PRÉSENTATION DU CORRIGÉ

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1 Acomba Corrigé / Implantation PRÉSENTATION DU CORRIGÉ La vérification de votre travail est un processus important de votre démarche d apprentissage. Afin de vous faciliter la tâche et de minimiser le temps consacré à la vérification de vos données, le Corrigé a été conçu de façon à rencontrer ces objectifs. Ainsi, là où toutes les données doivent être vérifiées, l ensemble de ces données est présenté. Par contre, là où seule la vérification de certaines données permet de confirmer l exactitude de l ensemble de celles-ci, seules les données permettant de confirmer l exactitude de cet ensemble de données sont présentées. Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.1

2 Corrigé / Implantation Acomba SIMULATION COMPTABLE I Tâches 1.6 Liste sommaire des comptes au 1 mars 2010 Page : 1 Catégorie Numéro Description Banque Banque Actif Actif Actif Actif Actif Actif Actif Actif Actif Actif Actif Actif Actif Actif Actif Actif Actif Actif Actif Passif Passif Passif Passif Passif Passif Passif Passif Passif Passif Passif Passif Capitaux Capitaux 1001 BANQUE OPÉRATIONS 1002 BANQUE SALAIRES 1010 ENCAISSE CLIENT 1011 PETITE CAISSE 1030 STOCK DE MARCHANDISES 1040 CLIENTS 1045 PROVISIONS POUR CRÉANCES DOUTEUSES 1050 TPS SUR ACHATS 1055 TVQ SUR ACHATS 1080 FOURNITURES DE BUREAU ET DE MAGASIN 1085 PIÈCES ET FOURNITURES D'ATELIER 1100 ASSURANCES PAYÉES D'AVANCE 1510 MATÉRIEL MAGASIN 1511 AMORTISSEMENT CUMULÉ MATÉRIEL MAGASIN 1520 MATÉRIEL BUREAU 1521 AMORTISSEMENT CUMULÉ MATÉRIEL BUREAU 1530 MATÉRIEL ATELIER 1531 AMORTISSEMENT CUMULÉ MATÉRIEL ATELIER 1550 IMMEUBLE 1551 AMORTISSEMENT CUMULÉ IMMEUBLE 1650 TERRAIN 2000 DÉCOUVERT BANCAIRE 2010 FOURNISSEURS 2020 TPS SUR VENTES 2025 TVQ SUR VENTES 2080 IMPÔTS FONCIERS ET TAXES SCOLAIRES À PAYER 2100 R.A.S. ET CONTRIBUTIONS FÉDÉRALES À PAYER 2110 R.A.S. ET CONTRIBUTIONS PROVINCIALES À PAYER 2130 RÉGIME DE RETRAITE À PAYER 2140 ASSURANCES COLLECTIVES À PAYER 2150 VACANCES À PAYER 2200 SALAIRES NETS À PAYER 2500 EMPRUNT HYPOTHÉCAIRE 3010 CAPITAL D. CASSETTES 3015 PRÉLÈVEMENTS, D. CASSETTES Page 1.2 Le Groupe Houdes

3 Acomba Corrigé / Implantation Liste sommaire des comptes au 1 mars 2010 Page : 2 Catégorie Numéro Description Revenus Revenus Revenus Revenus Revenus Revenus Revenus Revenus Dépenses Dépenses Dépenses Dépenses Dépenses Dépenses Dépenses Dépenses Dépenses Dépenses Dépenses Dépenses Dépenses Dépenses Dépenses Dépenses Dépenses Dépenses Dépenses Dépenses Dépenses Dépenses Dépenses Dépenses Dépenses Revenus Dépenses 4005 PRODUITS DE RÉPARATIONS 4010 VENTES TÉLÉVISEURS 4011 VENTES DVD 4012 VENTES SYSTÈMES AUDIOS ET RADIOS 4013 VENTES AUTRES 4020 RENDUS ET RABAIS SUR VENTES 4030 ESCOMPTES SUR VENTES 4040 TRANSPORT SUR VENTES 5001 STOCK DE MARCHANDISES AU DÉBUT 5010 ACHATS TÉLÉVISEURS 5011 ACHATS DVD 5012 ACHATS SYSTÈMES AUDIOS ET RADIOS 5013 ACHATS AUTRES 5020 RENDUS ET RABAIS SUR ACHATS 5030 ESCOMPTES SUR ACHATS 5040 TRANSPORT À L'ACHAT 5999 STOCK DE MARCHANDISES À LA FIN 6010 SALAIRES 6015 CHARGES SOCIALES 6050 FRAIS DE REPAS ET DE REPRÉSENTATION 6055 FRAIS BANCAIRES 6060 TÉLÉCOMMUNICATION 6065 PUBLICITÉ 6070 ÉLECTRICITÉ 6075 IMPÔTS FONCIERS ET TAXES SCOLAIRES 6080 CHARGES DIVERSES 6085 FOURNITURES ET PIÈCES UTILISÉES 6090 ASSURANCES 6095 CRÉANCES DOUTEUSES 6110 AMORTISSEMENT MATÉRIEL MAGASIN 6111 AMORTISSEMENT MATÉRIEL BUREAU 6112 AMORTISSEMENT MATÉRIEL ATELIER 6113 AMORTISSEMENT IMMEUBLE 7020 INTÉRÊTS CRÉDITEURS 8010 INTÉRÊTS DÉBITEURS Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.3

4 Corrigé / Implantation Acomba Tâche 1.8 (version scolaire) Balance de vérification cumulative pour la période 3 au 1 mars 2010 Page : 1 Numéro Description Débit Crédit 1001 BANQUE OPÉRATIONS , BANQUE SALAIRES 200, ENCAISSE CLIENT 571, PETITE CAISSE 200, STOCK DE MARCHANDISES , CLIENTS 6 584, PROVISIONS POUR CRÉANCES DOUTEUSES 900, TPS SUR ACHATS 1 369, TVQ SUR ACHATS 2 157, FOURNITURES DE BUREAU ET DE MAGASIN 1 285, PIÈCES ET FOURNITURES D'ATELIER 1 605, ASSURANCES PAYÉES D'AVANCE 360, MATÉRIEL MAGASIN , AMORTISSEMENT CUMULÉ MATÉRIEL MAGASIN 1 964, MATÉRIEL BUREAU 5 952, AMORTISSEMENT CUMULÉ MATÉRIEL BUREAU 859, MATÉRIEL ATELIER , AMORTISSEMENT CUMULÉ MATÉRIEL ATELIER 2 274, IMMEUBLE , AMORTISSEMENT CUMULÉ IMMEUBLE , TERRAIN , DÉCOUVERT BANCAIRE 0, FOURNISSEURS 9 095, TPS SUR VENTES 2 104, TVQ SUR VENTES 3 314, IMPÔTS FONCIERS ET TAXES SCOLAIRES À PAYER 2 400, R.A.S. ET CONTRIBUTIONS FÉDÉRALES À PAYER 789, R.A.S. ET CONTRIBUTIONS PROVINCIALES À PAYER 1 705, RÉGIME DE RETRAITE À PAYER 256, ASSURANCES COLLECTIVES À PAYER 56, VACANCES À PAYER 613, SALAIRES NETS À PAYER 0, EMPRUNT HYPOTHÉCAIRE , CAPITAL D. CASSETTES , PRÉLÈVEMENTS, D. CASSETTES 6 000,00 Page 1.4 Le Groupe Houdes

5 Acomba Corrigé / Implantation (version scolaire) Balance de vérification cumulative pour la période 3 au 1 mars 2010 Page : 2 Numéro Description Débit Crédit 4005 PRODUITS DE RÉPARATIONS 3 687, VENTES TÉLÉVISEURS 5 850, VENTES DVD 4 850, VENTES SYSTÈMES AUDIOS ET RADIOS , VENTES AUTRES 1 425, RENDUS ET RABAIS SUR VENTES 726, ESCOMPTES SUR VENTES 414, TRANSPORT SUR VENTES 235, STOCK DE MARCHANDISES AU DÉBUT , ACHATS TÉLÉVISEURS , ACHATS DVD 7 650, ACHATS SYSTÈMES AUDIOS ET RADIOS 7 140, ACHATS AUTRES 4 500, RENDUS ET RABAIS SUR ACHATS 560, ESCOMPTES SUR ACHATS 355, TRANSPORT À L'ACHAT 55, STOCK DE MARCHANDISES À LA FIN , SALAIRES , CHARGES SOCIALES 1 185, FRAIS DE REPAS ET DE REPRÉSENTATION 400, FRAIS BANCAIRES 32, TÉLÉCOMMUNICATION 604, PUBLICITÉ 589, ÉLECTRICITÉ 681, IMPÔTS FONCIERS ET TAXES SCOLAIRES 2 400, CHARGES DIVERSES 160, FOURNITURES ET PIÈCES UTILISÉES 1 125, ASSURANCES 80, CRÉANCES DOUTEUSES 300, AMORTISSEMENT MATÉRIEL MAGASIN 603, AMORTISSEMENT MATÉRIEL BUREAU 264, AMORTISSEMENT MATÉRIEL ATELIER 414, AMORTISSEMENT IMMEUBLE 2 145, INTÉRÊTS CRÉDITEURS 0, INTÉRÊTS DÉBITEURS 1 750,00 Total ,22 $ ,22 $ Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.5

6 Corrigé / Implantation Acomba Tâche 1.9 Liste détaillée des comptes pour la période 3 au 1 mars 2010 Page : 1 Numéro Description Catégorie Budget 2010, p3 Budget 2010, total 4005 PRODUITS DE RÉPARATIONS Revenus 4 700, , VENTES TÉLÉVISEURS Revenus , , VENTES DVD Revenus 8 500, , VENTES SYSTÈMES AUDIOS ET RADIOS Revenus , , VENTES AUTRES Revenus 3 400, , RENDUS ET RABAIS SUR VENTES Revenus (950,00) (950,00) 4030 ESCOMPTES SUR VENTES Revenus (540,00) (540,00) 4040 TRANSPORT SUR VENTES Revenus 400,00 400, STOCK DE MARCHANDISES AU DÉBUT Dépenses , , ACHATS TÉLÉVISEURS Dépenses , , ACHATS DVD Dépenses , , ACHATS SYSTÈMES AUDIOS ET RADIOS Dépenses , , ACHATS AUTRES Dépenses 5 700, , RENDUS ET RABAIS SUR ACHATS Dépenses (800,00) (800,00) 5030 ESCOMPTES SUR ACHATS Dépenses (425,00) (425,00) 5040 TRANSPORT À L'ACHAT Dépenses 150,00 150, STOCK DE MARCHANDISES À LA FIN Dépenses (37 500,00) (37 500,00) 6010 SALAIRES Dépenses , , CHARGES SOCIALES Dépenses 1 595, , FRAIS DE REPAS ET DE Dépenses 120,00 120, FRAIS BANCAIRES Dépenses 40,00 40, TÉLÉCOMMUNICATION Dépenses 580,00 580, PUBLICITÉ Dépenses 800,00 800, ÉLECTRICITÉ Dépenses 650,00 650, IMPÔTS FONCIERS ET TAXES Dépenses 2 400, , CHARGES DIVERSES Dépenses 150,00 150, FOURNITURES ET PIÈCES UTILISÉES Dépenses 1 960, , ASSURANCES Dépenses 120,00 120, CRÉANCES DOUTEUSES Dépenses 200,00 200, AMORTISSEMENT MATÉRIEL MAGASIN Dépenses 810,00 810, AMORTISSEMENT MATÉRIEL BUREAU Dépenses 330,00 330, AMORTISSEMENT MATÉRIEL ATELIER Dépenses 525,00 525, AMORTISSEMENT IMMEUBLE Dépenses 2 800, , INTÉRÊTS CRÉDITEURS Revenus 40,00 40, INTÉRÊTS DÉBITEURS Dépenses 2 100, ,00 Page 1.6 Le Groupe Houdes

7 Acomba Corrigé / Implantation Tâche 1.12 (version scolaire) Bilan pour la période 3 au 1 mars 2010 Page : 1 Actif Actif à court terme BANQUE OPÉRATIONS ,83 $ BANQUE SALAIRES 200,00 ENCAISSE CLIENT 571,48 PETITE CAISSE 200,00 STOCK DE MARCHANDISES ,00 CLIENTS 6 584,67 PROVISIONS POUR CRÉANCES DOUTEUSES (900,00) TPS SUR ACHATS 1 369,71 TVQ SUR ACHATS 2 157,29 FOURNITURES DE BUREAU ET DE MAGASIN 1 285,38 PIÈCES ET FOURNITURES D'ATELIER 1 605,60 ASSURANCES PAYÉES D'AVANCE 360, Total de l'actif à court terme ,96 $ Immobilisations corporelles MATÉRIEL MAGASIN ,00 $ AMORTISSEMENT CUMULÉ MATÉRIEL MAGASIN (1 964,00) MATÉRIEL BUREAU 5 952,00 AMORTISSEMENT CUMULÉ MATÉRIEL BUREAU (859,00) MATÉRIEL ATELIER ,00 AMORTISSEMENT CUMULÉ MATÉRIEL ATELIER (2 274,00) IMMEUBLE ,00 AMORTISSEMENT CUMULÉ IMMEUBLE (11 220,00) TERRAIN , Total des immobilisations corporelles , Total de l'actif ,96 $ ============== Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.7

8 Corrigé / Implantation Acomba (version scolaire) Bilan pour la période 3 au 1 mars 2010 Page : 2 Passif Passif à court terme FOURNISSEURS 9 095,24 $ TPS SUR VENTES 2 104,20 TVQ SUR VENTES 3 314,12 IMPÔTS FONCIERS ET TAXES SCOLAIRES À PAYER 2 400,00 R.A.S. ET CONTRIBUTIONS FÉDÉRALES À PAYER 789,35 R.A.S. ET CONTRIBUTIONS PROVINCIALES À PAYER 1 705,21 RÉGIME DE RETRAITE À PAYER 256,75 ASSURANCES COLLECTIVES À PAYER 56,00 VACANCES À PAYER 613, Total du passif à court terme ,15 $ Passif à long terme EMPRUNT HYPOTHÉCAIRE ,00 $ Total du passif à long terme , Total du passif ,15 $ Capitaux CAPITAL D. CASSETTES ,81 $ PRÉLÈVEMENTS, D. CASSETTES (6 000,00) Bénéfice net (Perte nette) (10 306,00) Capitaux , Total du passif et de l'avoir ,96 $ ============== Page 1.8 Le Groupe Houdes

9 Acomba Corrigé / Implantation Tâche 1.16 Question 1 : Question 2 : Question 3 : Question 4 : Question 5 : Question 6 : Question 7 : Question 8 : Question 9 : Non. Oui. En sélectionnant dans la fenêtre SÉLECTION DU PLAN COMPTABLE un des choix suivants : SÉLECTIONNER, IMPORTER ou FICHIER. Ce champ doit indiquer la période comptable dans laquelle le système comptable est implanté. Pour que les rapports obligatoires ne s impriment pas afin de diminuer l impression de papier. Ces rapports se retrouvent dans les archives. Oui. Il faut sélectionner OPTIONS dans le menu ÉDITION puis le volet GÉNÉ- RALES. IGRF est l abréviation de l Index Général des Renseignements Financiers. Il a été conçu par l Agence du Revenu du Canada pour standardiser la définition des postes utilisés par les sociétés dans leur PLAN COMPTABLE. Le but recherché est de permettre la transmission des déclarations de revenus des sociétés par voie électronique. L utilisation d un compte d alias permet de repositionner aux états financiers le compte correspondant lorsque son solde devient négatif. En fait, un compte d alias sert uniquement à la présentation aux états financiers et n est pas utilisé pour comptabiliser des transactions. Oui. Il faut sélectionner OPTIONS dans le menu ÉDITION puis le volet du module concerné et cocher les éléments désirés. La section intervalle permet d indiquer les comptes de grand livre général qui seront inclus dans la section correspondante dans les états financiers. Pour les inscrire, il suffit d utiliser la fonction CONSULTATION pour sélectionner les comptes ou les inscrire directement. Question 10 : Un état des résultats à groupement multiple ne contient qu une information, soit le solde des comptes du plan comptable. Un état des résultats à groupement simple contient trois colonnes d informations qu il faut choisir. Question 11 : Aux lignes de taxes du volet TAUX DE TAXE de la taxe correspondante. Question 12 : Le carnet d adresses permet de créer un fichier contenant les noms et coordonnées des bénéficiaires à qui des chèques sont fréquemment émis par le module COMP- TABILITÉ ainsi que les noms et coordonnées des personnes, organismes ou entreprises avec qui vous communiquez fréquemment par courrier électronique. Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.9

10 Corrigé / Implantation Acomba Tâche 1.21 Liste complète des fournisseurs au 1 mars 2010 Page : 1 AU BON SON LTÉE Nom : AU BON SON LTÉE Adresse : 17, RUE VICTOR Ville : BOUCHERVILLE (QUÉBEC) Code postal : J4B 6Z5 Pays : Canada Compte payable : 2010 FOURNISSEURS # G/L achat : 5012 ACHATS SYSTÈMES AUDIOS ET RADIOS Date d'ouverture : 01/03/10 Termes : 2 = Net 30 jour(s) Escompte permis pour les 0 prochains jours et paiement dû dans les 30 jours Numéro de client : BELL CANADA Nom : BELL CANADA Adresse : C.P SUCCURSALE A Ville : MONTRÉAL, (QUÉBEC) Code postal : H3C 3P6 Pays : Canada Compte payable : 2010 FOURNISSEURS # G/L achat : 6060 TÉLÉCOMMUNICATION Date d'ouverture : 01/03/10 Termes : 3 = Net 10 jour(s) Escompte permis pour les 0 prochains jours et paiement dû dans les 10 jours Numéro de client : HYDRO-QUÉBEC Nom : HYDRO-QUÉBEC Adresse : 705, CLAIREVUE OUEST Ville : SAINT-BRUNO (QUÉBEC) Code postal : J3V 6B6 Pays : Canada Compte payable : 2010 FOURNISSEURS # G/L achat : 6070 ÉLECTRICITÉ Date d'ouverture : 01/03/10 Termes : 3 = Net 10 jour(s) Escompte permis pour les 0 prochains jours et paiement dû dans les 10 jours Numéro de client : Page 1.10 Le Groupe Houdes

