frais payés d'avance # 1199 Total à recevoir # 1210 Stock Chasse Galerie Il s'agit du montant total dû de l'université pour les subventions salariales. Il s'agit de tous frais que l Association a payés à l'avance et que le produit ou service n'a pas été encore donné. Il s'agit du montant total que l Association peut s'attendre à recevoir à court terme. Il s'agit de tous stocks reliés à la Chasse Galerie. # 1220 Stock 1012 Il s'agit de tous stocks reliés au # 1230 Stock Association Il s'agit de tous stocks reliés à # 1299 Total Stock # 1399 Total des Actifs courts termes Il s'agit du total des stocks détenus par # 1400 Actif moyen et long terme # 1410 Fond de réserve et d'investissement Il s'agit du montant, pris à même les bénéfices annuels, pour les investissements futurs.

2 # 1420 Fond d'amortissement Prêt Université # 1430 Prêt Radio CFOU 1499 Total des placements de réserve # 1500 Immobilisation # 1510 Équipement - Admin & Informatique # 1511 Amortissement cumulé - Équip. Informatique # 1520 Équipement - Chasse Galerie # 1521 Amortissement cumulé - Chasse Galerie # 1530 Équipement # 1531 Amortissement cumulé # 1599 Immobilisation net # 1999 Total Actif moyen & long terme Il s'agit du montant, pris à même la dotation annuelle en amortissement, destinée à remplacer les équipements des services de Il s'agit d'un montant qu'y nous appartient et qui est détenu par l Université. Il s'agit d'un prêt spécial accordé à CFOU qui finit en Ce compte peut s'avérer à disparaître après son échéance. Il s'agit du montant total d'argent que l Association a comme placement. Il s'agit de la valeur de tout l équipement administratif et informatique que l Association possède. Il s'agit de la valeur des dépréciations accumulées des équipements administratifs et informatiques. Il s'agit de la valeur de tous les équipements de la Chasse Galerie que l Association possède. Il s'agit de la valeur des dépréciations accumulées des équipements de la Chasse Galerie. Il s'agit de la valeur de tous les équipements du 1012 que l Association possède. Il s'agit de la valeur des dépréciations accumulées des équipements du Il s'agit de la valeur nette de nos immobilisations. # 2000 Passif Court Terme # 2010 Marge de crédit # 2020 Salaire à payer # 2030 Compte à payer # 2040 Compte tampon taxe # 2099 Total dette à court terme Il s'agit du montant dû dans notre marge de crédit s'il y lieu. Il s'agit de tous les salaires dus et non versés aux employés de Il s'agit de toutes sommes dues par l Association à moins d'un ans. Il s agit d'un compte tampon temporaire utilisé lors des écritures de paiement de la TPS et TVQ. Il s'agit du total des montants dus à court terme.

3 # 2100 Impôt Provincial à payer # 2110 Impôt Fédéral à payer # 2120 Assurance emploi à payer # 2130 CSST à payer # 2140 RRQ à payer # 2150 RQAP à payer # 2160 RAMQ à payer # 2170 Retenue pension alimentaire # 2180 Vacances à payer # 2190 CNT du Québec à payer # 2199 Total D.A.S. À payer # 2210 TPS perçus sur vente # 2220 TPS payé sur achat # 2229 TPS à remettre # 2230 TVQ perçus sur vente # 2240 TVQ payé sur achat # 2249 TVQ à remettre # 2399 Total passif court terme portion employée de l'impôt provincial de nos portion employée de l'impôt Fédéral de nos portion employée de l'assurance emploi de nos portion employée du Conseil de Santé et Sécurité au Travail de nos portion employée du régime des rentes du Québec de nos portion employée du régime des rentes du Québec de nos portion employée du Régime d'assurance Médicament du Québec de nos Il s'agit d'une réserve destinée à payer les pensions alimentaires de nos employés, s'il y à lieu. Il s'agit d'une réserve destinée à payer les vacances de nos portion employée de la commission des normes du travail. Il s'agit du montant total des déductions à la source. Il s'agit du montant de TPS que l Association a perçus sur ses ventes. Il s'agit du montant de TPS que l Association a payé sur ses achats. Il s'agit du montant que l Association doit rembourser ou recevoir pour la TPS Il s'agit du montant de TVQ que l Association a perçus sur ses ventes. Il s'agit du montant de TVQ que l Association a payé sur ses achats. Il s'agit du montant que l Association doit rembourser ou recevoir pour la TVQ # 2400 Passif Long terme

4 # 2410 Dette toilette # 2499 Total des dettes # 2999 Total passif long terme Il s'agit du montant que l Association doit à l'université pour la rénovation des toilettes. Ce compte peut s'avérer à disparaître après son échéance. Il s'agit du montant de dette totale à long terme. # 3000 Avoir des actionnaires # 3010 Actifs Net investie en immo # 3020 Actifs Net non grevés # 3030 Actifs non affecté # 3199 Total apport des actionnaires # 3210 BNR des exercices précédents Il s'agit des bénéfices accumulés depuis sa création. # 3220 Bénéfice de l'exercice Il s'agit du bénéfice annuel de # 3800 Total des avoirs des actionnaires No compte Nom Compte # 4000 Produit # 4040 Revenus de service # 4050 Subvention Salarial # 4060 Crédit pour pourboire # 4070 Cotisation Association Description Il s'agit du total des revenus du guichet Nérée-Beauchemin. Il s'agit du total des revenus de subvention salariale. Il s'agit du total des revenus de crédit pour pourboire. Il s'agit du total des cotisations de # 4080 Cotisation Coke Il s'agit du total des cotisations Coke. # 4090 Revenus d'intérêt Commandite Il s'agit du total des revenus d'intérêt de # 4100 Autre revenus Il s'agit du total des autres revenus. # 4999 Total des revenus d'association No compte Nom Compte # 5010 Frais de transport Il s'agit de toutes les dépenses reliées au transport des matières premières.