11 Acomba Corrigé / Implantation Liste complète des fournisseurs au 1 mars 2010 Page : 2 LA BELLE IMAGE Nom : LA BELLE IMAGE Adresse : 6321, RUE DUMAS Ville : SAINT-LAURENT (QUÉBEC) Code postal : H9R 1M8 Pays : Canada Compte payable : 2010 FOURNISSEURS # G/L achat : 5010 ACHATS TÉLÉVISEURS Date d'ouverture : 01/03/10 Termes : 4 = 2,00% 10 Net 30 jour(s) Escompte permis pour les 10 prochains jours et paiement dû dans les 30 jours Numéro de client : LE RÉGIONAL Nom : LE RÉGIONAL Adresse : 36, RUE DU FLEUVE Ville : LAPRAIRIE (QUÉBEC) Code postal : J3P 1Z8 Pays : Canada Compte payable : 2010 FOURNISSEURS # G/L achat : 6065 PUBLICITÉ Date d'ouverture : 01/03/10 Termes : 2 = Net 30 jour(s) Escompte permis pour les 0 prochains jours et paiement dû dans les 30 jours Numéro de client : MAGNÉTO ET FRÈR Nom : MAGNÉTO ET FRÈRES Adresse : 370, RUE SAINT-LAURENT Ville : LONGUEUIL (QUÉBEC) Code postal : J4H 1N2 Pays : Canada Compte payable : 2010 FOURNISSEURS # G/L achat : 5011 ACHATS DVD Date d'ouverture : 01/03/10 Termes : 2 = Net 30 jour(s) Escompte permis pour les 0 prochains jours et paiement dû dans les 30 jours Numéro de client : Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.11

12 Corrigé / Implantation Acomba Liste complète des fournisseurs au 1 mars 2010 Page : 3 NELSON Nom : NELSON INC Adresse : 574, RUE SAINT-LOUIS Ville : SAINT-LAMBERT (QUÉBEC) Code postal : J4P 2J5 Pays : Canada Compte payable : 2010 FOURNISSEURS # G/L achat : 1080 FOURNITURES DE BUREAU ET DE MAGASIN Date d'ouverture : 01/03/10 Termes : 2 = Net 30 jour(s) Escompte permis pour les 0 prochains jours et paiement dû dans les 30 jours Numéro de client : PIERRE LABRIE E Nom : PIERRE LABRIE ET FILS Adresse : 2163, RUE DU PARC Ville : MONTRÉAL (QUÉBEC) Code postal : H2Y 2H6 Pays : Canada Compte payable : 2010 FOURNISSEURS # G/L achat : 5013 ACHATS AUTRES Date d'ouverture : 01/03/10 Termes : 4 = 2,00% 10 Net 30 jour(s) Escompte permis pour les 10 prochains jours et paiement dû dans les 30 jours Numéro de client : VIDÉOFIX Nom : VIDÉOFIX Adresse : 185, RUE INDUSTRIELLE Ville : BOUCHERVILLE (QUÉBEC) Code postal : J4B 6Z5 Pays : Canada Compte payable : 2010 FOURNISSEURS # G/L achat : 1085 PIÈCES ET FOURNITURES D'ATELIER Date d'ouverture : 01/03/10 Termes : 2 = Net 30 jour(s) Escompte permis pour les 0 prochains jours et paiement dû dans les 30 jours Numéro de client : Page 1.12 Le Groupe Houdes

13 Acomba Corrigé / Implantation Tâche 1.22 DOCUMENT 1 DOCUMENT 2 DOCUMENT 3 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.13

14 Corrigé / Implantation Acomba DOCUMENT 4 DOCUMENT 5 DOCUMENT 6 Page 1.14 Le Groupe Houdes

15 Acomba Corrigé / Implantation DOCUMENT 7 DOCUMENT 8 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.15

16 Corrigé / Implantation Acomba Tâche 1.23 Comptes fournisseurs Consultation détaillée Pour le 1 mars 2010 Page : 1 Date T Numéro Fournisseur CP : 2010 Col1 : 1050 Col2 : 1055 Compte Montant Montant Montant Montant Montant 03/02/10 F VIDÉOFIX 287,44C 12,50 24, ,00 08/02/10 F AU BON SON LTÉE 4 116,11C 179,00 357, ,00 19/02/10 F LA BELLE IMAGE 2 471,96C 107,50 214, ,00 22/02/10 F PIERRE LABRIE ET FILS 1 149,75C 50,00 99, ,00 16/02/10 F MAGNÉTO ET FRÈRES 2 069,55C 90,00 179, ,00 02/02/10 F LE RÉGIONAL 155,50C 6,76 13, ,25 18/02/10 F NELSON INC. 344,93C 15,00 29, ,00 Comptes fournisseurs Consultation détaillée Pour le 1 mars 2010 Page : 2 Compte Description Débit Crédit 2010 FOURNISSEURS , PIÈCES ET FOURNITURES D'ATELIE 250, TPS SUR ACHATS 460, TVQ SUR ACHATS 919, ACHATS SYSTÈMES AUDIOS ET RADI 3 580, ACHATS TÉLÉVISEURS 2 150, ACHATS AUTRES 1 000, ACHATS DVD 1 800, PUBLICITÉ 135, FOURNITURES DE BUREAU ET DE MA 300, , ,24 Comptes fournisseurs Consultation détaillée Pour le 1 mars 2010 Page : 3 Date T Numéro Fournisseur Banque Escompte Crédit Compte C/P Montant Montant Montant Montant 15/02/10 C AU BON SON LTÉE ,00C 1 500,00 Page 1.16 Le Groupe Houdes

17 Acomba Corrigé / Implantation Comptes fournisseurs Consultation détaillée Pour le 1 mars 2010 Page : 4 Compte Description Débit Crédit 1001 BANQUE OPÉRATIONS 1 500, FOURNISSEURS 1 500, , ,00 Comptes fournisseurs Consultation détaillée Pour le 1 mars 2010 Page : 5 Description Montant Total Pour le compte à payer G/L # : 2010 Solde de la semaine précédente $ 0,00 Achats $ ,24 Intérêt à payer 0,00 Autres frais 0,00 Encaissement 0,00 $ ,24 $ ,24 Encaissement à distribuer $ 0,00 Montant remis 0,00 Paiements 0,00 Crédits $ 0,00 Chèques émis 1 500,00 Dépôts directs émis 0,00 Escomptes sur achat 0,00 (1 500,00) Solde des comptes à payer $ 9 095,24 Paiements en attente $ 0,00 Dépôts directs en attente 0,00 Escomptes en attente 0,00 0,00 Solde prévu des comptes à payer $ 9 095,24 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.17

18 Corrigé / Implantation Acomba Tâche 1.26 Question 1 : Question 2 : Question 3 : Question 4 : Question 5 : Ces comptes permettent l inscription et le report des montants affectant les fournisseurs, les escomptes sur achats, et les frais de transport. La création d une FICHE DÉFAUT DE FOURNISSEUR a pour avantage que les champs dont l information ne varie pas d un fournisseur à l autre apparaissent déjà remplis lors de la création d une nouvelle fiche fournisseur. Le transfert des écritures d ouverture inscrites au module FOURNISSEURS aurait pour effet de doubler les montants déjà inscrits aux comptes concernés du GRAND LIVRE GÉNÉRAL du module COMPTABILITÉ. Lorsque cette case est cochée, Acomba tient compte de la date inscrite dans l encadré pour la production du rapport demandé. Par défaut, le système utilise la date courante. Cette option est utile lorsque vous désirez produire un rapport à une date précise afin que le système ne tienne pas compte des opérations survenues après cette date. Ce champ permet de sélectionner le compte de GRAND LIVRE GÉNÉRAL généralement utilisé lors d un achat chez ce fournisseur. Page 1.18 Le Groupe Houdes

19 Acomba Corrigé / Implantation Tâche 1.32 Liste complète des clients au 1 mars 2010 Page : 1 Description Client Téléphone / Fax Poste AUDIO-VIDÉO Nom : AUDIO-VIDÉO Adresse : 2437, RUE CHAPLEAU Ville : MONTRÉAL (QUÉBEC) Code postal : H2K 3H4 Pays : Canada Vendeur : RICHARD HAMEL Territoire : Groupe de taxes : T.V.Q. Intérêt : 15,00 % Termes : 3 Définition des termes : 2,00% 10 Net 30 jour(s) Date d'ouverture : 01/03/10 Expédition : 2 Type de marge : Avec vérification Montant de la marge : ,00 Langue du client : Français Prix : Prix 1 État de compte : Solde reporté Chèque sans provision : 0 Avis de crédit : 0 Commande permise : Oui Back-order permis : Oui Client comptoir : Non Escompte sur taxes et transport Non : BETA ET FILS Nom : BETA ET FILS Adresse : 8970, BOUL. RAINVILLE Ville : SAINTE-THÉRÈSE (QUÉBEC) Code postal : J7E 1Y5 Pays : Canada Vendeur : RICHARD HAMEL Territoire : Groupe de taxes : T.V.Q. Intérêt : 15,00 % Termes : 3 Définition des termes : 2,00% 10 Net 30 jour(s) Date d'ouverture : 01/03/10 Expédition : 3 Type de marge : Avec vérification Montant de la marge : ,00 Langue du client : Français Prix : Prix 1 État de compte : Solde reporté Chèque sans provision : 0 Avis de crédit : 0 Commande permise : Oui Back-order permis : Oui Client comptoir : Non Escompte sur taxes et transport Non : Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.19

20 Corrigé / Implantation Acomba Liste complète des clients au 1 mars 2010 Page : 2 Description Client Téléphone / Fax Poste COMPTOIR 01 Nom : Ville : Pays : Vendeur : Territoire : COMPTOIR (QUÉBEC) Canada RENÉ DUPUIS Groupe de taxes : T.V.Q. Termes : 1 Définition des termes : COMPTANT Date d'ouverture : 01/03/10 Expédition : 1 Langue du client : Français Prix : Prix 1 Chèque sans provision : 0 Avis de crédit : 0 Commande permise : Non Back-order permis : Non Client comptoir : Oui Changement de prix permis : Non Escompte sur taxes et transport Non : HAUTE FIDÉLITÉ Nom : HAUTE FIDÉLITÉ Adresse : 17, RUE DU TREMBLAY Ville : BOUCHERVILLE (QUÉBEC) Code postal : J4B 6Z5 Pays : Canada Vendeur : RICHARD HAMEL Territoire : Groupe de taxes : T.V.Q. Intérêt : 15,00 % Termes : 3 Définition des termes : 2,00% 10 Net 30 jour(s) Date d'ouverture : 01/03/10 Expédition : 4 Type de marge : Avec vérification Montant de la marge : 4 000,00 Langue du client : Français Prix : Prix 1 État de compte : Solde reporté Chèque sans provision : 0 Avis de crédit : 0 Commande permise : Oui Back-order permis : Oui Client comptoir : Non Escompte sur taxes et transport Non : Page 1.20 Le Groupe Houdes

21 Acomba Corrigé / Implantation Liste complète des clients au 1 mars 2010 Page : 3 Description Client Téléphone / Fax Poste MARCEL DUMONT Nom : MARCEL DUMONT Adresse : 225, RUE SAINTE-FOY Ville : LONGUEUIL (QUÉBEC) Code postal : J4J 1X1 Pays : Canada Vendeur : RICHARD HAMEL Territoire : Groupe de taxes : T.V.Q. Intérêt : 15,00 % Termes : 3 Définition des termes : 2,00% 10 Net 30 jour(s) Date d'ouverture : 01/03/10 Expédition : 2 Type de marge : Avec vérification Montant de la marge : 2 500,00 Langue du client : Français Prix : Prix 1 État de compte : Solde reporté Chèque sans provision : 0 Avis de crédit : 0 Commande permise : Oui Back-order permis : Oui Client comptoir : Non Escompte sur taxes et transport Non : RADIO-CINÉ LTÉE Nom : RADIO-CINÉ LTÉE Adresse : 5200, RUE CHAMBLY Ville : SAINT-HUBERT (QUÉBEC) Code postal : J3Y 3N4 Pays : Canada Vendeur : RENÉ DUPUIS Territoire : Groupe de taxes : T.V.Q. Intérêt : 15,00 % Termes : 2 Définition des termes : Net 30 jour(s) Date d'ouverture : 01/03/10 Expédition : 1 Type de marge : Avec vérification Montant de la marge : ,00 Langue du client : Français Prix : Prix 1 État de compte : Solde reporté Chèque sans provision : 0 Avis de crédit : 0 Commande permise : Oui Back-order permis : Oui Client comptoir : Non Escompte sur taxes et transport Non : Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.21

22 Corrigé / Implantation Acomba Liste complète des clients au 1 mars 2010 Page : 4 Description Client Téléphone / Fax Poste RIVE SUD AUDIO Nom : RIVE SUD AUDIO Adresse : 12, RUE SAINT-CHARLES Ville : LONGUEUIL (QUÉBEC) Code postal : J4H 6M5 Pays : Canada Vendeur : RENÉ DUPUIS Territoire : Groupe de taxes : T.V.Q. Intérêt : 15,00 % Termes : 3 Définition des termes : 2,00% 10 Net 30 jour(s) Date d'ouverture : 01/03/10 Expédition : 1 Type de marge : Avec vérification Montant de la marge : ,00 Langue du client : Français Prix : Prix 1 État de compte : Solde reporté Chèque sans provision : 0 Avis de crédit : 0 Commande permise : Oui Back-order permis : Oui Client comptoir : Non Escompte sur taxes et transport Non : Page 1.22 Le Groupe Houdes

23 Acomba Corrigé / Implantation Tâche 1.33 DOCUMENT 1 DOCUMENT 2 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.23

24 Corrigé / Implantation Acomba DOCUMENT 3 DOCUMENT 4 Page 1.24 Le Groupe Houdes

25 Acomba Corrigé / Implantation DOCUMENT 5 DOCUMENT 6 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.25

26 Corrigé / Implantation Acomba Tâche 1.34 Comptes clients Consultation détaillée Production globale Pour le 1 mars 2010 Page : 1 Date T Numéro Client Mo Encaisse CR : 1040 Col1 : 2020 Col2 : 2025 TR : 4040 Compte Montant Factures 11/02/10 F , RADIO-CINÉ LTÉE AR 310,43 13,50C 26,93C ,00C 21/02/10 F , RIVE SUD AUDIO AR 2 586,94 112,50C 224,44C ,00C 22/02/10 F , BETA ET FILS AR 885,31 38,50C 76,81C 20,00C ,00C 23/02/10 F , BETA ET FILS AR 215,05 9,35C 18,66C ,04C 23/02/10 F , MARCEL DUMONT AR 1 207,24 52,50C 104,74C ,00C 28/02/10 F , RIVE SUD AUDIO AR 1 379,70 60,00C 119,70C ,00C Comptes clients Consultation détaillée Production globale Pour le 1 mars 2010 Page : 2 Compte Description Débit Crédit Écriture générée 1040 CLIENTS 6 584, TPS SUR VENTES 286, TVQ SUR VENTES 571, PRODUITS DE RÉPARATIONS 457, VENTES SYSTÈMES AUDIOS ET RADI 5 250, TRANSPORT SUR VENTES 20, , ,67 Page 1.26 Le Groupe Houdes

27 Acomba Corrigé / Implantation Comptes clients Consultation détaillée Production globale Pour le 1 mars 2010 Page : 3 Description Retrait Montant Total Résumé Total des transactions $ 6 584,67 Intérêt 0,00 Autre frais 0,00 Pénalité 0,00 Excédent 0,00 0,00 Solde des ventes de la journée $ 6 584,67 Comptant $ 0,00 Paiement direct $ 0,00 Retrait (comptant) $ 0,00 Chèque $ 0,00 Visa $ 0,00 Master Card $ 0,00 Montants reçus $ 0,00 Dépôts 0,00 Excédents 0,00 Paiements dépôt 0,00 Paiements pénalité 0,00 Remboursements dépôt 0,00 0,00 Paiements reçus $ 0,00 Solde de la journée précédente $ 0,00 Total des transactions $ 6 584,67 Paiements reçus 0,00 Escomptes 0, ,67 Solde des comptes à recevoir $ 6 584,67 Dépôt de la journée précédente $ 0,00 Dépôt client $ 0,00 Paiements dépôt 0,00 Paiements pénalité 0,00 Remboursements dépôt 0,00 0,00 Solde des dépôts $ 0,00 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.27

28 Corrigé / Implantation Acomba Tâche 1.36 Liste des groupes de produits au 1 mars 2010 Page : 1 Numéro Description 5 RÉPARATIONS Détail Dossier Recevable Compte de vente Compte d'achat Exception de taxe : TÉLÉVISEURS Exception de taxe : LECTEURS DVD Exception de taxe : SYSTÈMES AUDIOS ET RADIOS Exception de taxe : AUTRES Exception de taxe : LIVRAISON Exception de taxe : Page 1.28 Le Groupe Houdes

29 Acomba Corrigé / Implantation Tâche 1.38 Liste d'inventaire pour toute la durée des activités Page : 1 Numéro Description 1 Groupe Fournisseur Produit fournisseur Code d'unité (long) Prix 1 Dernier coûtant Point de commande Quantité maximum Délai réception TÉLÉ SAMSUNG ÉCRAN PLAT 27 " B3117 UNITÉ 300,00 200, M TÉLÉ TOSHIBA ÉCRAN PLAT 27 " B3143 UNITÉ 525,00 350, TÉLÉ PANASONIC ÉCRAN PLAT 20 " B3154 UNITÉ 375,00 250, LECTEUR DVD PANASONIC M3810 UNITÉ 225,00 150, ENREGISTREUR DVD PANASONIC M3856 UNITÉ 450,00 300, COMBINÉ TOSHIBA M3888 UNITÉ 340,00 225, ENREGISTREUR DVD TOSHIBA M3891 UNITÉ 435,00 290, SYSTÈME CINÉMA SAMSUNG A2605 UNITÉ 750,00 500, SYSTÈME CINÉMA YAMAHA A2663 UNITÉ 1 050,00 700, MINICHAÎNE STÉRÉO PANASONIC A5108 UNITÉ 150,00 100, LECTEUR CD/MP3 PANASONIC A6321 UNITÉ 90,00 60, TÉLÉPHONE SANS FIL GE P4861 UNITÉ 75,00 50, MO15 MAIN-D'OEUVRE 15 $ / HEURE 5 HEURE 15,00 0, MO20 MAIN-D'OEUVRE 20 $ / HEURE 5 HEURE 20,00 0, MO25 MAIN-D'OEUVRE 25 $ / HEURE 5 HEURE 25,00 0, PCES PIÈCES 5 LOT 0,00 0, Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.29

30 Corrigé / Implantation Acomba Tâche 1.39 Liste des ajustements d'inventaire Référence : Ajustement no 1 au 1 mars 2010 Page : 1 Produit Description Quantité Coûtant Total Commentaire Fournisseur Nom fournisseur Produit fournisseur TÉLÉ SAMSUNG ÉCRAN PLAT 27 " 5 200, ,00 SOLDE D'OUVERTURE AU 1ER MARS LA BELLE IMAGE B TÉLÉ SAMSUNG ÉCRAN PLAT 27 " , ,00 SOLDE D'OUVERTURE AU 1ER MARS MAGNÉTO ET FRÈRES M TÉLÉ TOSHIBA ÉCRAN PLAT 27 " , ,00 SOLDE D'OUVERTURE AU 1ER MARS LA BELLE IMAGE B TÉLÉ PANASONIC ÉCRAN PLAT 20 " , ,00 SOLDE D'OUVERTURE AU 1ER MARS LA BELLE IMAGE B LECTEUR DVD PANASONIC 7 150, ,00 SOLDE D'OUVERTURE AU 1ER MARS MAGNÉTO ET FRÈRES M ENREGISTREUR DVD PANASONIC , ,00 SOLDE D'OUVERTURE AU 1ER MARS MAGNÉTO ET FRÈRES M COMBINÉ TOSHIBA , ,00 SOLDE D'OUVERTURE AU 1ER MARS MAGNÉTO ET FRÈRES M ENREGISTREUR DVD TOSHIBA 8 290, ,00 SOLDE D'OUVERTURE AU 1ER MARS MAGNÉTO ET FRÈRES M SYSTÈME CINÉMA SAMSUNG 6 500, ,00 SOLDE D'OUVERTURE AU 1ER MARS AU BON SON LTÉE A SYSTÈME CINÉMA YAMAHA 7 700, ,00 SOLDE D'OUVERTURE AU 1ER MARS AU BON SON LTÉE A MINICHAÎNE STÉRÉO PANASONIC , ,00 SOLDE D'OUVERTURE AU 1ER MARS AU BON SON LTÉE A LECTEUR CD/MP3 PANASONIC 20 60, ,00 SOLDE D'OUVERTURE AU 1ER MARS AU BON SON LTÉE A TÉLÉPHONE SANS FIL GE 31 50, ,00 SOLDE D'OUVERTURE AU 1ER MARS PIERRE LABRIE ET FILS P ,00 Tâche 1.40 Valeur d'inventaire détaillée Evalué selon : Dernier coûtant ( En inventaire (Détail item) ) En date du 1 mars 2010 Page : 1 Numéro Description Grp. Qté inv. Vendues Dern. coûtant Total TÉLÉ SAMSUNG ÉCRAN PLAT 27 " , , TÉLÉ TOSHIBA ÉCRAN PLAT 27 " , , TÉLÉ PANASONIC ÉCRAN PLAT 20 " , , LECTEUR DVD PANASONIC , , ENREGISTREUR DVD PANASONIC , , COMBINÉ TOSHIBA , , ENREGISTREUR DVD TOSHIBA , , SYSTÈME CINÉMA SAMSUNG , , SYSTÈME CINÉMA YAMAHA , , MINICHAÎNE STÉRÉO PANASONIC , , LECTEUR CD/MP3 PANASONIC , , TÉLÉPHONE SANS FIL GE , ,00 MO15 MAIN-D'OEUVRE 15 $ / HEURE ,00 0,00 MO20 MAIN-D'OEUVRE 20 $ / HEURE ,00 0,00 MO25 MAIN-D'OEUVRE 25 $ / HEURE ,00 0,00 PCES PIÈCES ,00 0,00 Valeur totale ,00 Page 1.30 Le Groupe Houdes

31 Acomba Corrigé / Implantation Tâche 1.41 Fortsum Solutions d'affaires inc. C.P Sainte-Foy, QC X1X 1X1 Tél. : Client : XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX X1X 1X1 Vendeur Commande Référence Termes Expédier Facture 01/03/ : XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX : : XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX : XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX : XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX : XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX Expédier à XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX X1X 1X1 Tél.: No item Description Comm. Fact. Qté B/O Prix Total Tx XXXXXXXXXX AAAAA BBBB CCC D , ,99 AB XXXXXXXXXX AAAAA BBBB CCC D , ,99 AB XXXXXXXXXX AAAAA BBBB CCC D , ,99 AB XXXXXXXXXX AAAAA BBBB CCC D , ,99 AB XXXXXXXXXX AAAAA BBBB CCC D , ,99 AB XXXXXXXXXX AAAAA BBBB CCC D , ,99 AB XXXXXXXXXX AAAAA BBBB CCC D , ,99 AB XXXXXXXXXX AAAAA BBBB CCC D , ,99 AB XXXXXXXXXX AAAAA BBBB CCC D , ,99 AB XXXXXXXXXX AAAAA BBBB CCC D , ,99 AB XXXXXXXXXX AAAAA BBBB CCC D , ,99 AB XXXXXXXXXX AAAAA BBBB CCC D , ,99 AB XXXXXXXXXX AAAAA BBBB CCC D , ,99 AB XXXXXXXXXX AAAAA BBBB CCC D , ,99 AB A) B) Inscrit Inscrit : : Sous-total : Transport : , ,99 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX Exemption : XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX T.P.S : ,99 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX Exemption : XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX T.V.Q : ,99 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX ,99 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX ,99 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX ,99 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX ,99 Total : ,99 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.31

32 Corrigé / Implantation Acomba VOLETS POUR LES RAPPORTS COMMANDES, COMMANDES OUVERTES, SOU- MISSIONS ET ACHATS Page 1.32 Le Groupe Houdes

33 Acomba Corrigé / Implantation VOLETS POUR LE RAPPORT ÉTATS DE COMPTES Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.33

34 Corrigé / Implantation Acomba Tâche 1.43 Question 1 : C est ce numéro que le système utilisera lors de la prochaine production de ces formulaires. Question 2 : Afin de s assurer que les informations sont exactes et pour permettre de compléter celles qui n apparaissaient pas lors de l implantation de base. Question 3 : Pour identifier nos produits avec ceux achetés auprès de nos fournisseurs. Question 4 : Afin que les montants correspondants à ces taxes apparaissent dans des colonnes distinctes dans le rapport journalier. Question 5 : Le compte d achat permet d associer le compte de grand livre qui sera affecté lors du processus d achat des produits auprès de notre fournisseur. Page 1.34 Le Groupe Houdes

35 Acomba Corrigé / Implantation Tâche 1.48 Liste détaillée des départements au 1 mars 2010 Page : 1 Numéro Description Sal. min. Fréquence Pér. Format hor. Banque 1 BUREAU 0,000 : 1 Quinzaine 26 Décimales 1002 Début : 20/12/09 Émis : 07/01/10 No Description des salaires Dépenses Passif Format No Déductions et retenues Passif Format Salaire régulier 6010 $/paie 716 RÉGIME DE RETRAITE 2130 % salaire 102 Salaire horaire régulier 6010 $/heure 717 ASSURANCE COLLECTIVE 2140 $/paie 103 Salaire horaire X 1, $/heure 901 Impôt fédéral 2100 $/paie 104 Salaire horaire X 2, $/heure 902 Impôt provincial 2110 $/paie 106 Congés payés 6010 $/paie 903 RRQ 2110 $/paie 109 Remb. des dépenses 6010 $/paie 905 Assurance-emploi 2100 $/paie 907 RQAP 2110 $/paie Salaire net 2200 $/paie No Contributions de l'employeur Dépenses Passif Format RRQ $/paie 403 Assurance-emploi $/paie 404 Vac. à payer sur salaires % salaire 408 FSS $/paie 409 CSST % salaire 414 RQAP $/paie 2 MAGASIN 0,000 : 1 Quinzaine 26 Décimales 1002 Début : 20/12/09 Émis : 07/01/10 No Description des salaires Dépenses Passif Format No Déductions et retenues Passif Format Salaire régulier 6010 $/paie 716 RÉGIME DE RETRAITE 2130 % salaire 102 Salaire horaire régulier 6010 $/heure 717 ASSURANCE COLLECTIVE 2140 $/paie 103 Salaire horaire X 1, $/heure 901 Impôt fédéral 2100 $/paie 104 Salaire horaire X 2, $/heure 902 Impôt provincial 2110 $/paie 106 Congés payés 6010 $/paie 903 RRQ 2110 $/paie 109 Remb. des dépenses 6010 $/paie 905 Assurance-emploi 2100 $/paie 907 RQAP 2110 $/paie Salaire net 2200 $/paie No Contributions de l'employeur Dépenses Passif Format RRQ $/paie 403 Assurance-emploi $/paie 404 Vac. à payer sur salaires % salaire 408 FSS $/paie 409 CSST % salaire 414 RQAP $/paie Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.35

36 Corrigé / Implantation Acomba Liste détaillée des départements au 1 mars 2010 Page : 2 Numéro Description Sal. min. Fréquence Pér. Format hor. Banque 3 ATELIER 0,000 : 1 Quinzaine 26 Décimales 1002 Début : 20/12/09 Émis : 07/01/10 No Description des salaires Dépenses Passif Format No Déductions et retenues Passif Format Salaire régulier 6010 $/paie 716 RÉGIME DE RETRAITE 2130 % salaire 102 Salaire horaire régulier 6010 $/heure 717 ASSURANCE COLLECTIVE 2140 $/paie 103 Salaire horaire X 1, $/heure 901 Impôt fédéral 2100 $/paie 104 Salaire horaire X 2, $/heure 902 Impôt provincial 2110 $/paie 106 Congés payés 6010 $/paie 903 RRQ 2110 $/paie 109 Remb. des dépenses 6010 $/paie 905 Assurance-emploi 2100 $/paie 907 RQAP 2110 $/paie Salaire net 2200 $/paie No Contributions de l'employeur Dépenses Passif Format RRQ $/paie 403 Assurance-emploi $/paie 404 Vac. à payer sur salaires % salaire 408 FSS $/paie 409 CSST % salaire 414 RQAP $/paie Page 1.36 Le Groupe Houdes

37 Acomba Corrigé / Implantation Tâche 1.50 Liste spécifique des employés au 1 mars 2010 Page : 1 BIGRAS TECHNICIEN JEAN BIGRAS Information Adresse : 12, RUE BEAUREGARD NAS : Ville : VARENNES (QUÉBEC) principal : Pays : personnel : Code postal : J0L 2P0 autre : Site Internet : Téléphone : Télécopieur : Département : 3 ATELIER Fonction : TECHNICIEN Région : 0 Commentaires : Personnel État civil : Célibataire Langue : Français Sexe : Masculin Dates Naissance : 14/02/74 Vacances : Arrivée : 13/03/92 Départ : Champs définissables Nbre jours par an : 15,00 Jours disponibles : 15,00 Heures accumulées : 0,00 Impôt Méthode de calcul Vacances : Assurance-emploi : RRQ : RQAP : Cotisation extérieure ($/an) Impôt fédéral Impôt provincial 0 - Cumulatif de l'employé 1 - Selon taux normal 1 - Calcul normal 1 - Assujetti REER : 0,00 Fonds de travailleurs : 0, Selon le salaire Exemption personnelle : ,00 Déduction région éloignée : 0,00 Impôt additionel à retenir : 10,00 Déduction supplémentaire : 0, Selon le salaire Exemption personnelle index. : ,00 Exemption personnelle (ligne 9) : 0,00 Impôt additionel à retenir : 10,00 Déduction supplémentaire : 0,00 Fréquence de paie Fréquence de paie : Quinzaine Début : 20/12/09 Nombre de périodes : 26 Émis : 07/01/10 Pensions alimentaires Aucune Nombre d'heures Salaire horaire régulier Temps régulier : 80,00 Demi : 0,00 Double : 0,00 Salaires 102-Salaire horaire régulier $/heure 12, Salaire horaire X 1,5 $/heure 18, Salaire horaire X 2,0 $/heure 24, Remb. des dépenses $/paie 0,00 Contributions de l'employeur 404-Vac. à payer sur salaires % salaire 4, CSST % salaire 1,250 Déductions de l'employé 716-RÉGIME DE RETRAITE % salaire 5, ASSURANCE COLLECTIVE $/paie 8,00 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.37

38 Corrigé / Implantation Acomba Liste spécifique des employés au 1 mars 2010 Page : 2 DUBÉ SECRÉTAIRE-COMPTABLE FRANÇOISE DUBÉ Information Adresse : 7937, 8E AVENUE NAS : Ville : SAINT-MICHEL (QUÉBEC) principal : Pays : personnel : Code postal : H2A 3C8 autre : Site Internet : Téléphone : Télécopieur : Département : 1 BUREAU Fonction : SECRÉTAIRE-COMPTABLE Région : 0 Commentaires : Personnel État civil : Célibataire Langue : Français Sexe : Féminin Dates Naissance : 06/03/58 Vacances : Arrivée : 15/10/91 Départ : Champs définissables Nbre jours par an : 15,00 Jours disponibles : 15,00 Heures accumulées : 0,00 Impôt Méthode de calcul Vacances : Assurance-emploi : RRQ : RQAP : Cotisation extérieure ($/an) Impôt fédéral Impôt provincial 0 - Cumulatif de l'employé 1 - Selon taux normal 1 - Calcul normal 1 - Assujetti REER : 0,00 Fonds de travailleurs : 0, Selon le salaire Exemption personnelle : ,00 Déduction région éloignée : 0,00 Impôt additionel à retenir : 0,00 Déduction supplémentaire : 0, Selon le salaire Exemption personnelle index. : ,00 Exemption personnelle (ligne 9) : 0,00 Impôt additionel à retenir : 0,00 Déduction supplémentaire : 0,00 Fréquence de paie Fréquence de paie : Quinzaine Début : 20/12/09 Nombre de périodes : 26 Émis : 07/01/10 Pensions alimentaires Aucune Nombre d'heures Salaire régulier Temps régulier : 70,00 Salaires 101-Salaire régulier $/paie 700, Remb. des dépenses $/paie 0,00 Contributions de l'employeur 404-Vac. à payer sur salaires % salaire 4, CSST % salaire 1,250 Déductions de l'employé 716-RÉGIME DE RETRAITE % salaire 5, ASSURANCE COLLECTIVE $/paie 8,00 Page 1.38 Le Groupe Houdes

39 Acomba Corrigé / Implantation Liste spécifique des employés au 1 mars 2010 Page : 3 DUPUIS VENDEUR RENÉ DUPUIS Information Adresse : 584, RUE PINE NAS : Ville : SAINT-LAMBERT (QUÉBEC) principal : Pays : personnel : Code postal : J4P 1A9 autre : Site Internet : Téléphone : Télécopieur : Département : 2 MAGASIN Fonction : VENDEUR Région : 0 Commentaires : Personnel État civil : Célibataire Langue : Français Sexe : Masculin Dates Naissance : 16/06/74 Vacances : Arrivée : 13/02/02 Départ : Champs définissables Nbre jours par an : 7,00 Jours disponibles : 0,00 Heures accumulées : 0,00 Impôt Méthode de calcul Vacances : Assurance-emploi : RRQ : RQAP : Cotisation extérieure ($/an) Impôt fédéral Impôt provincial 0 - Cumulatif de l'employé 1 - Selon taux normal 1 - Calcul normal 1 - Assujetti REER : 0,00 Fonds de travailleurs : 0, Selon le salaire Exemption personnelle : ,00 Déduction région éloignée : 0,00 Impôt additionel à retenir : 0,00 Déduction supplémentaire : 0, Selon le salaire Exemption personnelle index. : ,00 Exemption personnelle (ligne 9) : 0,00 Impôt additionel à retenir : 0,00 Déduction supplémentaire : 0,00 Fréquence de paie Fréquence de paie : Quinzaine Début : 20/12/09 Nombre de périodes : 26 Émis : 07/01/10 Pensions alimentaires Aucune Nombre d'heures Salaire horaire régulier Temps régulier : 40,00 Demi : 0,00 Double : 0,00 Salaires 102-Salaire horaire régulier $/heure 12, Salaire horaire X 1,5 $/heure 18, Salaire horaire X 2,0 $/heure 24, Remb. des dépenses $/paie 0,00 Contributions de l'employeur 404-Vac. à payer sur salaires % salaire 4, CSST % salaire 1,250 Déductions de l'employé 716-RÉGIME DE RETRAITE % salaire 0, ASSURANCE COLLECTIVE $/paie 8,00 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.39

40 Corrigé / Implantation Acomba Liste spécifique des employés au 1 mars 2010 Page : 4 HAMEL VENDEUR RICHARD HAMEL Information Adresse : 180, RIVERSIDE DRIVE NAS : Ville : SAINT-LAMBERT (QUÉBEC) principal : Pays : personnel : Code postal : J4P 1A9 autre : Site Internet : Téléphone : Télécopieur : Département : 2 MAGASIN Fonction : VENDEUR Région : 0 Commentaires : Personnel État civil : Marié Langue : Français Sexe : Masculin Dates Naissance : 14/11/64 Vacances : Arrivée : 15/12/91 Départ : Champs définissables Nbre jours par an : 15,00 Jours disponibles : 15,00 Heures accumulées : 0,00 Impôt Méthode de calcul Vacances : Assurance-emploi : RRQ : RQAP : Cotisation extérieure ($/an) Impôt fédéral Impôt provincial 0 - Cumulatif de l'employé 1 - Selon taux normal 1 - Calcul normal 1 - Assujetti REER : 0,00 Fonds de travailleurs : 0, Selon le salaire Exemption personnelle : ,00 Déduction région éloignée : 0,00 Impôt additionel à retenir : 0,00 Déduction supplémentaire : 0, Selon le salaire Exemption personnelle index. : ,00 Exemption personnelle (ligne 9) : 0,00 Impôt additionel à retenir : 0,00 Déduction supplémentaire : 0,00 Fréquence de paie Fréquence de paie : Quinzaine Début : 20/12/09 Nombre de périodes : 26 Émis : 07/01/10 Pensions alimentaires Aucune Nombre d'heures Salaire horaire régulier Temps régulier : 80,00 Demi : 0,00 Double : 0,00 Salaires 102-Salaire horaire régulier $/heure 12, Salaire horaire X 1,5 $/heure 18, Salaire horaire X 2,0 $/heure 24, Remb. des dépenses $/paie 0,00 Contributions de l'employeur 404-Vac. à payer sur salaires % salaire 4, CSST % salaire 1,250 Déductions de l'employé 716-RÉGIME DE RETRAITE % salaire 5, ASSURANCE COLLECTIVE $/paie 8,00 Page 1.40 Le Groupe Houdes