5 # 5020 Matière première - Bière # 5030 Matière première - Alcool # 5040 Matière première - Nourriture # 5050 Matière première - Jus & boisson # 5100 Total Matière premières # 5110 Salaire # 5120 Dépense A-E # 5130 Dépense RPC # 5140 Dépense ISE de bière. d'alcool. de nourriture. de jus et de boisson. Il s'agit du montant total des dépense en matières premières. salaire des Il s'agit de la portion employeur de l'assurance emploi. Nous n utilisons pas ces comptes. Par contre, nous ne pouvons pas les enlever, car ils sont des comptes associés. Il s'agit de régime collectif utilisé dans le reste du Canada, mais pas au Québec. # 5150 Dépense CSST Il s'agit de la portion employeur de la CSST. # 5160 Dépense RRQ # 5170 Dépense RQAP # 5180 Dépense RAMQ # 5190 Formation main d'oeuvre # 5200 Bonus employés Total des rais relié aux employés # 5210 Publicité & marketing # 5220 Promotion # 5230 Promotion - employés # 5240 Promotion - administrateurs Total des dépense de promotion & marketing # 5460 Bourses & commandites Il s'agit de la portion employeur du régime des rentes du Québec. Il s'agit de la portion employeur du régime Québécois d assurance parentale. Il s'agit de la portion employeur du régime d'assurance médicament du Québec. Il s'agit du montant investi en formation des Il s'agit des bonus donnés à certain de nos Il s'agit du montant total que l Association investi pour ses publicité et au marketing. Il s'agit de toutes dépenses liées à la promotion de l Association ainsi que nos services. Il s'agit de toutes promotion faites à nos Il s'agit de toutes promotions faites aux administrateurs de Il s'agit du montant total que l Association investi pour son marketing et sa promotion. Il s'agit de toutes commandites ou bourses données à l association ainsi qu'aux membres de

6 # 5470 Constituante # 5250 Spectacle & chansonnier # 5150 Fourniture utilitaire # 5320 Activité employés/officiers # 5170 Impression & infographie agenda # 5180 Commission recherchiste publicitaire # 5190 Taxe & permis # 5260 Service sécurité # 5270 Assurance # 5280 Entretien & réparation Aménagement & rénovation Entretient ménager Impression # 5290 Fourniture de bureau # 5300 Télécommunications & journaux # 5310 Loyer # 5440 Frais de représentation # 5450 Service Professionnel # 5330 Réunion & Assemblée Il s'agit de l aide financière donnée aux associations de niveau 2. activités organisées par la Chasse Galerie et le Il s'agit de toutes dépense reliées au bon fonctionnement de nos services (Couteaux, assiette, balai, gaz pour le fut etc.). Il s'agit de toutes dépense reliées aux activités des Il s'agit du coût d'impression et d'infographie de l'agenda. Il s'agit de la rémunération du recherchiste publicitaire (l'agenda, le guide des cycles supérieurs, etc.). Il s'agit de toutes dépenses reliées à l'obtention de permis, ainsi que toutes taxes chargées pour l'opération de nos services. sécurité du 1012 et de la Chasse Galerie. Il s'agit de toutes dépenses d'assurance de Il s'agit de toutes dépenses reliées à l entretien et la réparation des locaux et de l'équipement de ménage des locaux de Il s'agit de toutes dépenses liées à l impression sur l imprimante de fournitures de bureau (Papier, Crayons, cartable, etc.). télécommunications (Téléphone, Fax, Câble). loyer que pourrait chargé l'université à représentation de l Association à l'extérieur du campus. Il s'agit de toutes dépenses reliées à l'embauche de services professionnels (Comptable, Avocat, Notaire, etc.). réunions du conseil exécutif, du conseil d'administration et de l'assemblé Générale.

7 Camps formation/transition/orientation # 5340 Élection # 5350 Compensation C.X. # 5360 Projet du plan d'action C.X. Frais d'impression # 5400 Courier et frais postaux # 5370 Fédération étudiante # 5380 CARPE # 5390 Téléavertisseur # 5420 Intérêt et pénalité # 5160 Frais bancaires Dotation pour amortissement # 5430 Mauvaise créance # 5999 Total des dépenses élections des officiers de Il s'agit de la compensation boursière que reçoivent les officiers durant leur mandat. projet annuel du conseil exécutif approuvé en conseil d'administration lors de l'acceptation du plan d'action annuel. Le projet relié à ce compte est probablement différent d'année en année. Il s'agit du coût du click relié à l'imprimante. frais postaux. Fédération étudiante. Centre Archivage et de Recherche Politique Étudiante. Il s'agit des dépenses reliées au coût des téléavertisseurs. Il s'agit des dépenses en intérêt sur des sommes dues ainsi que toute somme due à cause financière de paiement Il s'agit de tous frais reliés à l'utilisation normal du compte, des cartes de crédit et des dépôts directs. Il s'agit des dépenses en amortissement annuelles. Il s'agit du total des sommes dues à l Association qui ne seront jamais obtenues.