41 Acomba Corrigé / Implantation Tâche 1.52 (version scolaire) Relevé de salaire périodique (Période 0) Pour tous les départements Compatibles avec le département : 1 au 1 mars FRANÇOISE DUBÉ 1 BUREAU SECRÉTAIRE-COMPTABLE Période : 0 Solde d'ouverture No Description des salaires Périodique H - % $/h - Mt No Déductions et retenues Périodique H - % $/h - Mt Salaire régulier 2 520, RÉGIME DE RETRAITE 140, Congés payés 280, ASSURANCE COLLECTIVE 32, Vacances 0, Impôt fédéral 173, Impôt provincial 149, RRQ 111, Assurance-emploi 58, RQAP 11,65 Salaire brut 2 800,00 Total des déductions et retenues 677,17 Remb. des dépenses 0,00 No Contributions de l'employeur Périodique H - % $/h - Mt No Avantages imposables Périodique H - % $/h - Mt RRQ 111, Assurance-emploi 82, Vac. à payer sur salaires 112, FSS 75, CSST 35, RQAP 16,32 Total des contributions 433,20 Salaire net 2 122,83 Page : 1 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.41

42 Corrigé / Implantation Acomba (version scolaire) Relevé de salaire périodique (Période 0) Pour tous les départements Compatibles avec le département : 1 au 1 mars RICHARD HAMEL 2 MAGASIN VENDEUR Période : 0 Solde d'ouverture No Description des salaires Périodique H - % $/h - Mt No Déductions et retenues Périodique H - % $/h - Mt Salaire horaire régulier 3 456, RÉGIME DE RETRAITE 210, Salaire horaire X 1,5 360, ASSURANCE COLLECTIVE 32, Salaire horaire X 2,0 0, Impôt fédéral 277, Congés payés 384, Impôt provincial 336, Vacances 0, RRQ 181, Assurance-emploi 88, RQAP 17,47 Salaire brut 4 200,00 Total des déductions et retenues 1 142,95 Remb. des dépenses 0,00 No Contributions de l'employeur Périodique H - % $/h - Mt No Avantages imposables Périodique H - % $/h - Mt RRQ 181, Assurance-emploi 123, Vac. à payer sur salaires 168, FSS 113, CSST 52, RQAP 24,49 Total des contributions 663,13 Salaire net 3 057,05 Page : 2 Page 1.42 Le Groupe Houdes

43 Acomba Corrigé / Implantation (version scolaire) Relevé de salaire périodique (Période 0) Pour tous les départements Compatibles avec le département : 1 au 1 mars RENÉ DUPUIS 2 MAGASIN VENDEUR Période : 0 Solde d'ouverture No Description des salaires Périodique H - % $/h - Mt No Déductions et retenues Périodique H - % $/h - Mt Salaire horaire régulier 170, RÉGIME DE RETRAITE 0, Salaire horaire X 1,5 0, ASSURANCE COLLECTIVE 8, Salaire horaire X 2,0 0, Impôt fédéral 0, Congés payés 0, Impôt provincial 0, Vacances 0, RRQ 1, Assurance-emploi 3, RQAP 0,71 Salaire brut 170,00 Total des déductions et retenues 14,03 Remb. des dépenses 0,00 No Contributions de l'employeur Périodique H - % $/h - Mt No Avantages imposables Périodique H - % $/h - Mt RRQ 1, Assurance-emploi 5, Vac. à payer sur salaires 6, FSS 4, CSST 2, RQAP 0,99 Total des contributions 21,26 Salaire net 155,97 Page : 3 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.43

44 Corrigé / Implantation Acomba (version scolaire) Relevé de salaire périodique (Période 0) Pour tous les départements Compatibles avec le département : 1 au 1 mars JEAN BIGRAS 3 ATELIER TECHNICIEN Période : 0 Solde d'ouverture No Description des salaires Périodique H - % $/h - Mt No Déductions et retenues Périodique H - % $/h - Mt Salaire horaire régulier 2 860, RÉGIME DE RETRAITE 163, Salaire horaire X 1,5 90, ASSURANCE COLLECTIVE 32, Salaire horaire X 2,0 0, Impôt fédéral 228, Congés payés 320, Impôt provincial 221, Vacances 0, RRQ 135, Assurance-emploi 68, RQAP 13,60 Salaire brut 3 270,00 Total des déductions et retenues 862,40 Remb. des dépenses 0,00 No Contributions de l'employeur Périodique H - % $/h - Mt No Avantages imposables Périodique H - % $/h - Mt RRQ 135, Assurance-emploi 96, Vac. à payer sur salaires 326, FSS 88, CSST 40, RQAP 19,06 Total des contributions 706,06 Salaire net 2 407,60 Page : 4 Page 1.44 Le Groupe Houdes

45 Acomba Corrigé / Implantation Tâche 1.55 Question 1 : Parce qu il faut indiquer le département auquel l employé est rattaché. Question 2 : Elle correspond à la première paie émise dans l année courante. Question 3 : Les transactions relatives aux paies seront transférées au module comptabilité avec ces erreurs de comptes, ce qui faussera l information financière. Question 4 : Il ne sera pas possible de produire des paies pour cet employé. Question 5 : Il faut inscrire le compte de banque dans le volet DOSSIER lors de la création des départements. Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.45

46 Corrigé / Implantation Acomba Tâche FACTURATION 19 - COMPTABILITÉ 2 - COMPTABILITÉ 20 - CLIENTS 3 - FOURNISSEURS 21 - FACTURATION 4 - COMPTABILITÉ 22 - FOURNISSEURS 5 - PAIE 23 - FACTURATION 6 - COMPTABILITÉ 24 - CLIENTS 7 - COMPTABILITÉ 25 - FACTURATION 8 - FACTURATION 26 - FOURNISSEURS 9 - COMPTABILITÉ 27 - FACTURATION 10 - COMPTABILITÉ 28 - FOURNISSEURS 11 - COMPTABILITÉ 29 - COMPTABILITÉ 12 - FACTURATION 30 - FOURNISSEURS 13 - COMPTABILITÉ 31 - FOURNISSEURS 14 - FACTURATION 32 - COMPTABILITÉ ou FOURNISSEURS 15 - FOURNISSEURS 33 - COMPTABILITÉ 16 - FACTURATION 34 - PAIE 17 - FOURNISSEURS 35 - FOURNISSEURS 18 - PAIE Page 1.46 Le Groupe Houdes

47 Acomba Corrigé / Implantation Tâche 1.60 DOCUMENT 1.02 DOCUMENT 1.03 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.47

48 Corrigé / Implantation Acomba DOCUMENT 1.04 DOCUMENT 1.06 DOCUMENT 1.09 Page 1.48 Le Groupe Houdes

49 Acomba Corrigé / Implantation DOCUMENT 1.10 DOCUMENT 1.16 Tâche ) a) Comptes fournisseurs Consultation détaillée Pour le 6 mars 2010 Page : 1 Date T Numéro Fournisseur CP : 2010 Col1 : 1050 Col2 : 1055 Compte Montant Montant Montant Montant Montant 06/03/10 F PIERRE LABRIE ET FILS 574,88C 25,00 49, ,00 03/03/10 F LE RÉGIONAL 155,50C 6,76 13, ,25 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.49

50 Corrigé / Implantation Acomba Comptes fournisseurs Consultation détaillée Pour le 6 mars 2010 Page : 2 Compte Description Débit Crédit 2010 FOURNISSEURS 730, ACHATS AUTRES 500, TPS SUR ACHATS 31, TVQ SUR ACHATS 63, PUBLICITÉ 135,25 730,38 730,38 Comptes fournisseurs Consultation détaillée Pour le 6 mars 2010 Page : 3 Date T Numéro Fournisseur Banque Escompte Crédit Compte C/P Montant Montant Montant Montant 01/03/10 C PIERRE LABRIE ET FILS ,75C 20,00C 1 149,75 05/03/10 C LE RÉGIONAL ,50C 155,50 Comptes fournisseurs Consultation détaillée Pour le 6 mars 2010 Page : 4 Compte Description Débit Crédit 1001 BANQUE OPÉRATIONS 1 285, ESCOMPTES SUR ACHATS 20, FOURNISSEURS 1 305, , ,25 Page 1.50 Le Groupe Houdes

51 Acomba Corrigé / Implantation Comptes fournisseurs Consultation détaillée Pour le 6 mars 2010 Page : 5 Description Montant Total Pour le compte à payer G/L # : 2010 Solde de la semaine précédente $ 9 095,24 Achats $ 730,38 Intérêt à payer 0,00 Autres frais 0,00 Encaissement 0,00 $ 730,38 $ 9 825,62 Encaissement à distribuer $ 0,00 Montant remis 0,00 Paiements 0,00 Crédits $ 0,00 Chèques émis 1 285,25 Dépôts directs émis 0,00 Escomptes sur achat 20,00 (1 305,25) Solde des comptes à payer $ 8 520,37 Paiements en attente $ 0,00 Dépôts directs en attente 0,00 Escomptes en attente 0,00 0,00 Solde prévu des comptes à payer $ 8 520,37 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.51

52 Corrigé / Implantation Acomba Tâche ) b) Comptes clients Consultation détaillée Production globale Pour le 6 mars 2010 Page : 1 Date T Numéro Client Mo Encaisse CR : 1040 Col1 : 2020 Col2 : 2025 TR : 4040 Compte Montant Factures 02/03/10 F , COMPTOIR Co 51,74 2,25C 4,49C ,00C 04/03/10 F , RADIO-CINÉ LTÉE AR 1 500,42 65,25C 130,17C ,00C 04/03/10 F , RIVE SUD AUDIO AR 1 644,14 71,50C 142,64C ,00C ,00C Comptes clients Consultation détaillée Production globale Pour le 6 mars 2010 Page : 2 Date T Numéro Client Montant Mo T Numéro Encaisse Dép : 1010 Esc : 4030 Int : 7020 CR : 1040 Paiements reçus 02/03/10 P , RIVE SUD AUDIO 2 541,94 Ch F ,94 45, ,94C 03/03/10 P , MARCEL DUMONT 1 186,24 Ch F ,24 21, ,24C Comptes clients Consultation détaillée Production globale Pour le 6 mars 2010 Page : 3 Compte Description Débit Crédit Écriture générée 1040 CLIENTS 649, ENCAISSE CLIENT 3 779, TPS SUR VENTES 139, TVQ SUR VENTES 277, PRODUITS DE RÉPARATIONS 45, VENTES DVD 1 985, VENTES SYSTÈMES AUDIOS ET RADI 750, ESCOMPTES SUR VENTES 66, , ,92 Page 1.52 Le Groupe Houdes

53 Acomba Corrigé / Implantation Comptes clients Consultation détaillée Production globale Pour le 6 mars 2010 Page : 4 Description Retrait Montant Total Résumé Total des transactions $ 3 196,30 Intérêt 0,00 Autre frais 0,00 Pénalité 0,00 Excédent 0,00 0,00 Solde des ventes de la journée $ 3 196,30 Comptant $ 51,74 Paiement direct $ 0,00 Retrait (comptant) $ 0,00 Chèque $ 3 728,18 Visa $ 0,00 Master Card $ 0,00 Montants reçus $ 3 779,92 Dépôts 0,00 Excédents 0,00 Paiements dépôt 0,00 Paiements pénalité 0,00 Remboursements dépôt 0,00 0,00 Paiements reçus $ 3 779,92 Solde de la journée précédente $ 6 584,67 Total des transactions $ 3 196,30 Paiements reçus (3 779,92) Escomptes (66,00) (649,62) Solde des comptes à recevoir $ 5 935,05 Dépôt de la journée précédente $ 0,00 Dépôt client $ 0,00 Paiements dépôt 0,00 Paiements pénalité 0,00 Remboursements dépôt 0,00 0,00 Solde des dépôts $ 0,00 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.53

54 Corrigé / Implantation Acomba Tâche ) c) (version scolaire) Journal des paies (Consultation détaillée) Jusqu'à la période 5 (27/02/10) Pour tous les départements Compatibles avec le département : 1 Page : 1 Compte Description Débit Crédit Chèque /03/10 1 DUBÉ FRANÇOISE 1002 BANQUE SALAIRES 713, R.A.S. ET CONTRIBUTIONS FÉDÉRALES À PAYER 73, R.A.S. ET CONTRIBUTIONS PROVINCIALES À PAYER 168, RÉGIME DE RETRAITE À PAYER 45, ASSURANCES COLLECTIVES À PAYER 8, VACANCES À PAYER 36, SALAIRES 910, CHARGES SOCIALES 135,53 Chèque /03/10 2 HAMEL RICHARD 1002 BANQUE SALAIRES 825, R.A.S. ET CONTRIBUTIONS FÉDÉRALES À PAYER 88, R.A.S. ET CONTRIBUTIONS PROVINCIALES À PAYER 197, RÉGIME DE RETRAITE À PAYER 52, ASSURANCES COLLECTIVES À PAYER 8, VACANCES À PAYER 42, SALAIRES 1 056, CHARGES SOCIALES 158,39 Chèque /03/10 2 DUPUIS RENÉ 1002 BANQUE SALAIRES 445, R.A.S. ET CONTRIBUTIONS FÉDÉRALES À PAYER 16, R.A.S. ET CONTRIBUTIONS PROVINCIALES À PAYER 59, ASSURANCES COLLECTIVES À PAYER 8, VACANCES À PAYER 19, SALAIRES 480, CHARGES SOCIALES 68,35 Chèque /03/10 3 BIGRAS JEAN 1002 BANQUE SALAIRES 735, R.A.S. ET CONTRIBUTIONS FÉDÉRALES À PAYER 93, R.A.S. ET CONTRIBUTIONS PROVINCIALES À PAYER 199, RÉGIME DE RETRAITE À PAYER 48, ASSURANCES COLLECTIVES À PAYER 8, VACANCES À PAYER 39, SALAIRES 978, CHARGES SOCIALES 146,17 Page 1.54 Le Groupe Houdes

55 Acomba Corrigé / Implantation Tâche ) d) Relevé de salaire condensé (Périodes 5 à 5) Pour tous les départements Compatibles avec le département : 1 au 6 mars 2010 Page : FRANÇOISE 14/02/10 14/02/10 20/12/09 DUBÉ 27/02/10 27/02/10 27/02/10 Dép. 1 SECRÉTAIRE-COMPTABLE Pér. 5 5 à 5 0 à Salaire régulier 910,00 910, , Congés payés 0,00 0,00 280,00 Salaire brut 910,00 910, , RÉGIME DE RETRAITE 45,50 45,50 185, ASSURANCE COLLECTIVE 8,00 8,00 40, Impôt fédéral 43,13 43,13 216, Impôt provincial 44,20 44,20 193, RRQ 38,38 38,38 150, Assurance-emploi 12,83 12,83 71, RQAP 4,89 4,89 16,54 Total des déductions 196,93 196,93 874, RRQ 38,38 38,38 150, Assurance-emploi 17,96 17,96 100, Vac. à payer sur salaires 36,40 36,40 148, FSS 24,57 24,57 100, CSST 11,38 11,38 46, RQAP 6,84 6,84 23,16 Total des contributions 135,53 135,53 568,73 Salaire net 713,07 713, , RICHARD 14/02/10 14/02/10 20/12/09 HAMEL 27/02/10 27/02/10 27/02/10 Dép. 2 VENDEUR Pér. 5 5 à 5 0 à Salaire horaire régulier 1 000, , , Salaire horaire X 1,5 56,25 56,25 416, Congés payés 0,00 0,00 384,00 Salaire brut 1 056, , , RÉGIME DE RETRAITE 52,81 52,81 262, ASSURANCE COLLECTIVE 8,00 8,00 40, Impôt fédéral 52,53 52,53 329, Impôt provincial 50,77 50,77 387, RRQ 45,62 45,62 226, Assurance-emploi 14,89 14,89 103, RQAP 5,67 5,67 23,14 Total des déductions 230,29 230, , RRQ 45,62 45,62 226, Assurance-emploi 20,85 20,85 144, Vac. à payer sur salaires 42,25 42,25 210, FSS 28,52 28,52 141, CSST 13,21 13,21 65, RQAP 7,94 7,94 32,43 Total des contributions 158,39 158,39 821,52 Salaire net 825,96 825, ,01 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.55

56 Corrigé / Implantation Acomba Relevé de salaire condensé (Périodes 5 à 5) Pour tous les départements Compatibles avec le département : 1 au 6 mars 2010 Page : RENÉ 14/02/10 14/02/10 20/12/09 DUPUIS 27/02/10 27/02/10 27/02/10 Dép. 2 VENDEUR Pér. 5 5 à 5 0 à Salaire horaire régulier 480,00 480,00 650,00 Salaire brut 480,00 480,00 650, ASSURANCE COLLECTIVE 8,00 8,00 16, RRQ 17,10 17,10 18, Assurance-emploi 6,77 6,77 10, RQAP 2,58 2,58 3,29 Total des déductions 34,45 34,45 48, RRQ 17,10 17,10 18, Assurance-emploi 9,48 9,48 14, Vac. à payer sur salaires 19,20 19,20 26, FSS 12,96 12,96 17, CSST 6,00 6,00 8, RQAP 3,61 3,61 4,60 Total des contributions 68,35 68,35 89,61 Salaire net 445,55 445,55 601, JEAN 14/02/10 14/02/10 20/12/09 BIGRAS 27/02/10 27/02/10 27/02/10 Dép. 3 TECHNICIEN Pér. 5 5 à 5 0 à Salaire horaire régulier 960,00 960, , Salaire horaire X 1,5 18,00 18,00 108, Congés payés 0,00 0,00 320,00 Salaire brut 978,00 978, , RÉGIME DE RETRAITE 48,90 48,90 212, ASSURANCE COLLECTIVE 8,00 8,00 40, Impôt fédéral 60,63 60,63 288, Impôt provincial 64,53 64,53 285, RRQ 41,75 41,75 176, Assurance-emploi 13,79 13,79 82, RQAP 5,25 5,25 18,85 Total des déductions 242,85 242, , RRQ 41,75 41,75 176, Assurance-emploi 19,31 19,31 115, Vac. à payer sur salaires 39,12 39,12 365, FSS 26,41 26,41 114, CSST 12,23 12,23 53, RQAP 7,35 7,35 26,41 Total des contributions 146,17 146,17 852,23 Salaire net 735,15 735, ,75 Page 1.56 Le Groupe Houdes

57 Acomba Corrigé / Implantation Tâche ) e) Valeur d'inventaire détaillée Evalué selon : Dernier coûtant ( En inventaire (Détail item) ) En date du 6 mars 2010 Page : 1 Numéro Description Grp. Qté inv. Vendues Dern. coûtant Total TÉLÉ SAMSUNG ÉCRAN PLAT 27 " , , TÉLÉ TOSHIBA ÉCRAN PLAT 27 " , , TÉLÉ PANASONIC ÉCRAN PLAT 20 " , , LECTEUR DVD PANASONIC , , ENREGISTREUR DVD PANASONIC , , COMBINÉ TOSHIBA , , ENREGISTREUR DVD TOSHIBA , , SYSTÈME CINÉMA SAMSUNG , , SYSTÈME CINÉMA YAMAHA , , MINICHAÎNE STÉRÉO PANASONIC , , LECTEUR CD/MP3 PANASONIC , , TÉLÉPHONE SANS FIL GE , ,00 MO15 MAIN-D'OEUVRE 15 $ / HEURE ,00 0,00 MO20 MAIN-D'OEUVRE 20 $ / HEURE ,00 0,00 MO25 MAIN-D'OEUVRE 25 $ / HEURE ,00 0,00 PCES PIÈCES ,00 0,00 Valeur totale ,00 Tâche ) Utilisez les listes des transactions présentées aux pages à du Corrigé pour vérifier l inscription des transactions de cette tâche. Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.57

58 Corrigé / Implantation Acomba Tâche 1.63 DOCUMENT 1.18 DOCUMENT 1.20 Page 1.58 Le Groupe Houdes

59 Acomba Corrigé / Implantation DOCUMENT 1.20 (SUITE) DOCUMENT 1.21 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.59

60 Corrigé / Implantation Acomba DOCUMENT 1.22 DOCUMENT 1.22 (SUITE) DOCUMENT 1.23 Page 1.60 Le Groupe Houdes

61 Acomba Corrigé / Implantation DOCUMENT 1.24 DOCUMENT 1.25 DOCUMENT 1.26 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.61

62 Corrigé / Implantation Acomba DOCUMENT 1.27 DOCUMENT 1.28 Page 1.62 Le Groupe Houdes

63 Acomba Corrigé / Implantation DOCUMENT 1.29 Tâche ) a) Comptes fournisseurs Consultation détaillée Pour le 13 mars 2010 Page : 1 Date T Numéro Fournisseur CP : 2010 Col1 : 1050 Col2 : 1055 Compte Montant Montant Montant Montant Montant 11/03/10 C PIERRE LABRIE ET FILS 114,98 5,00C 9,98C ,00C 11/03/10 F MAGNÉTO ET FRÈRES 2 736,41C 119,00 237, , ,00 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.63

64 Corrigé / Implantation Acomba Comptes fournisseurs Consultation détaillée Pour le 13 mars 2010 Page : 2 Compte Description Débit Crédit 2010 FOURNISSEURS 2 621, RENDUS ET RABAIS SUR ACHATS 100, TPS SUR ACHATS 114, TVQ SUR ACHATS 227, ACHATS DVD 2 340, TRANSPORT À L'ACHAT 40, , ,43 Comptes fournisseurs Consultation détaillée Pour le 13 mars 2010 Page : 3 Description Montant Total Pour le compte à payer G/L # : 2010 Solde de la semaine précédente $ 8 520,37 Achats $ 2 736,41 Intérêt à payer 0,00 Autres frais 0,00 Encaissement 0,00 $ 2 736,41 $ ,78 Encaissement à distribuer $ 0,00 Montant remis 0,00 Paiements 0,00 Crédits $ 114,98 Chèques émis 0,00 Dépôts directs émis 0,00 Escomptes sur achat 0,00 (114,98) Solde des comptes à payer $ ,80 Paiements en attente $ 0,00 Dépôts directs en attente 0,00 Escomptes en attente 0,00 0,00 Solde prévu des comptes à payer $ ,80 Page 1.64 Le Groupe Houdes

65 Acomba Corrigé / Implantation Tâche ) b) Comptes clients Consultation détaillée Production globale Pour le 13 mars 2010 Page : 1 Date T Numéro Client Mo Encaisse CR : 1040 Col1 : 2020 Col2 : 2025 TR : 4040 Compte Montant Factures 08/03/10 F , COMPTOIR Ch 735,84 32,00C 63,84C ,00C ,00C 08/03/10 F , HAUTE FIDÉLITÉ AR 3 558,48 154,75C 308,73C 55,00C ,00C ,00C ,00C 10/03/10 C , HAUTE FIDÉLITÉ AR 172,46C 7,50 14, ,00 11/03/10 F , AUDIO-VIDÉO AR 3 702,20 161,00C 321,20C 40,00C ,00C 11/03/10 F , MARCEL DUMONT AR 2 719,16 118,25C 235,91C 40,00C ,00C ,00C Comptes clients Consultation détaillée Production globale Pour le 13 mars 2010 Page : 2 Date T Numéro Client Montant Mo T Numéro Encaisse Dép : 1010 Esc : 4030 Int : 7020 CR : 1040 Paiements reçus 08/03/10 P , BETA ET FILS 885,31 Ch F ,31 885,31C 11/03/10 P , RIVE SUD AUDIO 1 615,54 Ch F ,54 28, ,14C Comptes clients Consultation détaillée Production globale Pour le 13 mars 2010 Page : 3 Compte Description Débit Crédit Écriture générée 1040 CLIENTS 7 277, ENCAISSE CLIENT 3 236, TPS SUR VENTES 458, TVQ SUR VENTES 914, VENTES TÉLÉVISEURS 3 750, VENTES DVD 1 130, VENTES SYSTÈMES AUDIOS ET RADI 3 180, VENTES AUTRES 1 125, RENDUS ET RABAIS SUR VENTES 150, ESCOMPTES SUR VENTES 28, TRANSPORT SUR VENTES 135, , ,22 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.65

66 Corrigé / Implantation Acomba Comptes clients Consultation détaillée Production globale Pour le 13 mars 2010 Page : 4 Description Retrait Montant Total Résumé Total des transactions $ ,22 Intérêt 0,00 Autre frais 0,00 Pénalité 0,00 Excédent 0,00 0,00 Solde des ventes de la journée $ ,22 Comptant $ 0,00 Paiement direct $ 0,00 Retrait (comptant) $ 0,00 Chèque $ 3 236,69 Visa $ 0,00 Master Card $ 0,00 Montants reçus $ 3 236,69 Dépôts 0,00 Excédents 0,00 Paiements dépôt 0,00 Paiements pénalité 0,00 Remboursements dépôt 0,00 0,00 Paiements reçus $ 3 236,69 Solde de la journée précédente $ 5 935,05 Total des transactions $ ,22 Paiements reçus (3 236,69) Escomptes (28,60) 7 277,93 Solde des comptes à recevoir $ ,98 Dépôt de la journée précédente $ 0,00 Dépôt client $ 0,00 Paiements dépôt 0,00 Paiements pénalité 0,00 Remboursements dépôt 0,00 0,00 Solde des dépôts $ 0,00 Page 1.66 Le Groupe Houdes

67 Acomba Corrigé / Implantation Tâche ) c) Valeur d'inventaire détaillée Evalué selon : Dernier coûtant ( En inventaire (Détail item) ) En date du 13 mars 2010 Page : 1 Numéro Description Grp. Qté inv. Vendues Dern. coûtant Total TÉLÉ SAMSUNG ÉCRAN PLAT 27 " , , TÉLÉ TOSHIBA ÉCRAN PLAT 27 " , , TÉLÉ PANASONIC ÉCRAN PLAT 20 " , , LECTEUR DVD PANASONIC , , ENREGISTREUR DVD PANASONIC , , COMBINÉ TOSHIBA , , ENREGISTREUR DVD TOSHIBA , , SYSTÈME CINÉMA SAMSUNG , , SYSTÈME CINÉMA YAMAHA , , MINICHAÎNE STÉRÉO PANASONIC , , LECTEUR CD/MP3 PANASONIC ,00 480, TÉLÉPHONE SANS FIL GE , ,00 MO15 MAIN-D'OEUVRE 15 $ / HEURE ,00 0,00 MO20 MAIN-D'OEUVRE 20 $ / HEURE ,00 0,00 MO25 MAIN-D'OEUVRE 25 $ / HEURE ,00 0,00 PCES PIÈCES ,00 0,00 Valeur totale ,00 Tâche ) Utilisez les listes des transactions présentées aux pages à du Corrigé pour vérifier l inscription des transactions de cette tâche. Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.67

68 Corrigé / Implantation Acomba Tâche 1.66 DOCUMENT 1.39 DOCUMENT 1.40 Page 1.68 Le Groupe Houdes

69 Acomba Corrigé / Implantation DOCUMENT 1.41 DOCUMENT 1.41 (SUITE) Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.69

70 Corrigé / Implantation Acomba DOCUMENT 1.42 Tâche ) a) Comptes fournisseurs Consultation détaillée Pour le 20 mars 2010 Page : 1 Date T Numéro Fournisseur Banque Escompte Crédit Compte C/P Montant Montant Montant Montant 15/03/10 C VIDÉOFIX ,44C 287,44 15/03/10 C AU BON SON LTÉE ,11C 2 616,11 16/03/10 C PIERRE LABRIE ET FILS ,90C 8,00C 114,98C 574,88 17/03/10 C LA BELLE IMAGE ,96C 2 471,96 Comptes fournisseurs Consultation détaillée Pour le 20 mars 2010 Page : 2 Compte Description Débit Crédit 1001 BANQUE OPÉRATIONS 5 827, FOURNISSEURS 5 835, ESCOMPTES SUR ACHATS 8, , ,41 Page 1.70 Le Groupe Houdes

71 Acomba Corrigé / Implantation Comptes fournisseurs Consultation détaillée Pour le 20 mars 2010 Page : 3 Description Montant Total Pour le compte à payer G/L # : 2010 Solde de la semaine précédente $ ,80 Achats $ 0,00 Intérêt à payer 0,00 Autres frais 0,00 Encaissement 114,98 $ 114,98 $ ,78 Encaissement à distribuer $ 114,98 Montant remis 0,00 Paiements (114,98) Crédits $ 0,00 Chèques émis 5 827,41 Dépôts directs émis 0,00 Escomptes sur achat 8,00 (5 835,41) Solde des comptes à payer $ 5 306,39 Paiements en attente $ 0,00 Dépôts directs en attente 0,00 Escomptes en attente 0,00 0,00 Solde prévu des comptes à payer $ 5 306,39 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.71

72 Corrigé / Implantation Acomba Tâche ) b) Comptes clients Consultation détaillée Production globale Pour le 20 mars 2010 Page : 1 Date T Numéro Client Mo Encaisse CR : 1040 Col1 : 2020 Col2 : 2025 TR : 4040 Compte Montant Factures 16/03/10 C , AUDIO-VIDÉO AR 160,97C 7,00 13, ,00 16/03/10 F , COMPTOIR Co 128,77 5,60C 11,17C ,00C 16/03/10 F , BETA ET FILS AR 2 586,94 112,50C 224,44C ,00C Comptes clients Consultation détaillée Production globale Pour le 20 mars 2010 Page : 2 Date T Numéro Client Montant Mo T Numéro Encaisse Dép : 1010 Esc : 4030 Int : 7020 CR : 1040 Paiements reçus 15/03/10 P , RADIO-CINÉ LTÉE 310,43 Ch F ,43 310,43C 16/03/10 P , RIVE SUD AUDIO 1 379,70 Ch F , ,70C Comptes clients Consultation détaillée Production globale Pour le 20 mars 2010 Page : 3 Compte Description Débit Crédit Écriture générée 1040 CLIENTS 735, ENCAISSE CLIENT 1 818, TPS SUR VENTES 111, TVQ SUR VENTES 221, PRODUITS DE RÉPARATIONS 112, VENTES SYSTÈMES AUDIOS ET RADI 2 250, RENDUS ET RABAIS SUR VENTES 140, , ,74 Page 1.72 Le Groupe Houdes

73 Acomba Corrigé / Implantation Comptes clients Consultation détaillée Production globale Pour le 20 mars 2010 Page : 4 Description Retrait Montant Total Résumé Total des transactions $ 2 554,74 Intérêt 0,00 Autre frais 0,00 Pénalité 0,00 Excédent 0,00 0,00 Solde des ventes de la journée $ 2 554,74 Comptant $ 128,77 Paiement direct $ 0,00 Retrait (comptant) $ 0,00 Chèque $ 1 690,13 Visa $ 0,00 Master Card $ 0,00 Montants reçus $ 1 818,90 Dépôts 0,00 Excédents 0,00 Paiements dépôt 0,00 Paiements pénalité 0,00 Remboursements dépôt 0,00 0,00 Paiements reçus $ 1 818,90 Solde de la journée précédente $ ,98 Total des transactions $ 2 554,74 Paiements reçus (1 818,90) Escomptes 0,00 735,84 Solde des comptes à recevoir $ ,82 Dépôt de la journée précédente $ 0,00 Dépôt client $ 0,00 Paiements dépôt 0,00 Paiements pénalité 0,00 Remboursements dépôt 0,00 0,00 Solde des dépôts $ 0,00 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.73

74 Corrigé / Implantation Acomba Tâche ) c) (version scolaire) Journal des paies (Consultation détaillée) Jusqu'à la période 6 (13/03/10) Pour tous les départements Compatibles avec le département : 1 Page : 1 Compte Description Débit Crédit Chèque /03/10 1 DUBÉ FRANÇOISE 1002 BANQUE SALAIRES 713, R.A.S. ET CONTRIBUTIONS FÉDÉRALES À PAYER 73, R.A.S. ET CONTRIBUTIONS PROVINCIALES À PAYER 168, RÉGIME DE RETRAITE À PAYER 45, ASSURANCES COLLECTIVES À PAYER 8, VACANCES À PAYER 36, SALAIRES 910, CHARGES SOCIALES 135,53 Chèque /03/10 2 HAMEL RICHARD 1002 BANQUE SALAIRES 907, R.A.S. ET CONTRIBUTIONS FÉDÉRALES À PAYER 107, R.A.S. ET CONTRIBUTIONS PROVINCIALES À PAYER 237, RÉGIME DE RETRAITE À PAYER 59, ASSURANCES COLLECTIVES À PAYER 8, VACANCES À PAYER 47, SALAIRES 1 187, CHARGES SOCIALES 178,90 Chèque /03/10 2 DUPUIS RENÉ 1002 BANQUE SALAIRES 445, R.A.S. ET CONTRIBUTIONS FÉDÉRALES À PAYER 16, R.A.S. ET CONTRIBUTIONS PROVINCIALES À PAYER 59, ASSURANCES COLLECTIVES À PAYER 8, VACANCES À PAYER 19, SALAIRES 480, CHARGES SOCIALES 68,35 Chèque /03/10 3 BIGRAS JEAN 1002 BANQUE SALAIRES 779, R.A.S. ET CONTRIBUTIONS FÉDÉRALES À PAYER 104, R.A.S. ET CONTRIBUTIONS PROVINCIALES À PAYER 221, RÉGIME DE RETRAITE À PAYER 52, ASSURANCES COLLECTIVES À PAYER 8, VACANCES À PAYER 42, SALAIRES 1 050, CHARGES SOCIALES 157,42 Page 1.74 Le Groupe Houdes

75 Acomba Corrigé / Implantation Tâche ) d) Relevé de salaire condensé (Périodes 6 à 6) Pour tous les départements Compatibles avec le département : 1 au 20 mars 2010 Page : FRANÇOISE 28/02/10 28/02/10 20/12/09 DUBÉ 13/03/10 13/03/10 13/03/10 Dép. 1 SECRÉTAIRE-COMPTABLE Pér. 6 6 à 6 0 à Salaire régulier 910,00 910, , Congés payés 0,00 0,00 280,00 Salaire brut 910,00 910, , RÉGIME DE RETRAITE 45,50 45,50 231, ASSURANCE COLLECTIVE 8,00 8,00 48, Impôt fédéral 43,13 43,13 259, Impôt provincial 44,20 44,20 238, RRQ 38,38 38,38 188, Assurance-emploi 12,83 12,83 84, RQAP 4,89 4,89 21,43 Total des déductions 196,93 196, , RRQ 38,38 38,38 188, Assurance-emploi 17,96 17,96 118, Vac. à payer sur salaires 36,40 36,40 184, FSS 24,57 24,57 124, CSST 11,38 11,38 57, RQAP 6,84 6,84 30,00 Total des contributions 135,53 135,53 704,26 Salaire net 713,07 713, , RICHARD 28/02/10 28/02/10 20/12/09 HAMEL 13/03/10 13/03/10 13/03/10 Dép. 2 VENDEUR Pér. 6 6 à 6 0 à Salaire horaire régulier 1 000, , , Salaire horaire X 1,5 187,50 187,50 603, Congés payés 0,00 0,00 384,00 Salaire brut 1 187, , , RÉGIME DE RETRAITE 59,38 59,38 322, ASSURANCE COLLECTIVE 8,00 8,00 48, Impôt fédéral 67,01 67,01 396, Impôt provincial 70,72 70,72 458, RRQ 52,12 52,12 278, Assurance-emploi 16,74 16,74 119, RQAP 6,38 6,38 29,52 Total des déductions 280,35 280, , RRQ 52,12 52,12 278, Assurance-emploi 23,44 23,44 167, Vac. à payer sur salaires 47,50 47,50 257, FSS 32,06 32,06 173, CSST 14,85 14,85 80, RQAP 8,93 8,93 41,36 Total des contributions 178,90 178, ,42 Salaire net 907,15 907, ,16 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.75

76 Corrigé / Implantation Acomba Relevé de salaire condensé (Périodes 6 à 6) Pour tous les départements Compatibles avec le département : 1 au 20 mars 2010 Page : RENÉ 28/02/10 28/02/10 20/12/09 DUPUIS 13/03/10 13/03/10 13/03/10 Dép. 2 VENDEUR Pér. 6 6 à 6 0 à Salaire horaire régulier 480,00 480, ,00 Salaire brut 480,00 480, , ASSURANCE COLLECTIVE 8,00 8,00 24, RRQ 17,10 17,10 35, Assurance-emploi 6,77 6,77 17, RQAP 2,58 2,58 5,87 Total des déductions 34,45 34,45 82, RRQ 17,10 17,10 35, Assurance-emploi 9,48 9,48 23, Vac. à payer sur salaires 19,20 19,20 45, FSS 12,96 12,96 30, CSST 6,00 6,00 14, RQAP 3,61 3,61 8,21 Total des contributions 68,35 68,35 157,96 Salaire net 445,55 445, , JEAN 28/02/10 28/02/10 20/12/09 BIGRAS 13/03/10 13/03/10 13/03/10 Dép. 3 TECHNICIEN Pér. 6 6 à 6 0 à Salaire horaire régulier 960,00 960, , Salaire horaire X 1,5 90,00 90,00 198, Congés payés 0,00 0,00 320,00 Salaire brut 1 050, , , RÉGIME DE RETRAITE 52,50 52,50 264, ASSURANCE COLLECTIVE 8,00 8,00 48, Impôt fédéral 68,58 68,58 357, Impôt provincial 75,48 75,48 361, RRQ 45,31 45,31 222, Assurance-emploi 14,81 14,81 97, RQAP 5,64 5,64 24,49 Total des déductions 270,32 270, , RRQ 45,31 45,31 222, Assurance-emploi 20,73 20,73 136, Vac. à payer sur salaires 42,00 42,00 407, FSS 28,35 28,35 143, CSST 13,13 13,13 66, RQAP 7,90 7,90 34,31 Total des contributions 157,42 157, ,65 Salaire net 779,68 779, ,43 Page 1.76 Le Groupe Houdes

77 Acomba Corrigé / Implantation Tâche ) e) Valeur d'inventaire détaillée Evalué selon : Dernier coûtant ( En inventaire (Détail item) ) En date du 20 mars 2010 Page : 1 Numéro Description Grp. Qté inv. Vendues Dern. coûtant Total TÉLÉ SAMSUNG ÉCRAN PLAT 27 " , , TÉLÉ TOSHIBA ÉCRAN PLAT 27 " , , TÉLÉ PANASONIC ÉCRAN PLAT 20 " , , LECTEUR DVD PANASONIC , , ENREGISTREUR DVD PANASONIC , , COMBINÉ TOSHIBA , , ENREGISTREUR DVD TOSHIBA , , SYSTÈME CINÉMA SAMSUNG , , SYSTÈME CINÉMA YAMAHA , , MINICHAÎNE STÉRÉO PANASONIC , , LECTEUR CD/MP3 PANASONIC ,00 480, TÉLÉPHONE SANS FIL GE , ,00 MO15 MAIN-D'OEUVRE 15 $ / HEURE ,00 0,00 MO20 MAIN-D'OEUVRE 20 $ / HEURE ,00 0,00 MO25 MAIN-D'OEUVRE 25 $ / HEURE ,00 0,00 PCES PIÈCES ,00 0,00 Valeur totale ,00 Tâche ) Utilisez les listes des transactions présentées aux pages à du Corrigé pour vérifier l inscription des transactions de cette tâche. Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.77

78 Corrigé / Implantation Acomba Tâche 1.69 DOCUMENT 1.49 DOCUMENT 1.51 Page 1.78 Le Groupe Houdes

79 Acomba Corrigé / Implantation DOCUMENT 1.52 DOCUMENT 1.53 DOCUMENT 1.56 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.79

80 Corrigé / Implantation Acomba DOCUMENT 1.57 DOCUMENT 1.58 DOCUMENT 1.60 Page 1.80 Le Groupe Houdes

81 Acomba Corrigé / Implantation Tâche ) a) Comptes fournisseurs Consultation détaillée Pour le 27 mars 2010 Page : 1 Date T Numéro Fournisseur CP : 2010 Col1 : 1050 Col2 : 1055 Compte Montant Montant Montant Montant Montant 22/03/10 F AU BON SON LTÉE 4 185,09C 182,00 363, , ,00 26/03/10 F LA BELLE IMAGE 1 839,60C 80,00 159, ,00 Comptes fournisseurs Consultation détaillée Pour le 27 mars 2010 Page : 2 Compte Description Débit Crédit 2010 FOURNISSEURS 6 024, ACHATS SYSTÈMES AUDIOS ET RADI 3 600, TRANSPORT À L'ACHAT 40, TPS SUR ACHATS 262, TVQ SUR ACHATS 522, ACHATS TÉLÉVISEURS 1 600, , ,69 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.81

82 Corrigé / Implantation Acomba Comptes fournisseurs Consultation détaillée Pour le 27 mars 2010 Page : 3 Description Montant Total Pour le compte à payer G/L # : 2010 Solde de la semaine précédente $ 5 306,39 Achats $ 6 024,69 Intérêt à payer 0,00 Autres frais 0,00 Encaissement 0,00 $ 6 024,69 $ ,08 Encaissement à distribuer $ 0,00 Montant remis 0,00 Paiements 0,00 Crédits $ 0,00 Chèques émis 0,00 Dépôts directs émis 0,00 Escomptes sur achat 0,00 0,00 Solde des comptes à payer $ ,08 Paiements en attente $ 0,00 Dépôts directs en attente 0,00 Escomptes en attente 0,00 0,00 Solde prévu des comptes à payer $ ,08 Page 1.82 Le Groupe Houdes

83 Acomba Corrigé / Implantation Tâche ) b) Comptes clients Consultation détaillée Production globale Pour le 27 mars 2010 Page : 1 Date T Numéro Client Mo Encaisse CR : 1040 Col1 : 2020 Col2 : 2025 TR : 4040 Compte Montant Factures 22/03/10 F , COMPTOIR Ch 1 034,78 45,00C 89,78C ,00C ,00C ,00C 26/03/10 F , AUDIO-VIDÉO AR 1 621,15 70,50C 140,65C ,00C 26/03/10 F , COMPTOIR Co 948,54 41,25C 82,29C ,00C ,00C ,00C Comptes clients Consultation détaillée Production globale Pour le 27 mars 2010 Page : 2 Date T Numéro Client Montant Mo T Numéro Encaisse Dép : 1010 Esc : 4030 Int : 7020 CR : 1040 Paiements reçus 22/03/10 P , HAUTE FIDÉLITÉ 2 000,00 Ch F , ,00C 23/03/10 P , MARCEL DUMONT 2 672,66 Ch F ,66 46, ,16C 26/03/10 P , HAUTE FIDÉLITÉ 1 386,02 Ch C ,46C 172,46 F , ,48C Comptes clients Consultation détaillée Production globale Pour le 27 mars 2010 Page : 3 Compte Description Débit Crédit Écriture générée 1040 CLIENTS 4 484, ENCAISSE CLIENT 8 042, TPS SUR VENTES 156, TVQ SUR VENTES 312, VENTES TÉLÉVISEURS 675, VENTES DVD 900, VENTES SYSTÈMES AUDIOS ET RADI 1 410, VENTES AUTRES 150, ESCOMPTES SUR VENTES 46, , ,50 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.83

84 Corrigé / Implantation Acomba Comptes clients Consultation détaillée Production globale Pour le 27 mars 2010 Page : 4 Description Retrait Montant Total Résumé Total des transactions $ 3 604,47 Intérêt 0,00 Autre frais 0,00 Pénalité 0,00 Excédent 0,00 0,00 Solde des ventes de la journée $ 3 604,47 Comptant $ 948,54 Paiement direct $ 0,00 Retrait (comptant) $ 0,00 Chèque $ 7 093,46 Visa $ 0,00 Master Card $ 0,00 Montants reçus $ 8 042,00 Dépôts 0,00 Excédents 0,00 Paiements dépôt 0,00 Paiements pénalité 0,00 Remboursements dépôt 0,00 0,00 Paiements reçus $ 8 042,00 Solde de la journée précédente $ ,82 Total des transactions $ 3 604,47 Paiements reçus (8 042,00) Escomptes (46,50) (4 484,03) Solde des comptes à recevoir $ 9 464,79 Dépôt de la journée précédente $ 0,00 Dépôt client $ 0,00 Paiements dépôt 0,00 Paiements pénalité 0,00 Remboursements dépôt 0,00 0,00 Solde des dépôts $ 0,00 Page 1.84 Le Groupe Houdes

85 Acomba Corrigé / Implantation Tâche ) c) Valeur d'inventaire détaillée Evalué selon : Dernier coûtant ( En inventaire (Détail item) ) En date du 27 mars 2010 Page : 1 Numéro Description Grp. Qté inv. Vendues Dern. coûtant Total TÉLÉ SAMSUNG ÉCRAN PLAT 27 " , , TÉLÉ TOSHIBA ÉCRAN PLAT 27 " , , TÉLÉ PANASONIC ÉCRAN PLAT 20 " , , LECTEUR DVD PANASONIC , , ENREGISTREUR DVD PANASONIC , , COMBINÉ TOSHIBA , , ENREGISTREUR DVD TOSHIBA , , SYSTÈME CINÉMA SAMSUNG , , SYSTÈME CINÉMA YAMAHA , , MINICHAÎNE STÉRÉO PANASONIC , , LECTEUR CD/MP3 PANASONIC ,00 840, TÉLÉPHONE SANS FIL GE , ,00 MO15 MAIN-D'OEUVRE 15 $ / HEURE ,00 0,00 MO20 MAIN-D'OEUVRE 20 $ / HEURE ,00 0,00 MO25 MAIN-D'OEUVRE 25 $ / HEURE ,00 0,00 PCES PIÈCES ,00 0,00 Valeur totale ,00 Tâche ) Utilisez les listes des transactions présentées aux pages à du Corrigé pour vérifier l inscription des transactions de cette tâche. Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.85

86 Corrigé / Implantation Acomba Tâche ) a) Rapport de conciliation pour la banque : 1001 : BANQUE OPÉRATIONS. En date du 31 mars 2010 Page : 1 Date Transaction Numéro Montant Sommaire Montant Solde sur le relevé du compte : ,28 $ Chèques en circulation 12/03/10 RETENUES ET CONTRIBUTIONS FÉDÉRALES FÉVRIER ,35 $ 16/03/10 PIERRE LABRIE ET FILS ,90 Total des chèques en circulation : 1 241, ,03 $ Dépôts en circulation Total des dépôts en circulation : 0, Solde aux livres : ,03 $ =============== Solde aux livres selon conciliation : ,03 $ Solde aux livres selon la date : , Différence : 0,00 $ =============== Page 1.86 Le Groupe Houdes

87 Acomba Corrigé / Implantation Tâche ) b) Rapport de conciliation pour la banque : 1002 : BANQUE SALAIRES. En date du 31 mars 2010 Page : 1 Date Transaction Numéro Montant Sommaire Montant Solde sur le relevé du compte : 200,00 $ Chèques en circulation Total des chèques en circulation : 0, ,00 $ Dépôts en circulation Total des dépôts en circulation : 0, Solde aux livres : 200,00 $ =============== Solde aux livres selon conciliation : 200,00 $ Solde aux livres selon la date : 200, Différence : (0,00) $ =============== Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.87

88 Corrigé / Implantation Acomba Tâche ) Relevé de fournisseurs (détaillé) au 31 mars 2010 Page : 1 Numéro Nom Téléphone Jrs Date T Facture Description Référence Montant Date Numéro T Banque Jrs Montant Escompte Solde Total AU BON SON LTÉE /02/10 F 2936 FACTURE HISTORIQUE BC ,11 15/02/ C ,00 0, , ,11 15/03/ C ,11 0,00 (0,00) (0,00) 9 22/03/10 F 3117 Achat # , , , LA BELLE IMAGE /02/10 F FACTURE HISTORIQUE BC ,96 17/03/ C ,96 0,00 0,00 0, /03/10 F LA BELLE IMAGE Achat # , , , LE RÉGIONAL /02/10 F 8812 FACTURE HISTORIQUE 155,50 05/03/ C ,50 0,00 0,00 0, /03/10 F 8941 LE RÉGIONAL 155,50 155,50 155, MAGNÉTO ET FRÈRES /02/10 F 1601 FACTURE HISTORIQUE BC , , , /03/10 F 1714 Achat # , , , NELSON INC /02/10 F 1128 FACTURE HISTORIQUE BC ,93 344,93 344, PIERRE LABRIE ET FILS /03/10 C 7641 PIERRE LABRIE ET FILS Achat # 4002 (114,98) 16/03/ C (114,98) 0,00 0,00 0, /02/10 F 7975 FACTURE HISTORIQUE BC ,75 01/03/ C ,75 20,00 0,00 0, /03/10 F 8218 PIERRE LABRIE ET FILS Achat # ,88 16/03/ C ,88 8,00 0,00 0, VIDÉOFIX /02/10 F 1722 FACTURE HISTORIQUE BC ,44 15/03/ C ,44 0,00 0,00 0,00 Page 1.88 Le Groupe Houdes

89 Acomba Corrigé / Implantation Tâche ) Âge des comptes de fournisseurs au 31 mars 2010 Pour le compte à payer G/L # : 2010 Page : 1 Clé de tri Fournisseur Nom Montant dû Courant 30 jours 60 jours 90 jours AU BON SON L AU BON SON LTÉE 4 185, ,09 0,00 0,00 0,00 LA BELLE IMA LA BELLE IMAGE 1 839, ,60 0,00 0,00 0,00 LE RÉGIONAL LE RÉGIONAL 155,50 155,50 0,00 0,00 0,00 MAGNÉTO ET F MAGNÉTO ET FRÈRES 4 805, , ,55 0,00 0,00 NELSON NELSON INC. 344,93 0,00 344,93 0,00 0,00 PIERRE LABRIE PIERRE LABRIE ET FILS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 VIDÉOFIX VIDÉOFIX 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , ,48 0,00 0,00 % % % % 0.00 % 0.00 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.89

90 Corrigé / Implantation Acomba Tâche ) Relevé client (Détaillé) au 31 mars 2010 Pour le compte à recevoir G/L # : 1040 Clé de tri Numéro Nom Téléphone Jrs Date Type Facture Référence Montant Date Type PA Jrs Montant Escompte Solde Total AUDIO-VIDÉO AUDIO-VIDÉO /03/10 Cr 1359 (160,97) (160,97) (160,97) 20 11/03/10 Fa 1357 CAROLINE DUHAIME 3 702, , , /03/10 Fa 1363 C. DUHAIME 1 621, , , ,38 0,00 0, ,38 BETA ET FILS BETA ET FILS /02/10 Fa 1344 BF ,31 08/03/10 Pa ,31 0,00 0,00 0, /02/10 Fa 1345 BF ,05 215,05 215, /03/10 Fa 1361 LÉO ROY 2 586, , , ,30 885,31 0, ,99 HAUTE FIDÉLITÉ HAUTE FIDÉLITÉ /03/10 Cr 1356 (172,46) 26/03/10 Pa (172,46) 0,00 0,00 0, /03/10 Fa 1355 RENÉ HUDON 3 558,48 22/03/10 Pa ,00 0, , ,48 26/03/10 Pa ,48 0,00 0,00 0, , ,02 0,00 0,00 MARCEL DUMONT MARCEL DUMONT /02/10 Fa 1346 MD ,24 03/03/10 Pa ,24 21,00 0,00 0, /03/10 Fa 1358 MARCEL DUMONT 2 719,16 23/03/10 Pa ,66 46,50 0,00 0, , ,90 67,50 0,00 Page : 1 Page 1.90 Le Groupe Houdes

91 Acomba Corrigé / Implantation Relevé client (Détaillé) au 31 mars 2010 Pour le compte à recevoir G/L # : 1040 Clé de tri Numéro Nom Téléphone Jrs Date Type Facture Référence Montant Date Type PA Jrs Montant Escompte Solde Total RADIO-CINÉ LTÉE RADIO-CINÉ LTÉE /02/10 Fa 1335 RC ,43 15/03/10 Pa ,43 0,00 0,00 0, /03/10 Fa 1352 J. SIMARD 1 500, , , ,85 310,43 0, ,42 RIVE SUD AUDIO RIVE SUD AUDIO /02/10 Fa 1343 RS ,94 02/03/10 Pa ,94 45,00 0,00 0, /02/10 Fa 1350 RS ,70 16/03/10 Pa ,70 0,00 0,00 0, /03/10 Fa 1353 DIANE AUBRY 1 644,14 11/03/10 Pa ,54 28,60 0,00 0, , ,18 73,60 0,00 Page : 2 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.91

92 Corrigé / Implantation Acomba Tâche ) Âge des comptes de clients (Facture) au 31 mars 2010 Page : 1 Clé de tri Client Nom C/R # Montant dû Courant 30 jours 60 jours 90 jours AUDIO-VIDÉO AUDIO-VIDÉO , ,38 0,00 0,00 0,00 BETA ET FILS BETA ET FILS , ,94 215,05 0,00 0,00 HAUTE FIDÉLITÉ HAUTE FIDÉLITÉ ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 MARCEL DUMONT MARCEL DUMONT ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 RADIO-CINÉ LTÉE RADIO-CINÉ LTÉE , ,42 0,00 0,00 0,00 RIVE SUD AUDIO RIVE SUD AUDIO ,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,74 215,05 0,00 0,00 % % % 2.27 % 0.00 % 0.00 Page 1.92 Le Groupe Houdes

93 Acomba Corrigé / Implantation Tâche 1.75 (version scolaire) Remise combinée - provinciale/fédérale Au 31/03/10 Page : 1 No Empl Prénom Nom Fonction Pe AE RRQ Ass emp FSS RQAP Ass emp RRQ RQAP Imp féd Imp prov Département no 1 : BUREAU 101 FRANÇOISE DUBÉ SECRÉTAIRE-COM 5 N 38,38 17,96 24,57 6,84 12,83 38,38 4,89 43,13 44, FRANÇOISE DUBÉ SECRÉTAIRE-COM 6 N 38,38 17,96 24,57 6,84 12,83 38,38 4,89 43,13 44, Remise totale pour département no 1 : 462,36 76,76 35,92 49,14 13,68 25,66 76,76 9,78 86,26 88,40 Département no 2 : MAGASIN 201 RICHARD HAMEL VENDEUR 5 N 45,62 20,85 28,52 7,94 14,89 45,62 5,67 52,53 50, RICHARD HAMEL VENDEUR 6 N 52,12 23,44 32,06 8,93 16,74 52,12 6,38 67,01 70, RENÉ DUPUIS VENDEUR 5 N 17,10 9,48 12,96 3,61 6,77 17,10 2,58 0,00 0, RENÉ DUPUIS VENDEUR 6 N 17,10 9,48 12,96 3,61 6,77 17,10 2,58 0,00 0, Remise totale pour département no 2 : 741,13 131,94 63,25 86,50 24,09 45,17 131,94 17,21 119,54 121,49 Département no 3 : ATELIER 301 JEAN BIGRAS TECHNICIEN 5 N 41,75 19,31 26,41 7,35 13,79 41,75 5,25 60,63 64, JEAN BIGRAS TECHNICIEN 6 N 45,31 20,73 28,35 7,90 14,81 45,31 5,64 68,58 75, Remise totale pour département no 3 : 592,88 87,06 40,04 54,76 15,25 28,60 87,06 10,89 129,21 140,01 ======== ======== ======== ======== ======== ======== ======== ========== ========== Remise totale pour tous les départements : 1 796,37 295,76 139,21 190,40 53,02 99,43 295,76 37,88 335,01 349,90 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.93

94 Corrigé / Implantation Acomba (version scolaire) Remise combinée - provinciale/fédérale Au 31/03/10 Page : 2 Description du total Montant total * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * CSST * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * Salaires assurables pour la période [1] 7 051,75 * * Autres montants à inclure + [4] 0,00 * * Personnes adm. à la protection pers. - [5] 0,00 * * Autres montants à exclure - [6] 0,00 * * Excédent - [7] 0,00 * * * * Salaires assurables servant au calcul = [8] 7 051,75 * * Taux de versement périodique * 1,250 * * Par 100 $ de salaires assurables / 100,00 * * * * Versement périodique = 88,15 * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * Remise provinciale * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * Numéro d'identification : RS0001 * * Au 31/03/10 * * * * [A] Retenue d'impôt 349,90 * * [B] Cotisations au RRQ 591,52 * * [C] Cotisation au FSS 190,40 * * [D] Cotisations au RQAP 90,90 * * [E] Sous-total (A + B + C + D) 1 222,72 * * [F] CSST 88,15 * * * * Total à remettre (E + F) 1 310,87 * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * Remise fédérale * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * Numéro de compte (Taux normal) : RP0001 * * Au 31/03/10 * * * * Rémunération brute 7 051,75 * * Nombre d'employés - dernière période 4 * * Retenue d'impôt 335,01 * * Cotisations d'assurance-emploi 238,64 * * Paiement courant 573,65 * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * Page 1.94 Le Groupe Houdes

95 Acomba Corrigé / Implantation (version scolaire) Remise combinée - provinciale/fédérale Au 31/03/10 Page : 3 Compte Description compte Débit Crédit Remise provinciale Débit Crédit 1001 BANQUE OPÉRATIONS 1 310, R.A.S. ET CONTRIBUTIONS PROVINCIALES À PAYER 1 310, , ,87 =========== =========== Remise fédérale (N) Débit Crédit 1001 BANQUE OPÉRATIONS 573, R.A.S. ET CONTRIBUTIONS FÉDÉRALES À PAYER 573, ,65 573,65 =========== =========== Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.95

96 Corrigé / Implantation Acomba Tâche 1.76 RÉGULARISATIONS - CALCULS ET ÉCRITURES REQUISES Stock de marchandises à la fin Solde selon le compte de grand livre général ,00 Solde selon rapport Valeur d inventaire , Régularisation requise 3 490,00 ======= Stock de marchandises à la fin Stock de marchandises Inventaire des stocks au 31 mars Fournitures de bureau Solde selon le compte de grand livre général 1 285,38 Solde selon décompte 948, Régularisation requise 337,38 ======= Fournitures et pièces utilisées Fournitures de bureau et de magasin 337 Inventaire des fournitures de bureau Fournitures d atelier Solde selon le compte de grand livre général 1 605,60 Solde selon décompte 1 213, Régularisation requise 392,60 ======= Fournitures et pièces utilisées Pièces, fournitures d atelier 393 Inventaire des fournitures d atelier Assurances Régularisation requise 40 ======= Assurances Assurances payées d avance 40 Partie échue des assurances Page 1.96 Le Groupe Houdes

97 Acomba Corrigé / Implantation Amortissement Matériel magasin Coût ,00 Moins : Valeur résiduelle 1 361, Montant à amortir à 20 % ,00 ======= X 20 % = 2 451,40 X 1/12 = 204,28 $ 6110 Amortissement matériel magasin Amortissement cumulé matériel magasin 204 Pour le mois Amortissement - Matériel bureau Coût 5 952,00 Moins : Valeur résiduelle 595, Montant à amortir à 20 % 5 357,00 ======= X 20 % = 1 071,40 X 1/12 = 89,28 $ Amortissement matériel bureau Amortissement cumulé matériel bureau 89 Pour le mois Amortissement - Matériel atelier Coût ,00 Moins : Valeur résiduelle 1 860, Montant à amortir à 10 % ,00 ======= X 10 % = X 1/12 = 139,50 $ Amortissement matériel atelier Amortissement cumulé matériel atelier 140 Pour le mois Amortissement - Immeuble Coût ,00 Moins : Valeur résiduelle 9 075, Montant à amortir à 5 % ,00 ======= X 4 % = X 1/12 = 574,75 $ Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.97

98 Corrigé / Implantation Acomba Amortissement. immeuble Amortissement cumulé immeuble 575 Pour le mois Tâche ) Utilisez les listes des transactions présentées aux pages à du Corrigé pour vérifier l inscription des transactions de cette tâche. Tâche ) Balance de vérification cumulative pour la période 3 au 31 mars 2010 Page : 1 Numéro Description Débit Crédit 1001 BANQUE OPÉRATIONS , BANQUE SALAIRES 200, ENCAISSE CLIENT 8 092, PETITE CAISSE 200, STOCK DE MARCHANDISES , CLIENTS 9 464, PROVISIONS POUR CRÉANCES DOUTEUSES 900, TPS SUR ACHATS 412, TVQ SUR ACHATS 823, FOURNITURES DE BUREAU ET DE MAGASIN 948, PIÈCES ET FOURNITURES D'ATELIER 1 212, ASSURANCES PAYÉES D'AVANCE 320, MATÉRIEL MAGASIN , AMORTISSEMENT CUMULÉ MATÉRIEL MAGASIN 2 168, MATÉRIEL BUREAU 5 952, AMORTISSEMENT CUMULÉ MATÉRIEL BUREAU 948, MATÉRIEL ATELIER , AMORTISSEMENT CUMULÉ MATÉRIEL ATELIER 2 414, IMMEUBLE , AMORTISSEMENT CUMULÉ IMMEUBLE , TERRAIN , DÉCOUVERT BANCAIRE 0, FOURNISSEURS , TPS SUR VENTES 865, TVQ SUR VENTES 1 726, IMPÔTS FONCIERS ET TAXES SCOLAIRES À PAYER 1 200, R.A.S. ET CONTRIBUTIONS FÉDÉRALES À PAYER 573, R.A.S. ET CONTRIBUTIONS PROVINCIALES À PAYER 1 310, RÉGIME DE RETRAITE À PAYER 561, ASSURANCES COLLECTIVES À PAYER 120, VACANCES À PAYER 895, SALAIRES NETS À PAYER 0, EMPRUNT HYPOTHÉCAIRE , CAPITAL D. CASSETTES , PRÉLÈVEMENTS, D. CASSETTES 7 500,00 Page 1.98 Le Groupe Houdes

99 Acomba Corrigé / Implantation Balance de vérification cumulative pour la période 3 au 31 mars 2010 Page : 2 Numéro Description Débit Crédit 4005 PRODUITS DE RÉPARATIONS 3 844, VENTES TÉLÉVISEURS , VENTES DVD 8 865, VENTES SYSTÈMES AUDIOS ET RADIOS , VENTES AUTRES 2 700, RENDUS ET RABAIS SUR VENTES 1 016, ESCOMPTES SUR VENTES 555, TRANSPORT SUR VENTES 370, STOCK DE MARCHANDISES AU DÉBUT , ACHATS TÉLÉVISEURS , ACHATS DVD 9 990, ACHATS SYSTÈMES AUDIOS ET RADIOS , ACHATS AUTRES 5 000, RENDUS ET RABAIS SUR ACHATS 660, ESCOMPTES SUR ACHATS 383, TRANSPORT À L'ACHAT 135, STOCK DE MARCHANDISES À LA FIN , SALAIRES , CHARGES SOCIALES 2 234, FRAIS DE REPAS ET DE REPRÉSENTATION 400, FRAIS BANCAIRES 118, TÉLÉCOMMUNICATION 604, PUBLICITÉ 749, ÉLECTRICITÉ 681, IMPÔTS FONCIERS ET TAXES SCOLAIRES 2 400, CHARGES DIVERSES 168, FOURNITURES ET PIÈCES UTILISÉES 1 928, ASSURANCES 120, CRÉANCES DOUTEUSES 300, AMORTISSEMENT MATÉRIEL MAGASIN 807, AMORTISSEMENT MATÉRIEL BUREAU 353, AMORTISSEMENT MATÉRIEL ATELIER 554, AMORTISSEMENT IMMEUBLE 2 720, INTÉRÊTS CRÉDITEURS 0, INTÉRÊTS DÉBITEURS 2 300,00 Total ,12 $ ,12 $ Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.99

100 Corrigé / Implantation Acomba Tâche 1.78 Déclaration des inscrits du 1 mars 2010 au 31 mars 2010 pour la période 3 Page : 1 Numéro de taxe : T.P.S. Total des ventes et autres revenus ,00 $ Total des achats 7 459,19 $ Total des taxes perçues 865,35 $ Total des taxes payées 412,66 $ Montant des taxes à payer 452,69 $ Numéro de taxe : T.V.Q. Total des ventes et autres revenus ,00 $ Total des achats 7 459,19 $ Total des taxes perçues 1 726,38 $ Total des taxes payées 823,27 $ Montant des taxes à payer 903,11 $ Page Le Groupe Houdes

101 Acomba Corrigé / Implantation Tâche ) État des résultats pour la période 3 du 1 mars 2010 au 31 mars 2010 Périodique Page : 1 Ventes de biens : VENTES TÉLÉVISEURS 4 425,00 $ VENTES DVD 4 015,00 VENTES SYSTÈMES AUDIOS ET RADIOS 7 590,00 VENTES AUTRES 1 275,00 RENDUS ET RABAIS SUR VENTES (290,00) ESCOMPTES SUR VENTES (141,10) TRANSPORT SUR VENTES 135, Ventes de biens nettes ,90 $ Ventes de services : PRODUITS DE RÉPARATIONS 157,00 $ Ventes de services nettes 157, Total des ventes ,90 $ Coût des marchandises vendues : ACHATS TÉLÉVISEURS 1 600,00 $ ACHATS DVD 2 340,00 ACHATS SYSTÈMES AUDIOS ET RADIOS 3 600,00 ACHATS AUTRES 500,00 RENDUS ET RABAIS SUR ACHATS (100,00) ESCOMPTES SUR ACHATS (28,00) TRANSPORT À L'ACHAT 80,00 STOCK DE MARCHANDISES À LA FIN 3 490, Coût des marchandises vendues , Bénéfice brut (perte brute) 5 683,90 $ Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.101

102 Corrigé / Implantation Acomba État des résultats pour la période 3 du 1 mars 2010 au 31 mars 2010 Périodique Page : 2 Frais d'exploitation : SALAIRES 7 051,75 $ CHARGES SOCIALES 1 048,64 FRAIS BANCAIRES 86,45 PUBLICITÉ 160,25 CHARGES DIVERSES 8,94 FOURNITURES ET PIÈCES UTILISÉES 803,00 ASSURANCES 40,00 AMORTISSEMENT MATÉRIEL MAGASIN 204,00 AMORTISSEMENT MATÉRIEL BUREAU 89,00 AMORTISSEMENT MATÉRIEL ATELIER 140,00 AMORTISSEMENT IMMEUBLE 575, Total des frais , Bénéfice (perte) d'exploitation (4 523,13) $ Autres revenus : Total des autres revenus 0,00 $ Autres frais : INTÉRÊTS DÉBITEURS 550,00 $ Total des autres frais 550, Total des autres revenus et frais (550,00) Bénéfice net (perte nette) (5 073,13) $ ============== Page Le Groupe Houdes

103 Acomba Corrigé / Implantation Tâche ) État des résultats pour la période 3 du 1 janvier 2010 au 31 mars 2010 Page : 1 Solde/Année Budget 2010/Année % Budget 2010 Ventes de biens : VENTES TÉLÉVISEURS ,00 $ ,00 $ 93,41 VENTES DVD 8 865, ,00 104,29 VENTES SYSTÈMES AUDIOS ET RADIOS , ,00 90,36 VENTES AUTRES 2 700, ,00 79,41 RENDUS ET RABAIS SUR VENTES (1 016,00) (950,00) 106,95 ESCOMPTES SUR VENTES (555,95) (540,00) 102,95 TRANSPORT SUR VENTES 370,00 400,00 92, Ventes de biens nettes ,05 $ ,00 $ 91,84 Ventes de services : PRODUITS DE RÉPARATIONS 3 844,00 $ 4 700,00 $ 81, Ventes de services nettes 3 844, ,00 81, Total des ventes ,05 $ ,00 $ 91,14 Coût des marchandises vendues : STOCK DE MARCHANDISES AU DÉBUT ,00 $ ,00 $ 100,00 ACHATS TÉLÉVISEURS , ,00 102,48 ACHATS DVD 9 990, ,00 99,90 ACHATS SYSTÈMES AUDIOS ET RADIOS , ,00 71,60 ACHATS AUTRES 5 000, ,00 87,72 RENDUS ET RABAIS SUR ACHATS (660,00) (800,00) 82,50 ESCOMPTES SUR ACHATS (383,26) (425,00) 90,18 TRANSPORT À L'ACHAT 135,00 150,00 90,00 STOCK DE MARCHANDISES À LA FIN (35 680,00) (37 500,00) 95, Coût des marchandises vendues , ,00 94, Bénéfice brut (perte brute) ,31 $ ,00 $ 85,13 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.103

104 Corrigé / Implantation Acomba État des résultats pour la période 3 du 1 janvier 2010 au 31 mars 2010 Page : 2 Solde/Année Budget 2010/Année % Budget 2010 Frais d'exploitation : SALAIRES ,35 $ ,00 $ 127,92 CHARGES SOCIALES 2 234, ,00 140,09 FRAIS DE REPAS ET DE REPRÉSENTATION 400,00 120,00 333,33 FRAIS BANCAIRES 118,67 40,00 296,68 TÉLÉCOMMUNICATION 604,88 580,00 104,29 PUBLICITÉ 749,25 800,00 93,66 ÉLECTRICITÉ 681,90 650,00 104,91 IMPÔTS FONCIERS ET TAXES SCOLAIRES 2 400, ,00 100,00 CHARGES DIVERSES 168,94 150,00 112,63 FOURNITURES ET PIÈCES UTILISÉES 1 928, ,00 98,37 ASSURANCES 120,00 120,00 100,00 CRÉANCES DOUTEUSES 300,00 200,00 150,00 AMORTISSEMENT MATÉRIEL MAGASIN 807,00 810,00 99,63 AMORTISSEMENT MATÉRIEL BUREAU 353,00 330,00 106,97 AMORTISSEMENT MATÉRIEL ATELIER 554,00 525,00 105,52 AMORTISSEMENT IMMEUBLE 2 720, ,00 97, Total des frais , ,00 118, Bénéfice (perte) d'exploitation (13 079,13) $ (4 795,00) $ 272,77 Autres revenus : INTÉRÊTS CRÉDITEURS 0,00 $ 40,00 $ 0, Total des autres revenus 0,00 $ 40,00 $ 0,00 Autres frais : INTÉRÊTS DÉBITEURS 2 300,00 $ 2 100,00 $ 109, Total des autres frais 2 300, ,00 109, Total des autres revenus et frais (2 300,00) (2 060,00) 111, Bénéfice net (perte nette) (15 379,13) $ (6 855,00) $ 224,35 ============== ============== ======= Page Le Groupe Houdes

105 Acomba Corrigé / Implantation Tâche ) (version scolaire) Bilan pour la période 3 au 31 mars 2010 Page : 1 Actif Actif à court terme BANQUE OPÉRATIONS ,03 $ BANQUE SALAIRES 200,00 ENCAISSE CLIENT 8 092,00 PETITE CAISSE 200,00 STOCK DE MARCHANDISES ,00 CLIENTS 9 464,79 PROVISIONS POUR CRÉANCES DOUTEUSES (900,00) TPS SUR ACHATS 412,66 TVQ SUR ACHATS 823,27 FOURNITURES DE BUREAU ET DE MAGASIN 948,38 PIÈCES ET FOURNITURES D'ATELIER 1 212,60 ASSURANCES PAYÉES D'AVANCE 320, Total de l'actif à court terme ,73 $ Immobilisations corporelles MATÉRIEL MAGASIN ,00 $ AMORTISSEMENT CUMULÉ MATÉRIEL MAGASIN (2 168,00) MATÉRIEL BUREAU 5 952,00 AMORTISSEMENT CUMULÉ MATÉRIEL BUREAU (948,00) MATÉRIEL ATELIER ,00 AMORTISSEMENT CUMULÉ MATÉRIEL ATELIER (2 414,00) IMMEUBLE ,00 AMORTISSEMENT CUMULÉ IMMEUBLE (11 795,00) TERRAIN , Total des immobilisations corporelles , Total de l'actif ,73 $ ============== Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.105

106 Corrigé / Implantation Acomba (version scolaire) Bilan pour la période 3 au 31 mars 2010 Page : 2 Passif Passif à court terme FOURNISSEURS ,08 $ TPS SUR VENTES 865,35 TVQ SUR VENTES 1 726,38 IMPÔTS FONCIERS ET TAXES SCOLAIRES À PAYER 1 200,00 R.A.S. ET CONTRIBUTIONS FÉDÉRALES À PAYER 573,65 R.A.S. ET CONTRIBUTIONS PROVINCIALES À PAYER 1 310,90 RÉGIME DE RETRAITE À PAYER 561,34 ASSURANCES COLLECTIVES À PAYER 120,00 VACANCES À PAYER 895, Total du passif à court terme ,05 $ Passif à long terme EMPRUNT HYPOTHÉCAIRE ,00 $ Total du passif à long terme , Total du passif ,05 $ Capitaux CAPITAL D. CASSETTES ,81 $ PRÉLÈVEMENTS, D. CASSETTES (7 500,00) Bénéfice net (Perte nette) (15 379,13) Capitaux , Total du passif et de l'avoir ,73 $ ============== Page Le Groupe Houdes

107 Acomba Corrigé / Implantation Tâche 1.80 Les documents produits n ont pas été mis dans ce Corrigé afin d en réduire le volume. Si toutes les vérifications et corrections ont été apportées au moment où elles étaient mentionnées, les registres comptables devraient être exacts. Un moyen d en faire la preuve serait de comparer les soldes des comptes avec les montants apparaissant à la Balance de vérification régularisée produite à la tâche Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.107

108 Corrigé / Implantation Acomba LISTE DES TRANSACTIONS MARS 2010 Page Le Groupe Houdes

109 Acomba Corrigé / Implantation LISTE DÉTAILLÉE DES CHÈQUES Liste détaillée des transactions pour la période 3 au 31 mars 2010 Page : 1 Compte Description Débit Crédit Liste détaillée des chèques pour la période 3 01/03/ PIERRE LABRIE ET FILS 1001 BANQUE OPÉRATIONS 1 129, ESCOMPTES SUR ACHATS 20, FOURNISSEURS 1 149,75 05/03/ D. CASSETTES 1001 BANQUE OPÉRATIONS 1 500, PRÉLÈVEMENTS, D. CASSETTES 1 500,00 05/03/ TAXES MUNICIPALES, PREMIER VERSEMENT 1001 BANQUE OPÉRATIONS 1 200, IMPÔTS FONCIERS ET TAXES SCOLAIRES À PAYER 1 200,00 05/03/ LE RÉGIONAL 1001 BANQUE OPÉRATIONS 155, FOURNISSEURS 155,50 12/03/ RETENUES ET CONTRIBUTIONS FÉDÉRALES FÉVRIER BANQUE OPÉRATIONS 789, R.A.S. ET CONTRIBUTIONS FÉDÉRALES À PAYER 789,35 12/03/ RETENUES ET CONTRIBUTIONS PROVINCIALES FÉVRIER BANQUE OPÉRATIONS 1 705, R.A.S. ET CONTRIBUTIONS PROVINCIALES À PAYER 1 705,21 12/03/ RENFLOUEMENT DE LA PETITE CAISSE 1001 BANQUE OPÉRATIONS 121, FOURNITURES ET PIÈCES UTILISÉES 73, PUBLICITÉ 25, CHARGES DIVERSES 8, TPS SUR ACHATS 4, TVQ SUR ACHATS 9,78 15/03/ VIDÉOFIX 1001 BANQUE OPÉRATIONS 287, FOURNISSEURS 287,44 15/03/ AU BON SON LTÉE 1001 BANQUE OPÉRATIONS 2 616, FOURNISSEURS 2 616,11 16/03/ PIERRE LABRIE ET FILS 1001 BANQUE OPÉRATIONS 451, ESCOMPTES SUR ACHATS 8, FOURNISSEURS 114, FOURNISSEURS 574,88 17/03/ LA BELLE IMAGE 1001 BANQUE OPÉRATIONS 2 471, FOURNISSEURS 2 471,96 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.109

110 Corrigé / Implantation Acomba LISTE DÉTAILLÉE DES CHÈQUES (suite) Liste détaillée des transactions pour la période 3 au 31 mars 2010 Page : 2 Compte Description Débit Crédit 23/03/ REMISE TPS/TVQ DE FÉVRIER BANQUE OPÉRATIONS 1 891, TPS SUR VENTES 2 104, TVQ SUR VENTES 3 314, TPS SUR ACHATS 1 369, TVQ SUR ACHATS 2 157,29 04/03/ JP1 DUBÉ FRANÇOISE 1002 BANQUE SALAIRES 713, R.A.S. ET CONTRIBUTIONS FÉDÉRALES À PAYER 73, R.A.S. ET CONTRIBUTIONS PROVINCIALES À PAYER 168, RÉGIME DE RETRAITE À PAYER 45, ASSURANCES COLLECTIVES À PAYER 8, VACANCES À PAYER 36, SALAIRES 910, CHARGES SOCIALES 135,53 04/03/ JP1 HAMEL RICHARD 1002 BANQUE SALAIRES 825, R.A.S. ET CONTRIBUTIONS FÉDÉRALES À PAYER 88, R.A.S. ET CONTRIBUTIONS PROVINCIALES À PAYER 197, RÉGIME DE RETRAITE À PAYER 52, ASSURANCES COLLECTIVES À PAYER 8, VACANCES À PAYER 42, SALAIRES 1 056, CHARGES SOCIALES 158,39 04/03/ JP1 DUPUIS RENÉ 1002 BANQUE SALAIRES 445, R.A.S. ET CONTRIBUTIONS FÉDÉRALES À PAYER 16, R.A.S. ET CONTRIBUTIONS PROVINCIALES À PAYER 59, ASSURANCES COLLECTIVES À PAYER 8, VACANCES À PAYER 19, SALAIRES 480, CHARGES SOCIALES 68,35 04/03/ JP1 BIGRAS JEAN 1002 BANQUE SALAIRES 735, R.A.S. ET CONTRIBUTIONS FÉDÉRALES À PAYER 93, R.A.S. ET CONTRIBUTIONS PROVINCIALES À PAYER 199, RÉGIME DE RETRAITE À PAYER 48, ASSURANCES COLLECTIVES À PAYER 8, VACANCES À PAYER 39, SALAIRES 978, CHARGES SOCIALES 146,17 Page Le Groupe Houdes

111 Acomba Corrigé / Implantation LISTE DÉTAILLÉE DES CHÈQUE (suite) Liste détaillée des transactions pour la période 3 au 31 mars 2010 Page : 3 Compte Description Débit Crédit 18/03/ JP2 DUBÉ FRANÇOISE 1002 BANQUE SALAIRES 713, R.A.S. ET CONTRIBUTIONS FÉDÉRALES À PAYER 73, R.A.S. ET CONTRIBUTIONS PROVINCIALES À PAYER 168, RÉGIME DE RETRAITE À PAYER 45, ASSURANCES COLLECTIVES À PAYER 8, VACANCES À PAYER 36, SALAIRES 910, CHARGES SOCIALES 135,53 18/03/ JP2 HAMEL RICHARD 1002 BANQUE SALAIRES 907, R.A.S. ET CONTRIBUTIONS FÉDÉRALES À PAYER 107, R.A.S. ET CONTRIBUTIONS PROVINCIALES À PAYER 237, RÉGIME DE RETRAITE À PAYER 59, ASSURANCES COLLECTIVES À PAYER 8, VACANCES À PAYER 47, SALAIRES 1 187, CHARGES SOCIALES 178,90 18/03/ JP2 DUPUIS RENÉ 1002 BANQUE SALAIRES 445, R.A.S. ET CONTRIBUTIONS FÉDÉRALES À PAYER 16, R.A.S. ET CONTRIBUTIONS PROVINCIALES À PAYER 59, ASSURANCES COLLECTIVES À PAYER 8, VACANCES À PAYER 19, SALAIRES 480, CHARGES SOCIALES 68,35 18/03/ JP2 BIGRAS JEAN 1002 BANQUE SALAIRES 779, R.A.S. ET CONTRIBUTIONS FÉDÉRALES À PAYER 104, R.A.S. ET CONTRIBUTIONS PROVINCIALES À PAYER 221, RÉGIME DE RETRAITE À PAYER 52, ASSURANCES COLLECTIVES À PAYER 8, VACANCES À PAYER 42, SALAIRES 1 050, CHARGES SOCIALES 157,42 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.111

112 Corrigé / Implantation Acomba LISTE DÉTAILLÉE DES DÉPÔTS Liste détaillée des transactions pour la période 3 au 31 mars 2010 Page : 4 Compte Description Débit Crédit Liste détaillée des dépôts pour la période 3 08/03/10 60 RECETTES DU 1ER AU 6 MARS BANQUE OPÉRATIONS 4 301, ENCAISSE CLIENT 4 301,40 15/03/10 61 RECETTES DU 7 AU 13 MARS BANQUE OPÉRATIONS 3 236, ENCAISSE CLIENT 3 236,69 22/03/10 62 RECETTES DU 14 AU 20 MARS BANQUE OPÉRATIONS 1 818, ENCAISSE CLIENT 1 818,90 04/03/10 31 PÉRIODE DE SALAIRES SE TERMINANT LE 27 FÉVRIER BANQUE SALAIRES 2 719, BANQUE OPÉRATIONS 2 719,73 18/03/10 32 PÉRIODE DE SALAIRES SE TERMINANT LE 13 MARS BANQUE SALAIRES 2 845, BANQUE OPÉRATIONS 2 845,45 Page Le Groupe Houdes

113 Acomba Corrigé / Implantation LISTE DÉTAILLÉE DES ÉCRITURES Liste détaillée des transactions pour la période 3 au 31 mars 2010 Page : 5 Compte Description Débit Crédit Liste détaillée des écritures pour la période 3 03/03/10 1 LE RÉGIONAL F FOURNISSEURS 155, PUBLICITÉ 135, TPS SUR ACHATS 6, TVQ SUR ACHATS 13,49 06/03/10 2 PIERRE LABRIE ET F FOURNISSEURS 574, ACHATS AUTRES 500, TPS SUR ACHATS 25, TVQ SUR ACHATS 49,88 02/03/10 3 COMPTOIR 1040 CLIENTS 51, ENCAISSE CLIENT 51,74 02/03/10 4 RIVE SUD AUDIO 1040 CLIENTS 2 586, ENCAISSE CLIENT 2 541, ESCOMPTES SUR VENTES 45,00 03/03/10 5 MARCEL DUMONT 1040 CLIENTS 1 207, ENCAISSE CLIENT 1 186, ESCOMPTES SUR VENTES 21,00 04/03/10 6 RADIO-CINÉ LTÉE Fa CLIENTS 1 500, VENTES DVD 1 305, TPS SUR VENTES 65, TVQ SUR VENTES 130,17 02/03/10 7 COMPTOIR Fa CLIENTS 51, PRODUITS DE RÉPARATIONS 45, TPS SUR VENTES 2, TVQ SUR VENTES 4,49 04/03/10 8 RIVE SUD AUDIO Fa CLIENTS 1 644, VENTES SYSTÈMES AUDIOS ET RADIOS 750, VENTES DVD 680, TPS SUR VENTES 71, TVQ SUR VENTES 142,64 11/03/10 9 MAGNÉTO ET FRÈRE F FOURNISSEURS 2 736, ACHATS DVD 2 340, TRANSPORT À L'ACHAT 40, TPS SUR ACHATS 119, TVQ SUR ACHATS 237,41 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.113

114 Corrigé / Implantation Acomba LISTE DÉTAILLÉE DES ÉCRITURES (suite) Liste détaillée des transactions pour la période 3 au 31 mars 2010 Page : 6 Compte Description Débit Crédit 11/03/10 10 PIERRE LABRIE ET C FOURNISSEURS 114, RENDUS ET RABAIS SUR ACHATS 100, TPS SUR ACHATS 5, TVQ SUR ACHATS 9,98 08/03/10 11 COMPTOIR 1040 CLIENTS 735, ENCAISSE CLIENT 735,84 08/03/10 12 BETA ET FILS 1040 CLIENTS 885, ENCAISSE CLIENT 885,31 11/03/10 13 RIVE SUD AUDIO 1040 CLIENTS 1 644, ENCAISSE CLIENT 1 615, ESCOMPTES SUR VENTES 28,60 08/03/10 14 COMPTOIR Fa CLIENTS 735, VENTES TÉLÉVISEURS 300, VENTES DVD 340, TPS SUR VENTES 32, TVQ SUR VENTES 63,84 08/03/10 15 HAUTE FIDÉLITÉ Fa CLIENTS 3 558, VENTES TÉLÉVISEURS 1 500, VENTES DVD 450, VENTES DVD 340, VENTES AUTRES 750, TRANSPORT SUR VENTES 55, TPS SUR VENTES 154, TVQ SUR VENTES 308,73 10/03/10 16 HAUTE FIDÉLITÉ Cr CLIENTS 172, RENDUS ET RABAIS SUR VENTES 150, TPS SUR VENTES 7, TVQ SUR VENTES 14,96 11/03/10 17 AUDIO-VIDÉO Fa CLIENTS 3 702, VENTES SYSTÈMES AUDIOS ET RADIOS 2 100, VENTES SYSTÈMES AUDIOS ET RADIOS 1 080, TRANSPORT SUR VENTES 40, TPS SUR VENTES 161, TVQ SUR VENTES 321,20 Page Le Groupe Houdes

115 Acomba Corrigé / Implantation LISTE DÉTAILLÉE DES ÉCRITURES (suite) Liste détaillée des transactions pour la période 3 au 31 mars 2010 Page : 7 Compte Description Débit Crédit 11/03/10 18 MARCEL DUMONT Fa CLIENTS 2 719, VENTES TÉLÉVISEURS 900, VENTES TÉLÉVISEURS 1 050, VENTES AUTRES 375, TRANSPORT SUR VENTES 40, TPS SUR VENTES 118, TVQ SUR VENTES 235,91 15/03/10 19 RADIO-CINÉ LTÉE 1040 CLIENTS 310, ENCAISSE CLIENT 310,43 16/03/10 20 COMPTOIR 1040 CLIENTS 128, ENCAISSE CLIENT 128,77 16/03/10 21 RIVE SUD AUDIO 1040 CLIENTS 1 379, ENCAISSE CLIENT 1 379,70 16/03/10 22 COMPTOIR Fa CLIENTS 128, PRODUITS DE RÉPARATIONS 72, PRODUITS DE RÉPARATIONS 40, TPS SUR VENTES 5, TVQ SUR VENTES 11,17 16/03/10 23 AUDIO-VIDÉO Cr CLIENTS 160, RENDUS ET RABAIS SUR VENTES 140, TPS SUR VENTES 7, TVQ SUR VENTES 13,97 16/03/10 24 BETA ET FILS Fa CLIENTS 2 586, VENTES SYSTÈMES AUDIOS ET RADIOS 2 250, TPS SUR VENTES 112, TVQ SUR VENTES 224,44 22/03/10 25 AU BON SON LTÉE F FOURNISSEURS 4 185, ACHATS SYSTÈMES AUDIOS ET RADIOS 3 600, TRANSPORT À L'ACHAT 40, TPS SUR ACHATS 182, TVQ SUR ACHATS 363,09 26/03/10 26 LA BELLE IMAGE F FOURNISSEURS 1 839, ACHATS TÉLÉVISEURS 1 600, TPS SUR ACHATS 80, TVQ SUR ACHATS 159,60 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.115

116 Corrigé / Implantation Acomba LISTE DÉTAILLÉE DES ÉCRITURES (suite) Liste détaillée des transactions pour la période 3 au 31 mars 2010 Page : 8 Compte Description Débit Crédit 22/03/10 27 HAUTE FIDÉLITÉ 1040 CLIENTS 2 000, ENCAISSE CLIENT 2 000,00 22/03/10 28 COMPTOIR 1040 CLIENTS 1 034, ENCAISSE CLIENT 1 034,78 23/03/10 29 MARCEL DUMONT 1040 CLIENTS 2 719, ENCAISSE CLIENT 2 672, ESCOMPTES SUR VENTES 46,50 26/03/10 30 COMPTOIR 1040 CLIENTS 948, ENCAISSE CLIENT 948,54 26/03/10 31 HAUTE FIDÉLITÉ 1040 CLIENTS 1 386, ENCAISSE CLIENT 1 386,02 22/03/10 32 COMPTOIR Fa CLIENTS 1 034, VENTES TÉLÉVISEURS 375, VENTES DVD 450, VENTES AUTRES 75, TPS SUR VENTES 45, TVQ SUR VENTES 89,78 26/03/10 33 AUDIO-VIDÉO Fa CLIENTS 1 621, VENTES SYSTÈMES AUDIOS ET RADIOS 1 050, VENTES SYSTÈMES AUDIOS ET RADIOS 360, TPS SUR VENTES 70, TVQ SUR VENTES 140,65 26/03/10 34 COMPTOIR Fa CLIENTS 948, VENTES TÉLÉVISEURS 300, VENTES DVD 450, VENTES AUTRES 75, TPS SUR VENTES 41, TVQ SUR VENTES 82,29 01/03/10 35 VERSEMENT HYPOTHÉCAIRE MARS, FIDUCIE IMMOBILIÈRE 2500 EMPRUNT HYPOTHÉCAIRE 1 250, INTÉRÊTS DÉBITEURS 550, BANQUE OPÉRATIONS 1 800,00 30/03/10 36 FRAIS DE GESTION, MARS 6055 FRAIS BANCAIRES 86, BANQUE OPÉRATIONS 86,45 Page Le Groupe Houdes

117 Acomba Corrigé / Implantation LISTE DÉTAILLÉE DES ÉCRITURES (suite) Liste détaillée des transactions pour la période 3 au 31 mars 2010 Page : 9 Compte Description Débit Crédit 31/03/10 37 RÉGULARISATION DES STOCKS DE MARCHANDISES 5999 STOCK DE MARCHANDISES À LA FIN 3 490, STOCK DE MARCHANDISES 3 490,00 31/03/10 38 RÉGULARISATION DES FOURNITURES 6085 FOURNITURES ET PIÈCES UTILISÉES 730, FOURNITURES DE BUREAU ET DE MAGASIN 337, PIÈCES ET FOURNITURES D'ATELIER 393,00 31/03/10 39 RÉGULARISATION DES ASSURANCES 6090 ASSURANCES 40, ASSURANCES PAYÉES D'AVANCE 40,00 31/03/10 40 RÉGULARISATION DES IMMOBILISATIONS 6110 AMORTISSEMENT MATÉRIEL MAGASIN 204, AMORTISSEMENT MATÉRIEL BUREAU 89, AMORTISSEMENT MATÉRIEL ATELIER 140, AMORTISSEMENT IMMEUBLE 575, AMORTISSEMENT CUMULÉ MATÉRIEL MAGASIN 204, AMORTISSEMENT CUMULÉ MATÉRIEL BUREAU 89, AMORTISSEMENT CUMULÉ MATÉRIEL ATELIER 140, AMORTISSEMENT CUMULÉ IMMEUBLE 575,00 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.117

118 Corrigé / Implantation Acomba Page Le Groupe Houdes