RAPPORT DIAGNOSTIC DESMUTUELLES D EPARGNE ET DE CREDIT AU SENEGAL ET AU CAP VERT

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1 RAPPORT DIAGNOSTIC DESMUTUELLES D EPARGNE ET DE CREDIT AU SENEGAL ET AU CAP VERT NOVEMBRE

2 INTRODUCTION Le PNUD, le WWF WAMPO et l Association d Aide au Développement APTE ont développé un projet qui porte sur la gouvernance, les politiques de gestion des ressources marines et la réduction de la pauvreté dans l Ecorégion WAMER. Ce projet d une durée de quatre (4) ans est co financé par l Union Européenne et le PNUD. Il est coordonné par le WWF WAMPO alors que le PNUD en assure l agence d exécution. L objectif général est de contribuer à la réduction de la pauvreté et au renforcement de la sécurité alimentaire des communautés côtières de l écorégion WAMER. L objectif spécifique est d'améliorer la gouvernance et de promouvoir l adoption de bonnes pratiques en matière d'utilisation durable des ressources marines et côtières dans l'écorégion WAMER. Les principaux résultats attendus du projet sont : - Résultat 1. Un plan d actions sous-régional permettant de réduire et/ou d éliminer les impacts négatifs des modes de gouvernance et des politiques de gestion des ressources marines et côtières est élaboré et mis en œuvre. - Résultat 2. Des outils et des initiatives permettant une gestion durable des ressources marines et côtières dans l écorégion WAMER sont mis en place. - Résultat 3. Les capacités de la Société Civile (ONGs, Organisations Professionnelles, réseaux de journalistes) et des parlementaires actifs dans la pêche et l environnement à influencer les politiques sont renforcées. - Résultat 4. Des activités génératrices de revenus et/ou de moyens de subsistance respectueux de l environnement sont soutenues. Le projet couvre les sept pays de l écorégion WAMER qui regroupe la Mauritanie, le Sénégal, la Gambie, la Guinée-Bissau, la Guinée et le Cap-Vert. Dans le cadre de sa mise en œuvre, il est prévu la création de cinq (5) nouvelles mutuelles et l appui technique et financier à cinq (5) mutuelles existantes dans l écorégion WAMER. Au Sénégal, il existe un certain nombre de mutuelles déjà fonctionnelles. Ainsi, il a été retenu de faire leur diagnostic pour identifier les difficultés de chaque MEC à fin de proposer les solutions permettant d améliorer leurs conditions à travers un plan d actions. A cet effet, une mission s est rendue du 11 au 13 septembre 2013 pour rencontrer les membres des mutuelles de Joal, de Popenguine et de Cayar. Les objectifs recherchés sont : - Analyse du fonctionnement de chaque MEC et de leurs problèmes ; - Adoption d un plan d action de mise en œuvre de mitigation des problèmes identifiés. Après cette brève introduction, nous allons d abord détailler la méthodologie adoptée ensuite les principaux résultats obtenus avec leur analyse et enfin une conclusion et des recommandations. 2

3 I. METHODOLOGIE Le travail de diagnostic des problèmes de chaque mutuelle, la définition et l adoption des solutions à entreprendre à travers le plan d actions proposé a été réalisé dans une approche participative et selon la méthodologie articulée autour : (i) la collecte et la revue documentaire ; (ii) l analyse des problèmes de chaque mutuelle et enfin (iii) l adoption d un plan d actions d appui technique et/ou financier. 1.1 Collecte et revue documentaire La collecte et la revue documentaire a débuté par une analyse des derniers rapports d inspection des MEC de Cayar et de Popenguine par la Direction de la réglementation et de la supervision des systèmes financiers décentralisés du Ministère de l Economie et des Finances qui assure la tutelle administrative et technique des mutuelles d épargne et de crédit au Sénégal. C est au terme de cette revue, une synthèse de ces rapports d inspection été établie par Awa Ndiaye, chargée de la Micro finance (WWF WAMPO) et membre de la mission. Ce premier travail a permis d identifier d une part, les besoins complémentaires d informations et de recherche à fin de mieux cerner les problèmes liées à la gestion de chaque MEC, et d autre part, d avoir un état de référence pour un meilleur suivi des impacts des appuis techniques et/ou financiers mises en œuvre à travers le plan d action adopté. 1.2 Analyse des problèmes Les informations collectées au cours de la revue documentaire ont été complétées au cours des rencontres tenues avec les acteurs directs (Gestion) et des bénéficiaires des différentes mutuelles (Joal, Popenguine et Cayar). 1.3 Rencontre avec les acteurs directs (Gestion) Un brainstorming regroupant 20 personnes composées des membres du Conseil d administration, du Comité de crédit et du Comité de surveillance a été organisé pour chaque MEC selon le chronogramme ci après (Tableau 1). Tableau 1 : Agenda de visite des mutuelles Site Mutuelle visitée Période Joal Mutuelle d Epargne et d Epargne et de Crédit 11 septembre 2013 pour le développement de la pêche à Joal - MEC DPJ Popenguine Mutuelle d Epargne et de crédit pour la 12 septembre 2013 Protection de la Nature MEC PRONAT Cayar Mutuelle d Epargne et de Crédit pour la 13 septembre 2013 pêche artisanale Responsable à Cayar - MEC PROPAC Ces rencontres ont permis l identification participative des problèmes de chaque mutuelle et des solutions à envisageable. Ce diagnostic a été fondé sur les éléments tirés des rapports d inspection de la Direction de la réglementation et de la supervision des systèmes financiers décentralisés. 3

4 II. RESULTATS OBTENUS 2.1. AU SENEGAL Mutuelle de Joal : Mutuelle d Epargne et de Crédit pour le développement de la pêche à Joal, dénommée : MEC DPJ Présentation de la mutuelle : La Mutuelle d Épargne et de Crédit pour le Développement de la Pêche à Joal (MEC DPJ) a été mise en place à la faveur d une collaboration entre une ONG Hollandaise (NOVIB), la FENAGIE Pêche et l Association pour une dynamique de Progrès Economique et Sociale (ADEPES). Elle a été créée en Aout 2002 avec 400 membres fondateurs avec la mise en place des organes statutaires tels que le Conseil d Administration, le Comité de Crédit et le Conseil de Surveillance. A la date du 31/12/2011, la structure avait enregistré membres actifs contre membres 31/12/2012, soit une progression de 134 membres. Il est à noter que le Comité de surveillance est secondé dans sa tache par la Direction de la Réglementation et de la Supervision (DRS) avec des inspecteurs inopinées. A ce jour, elle a fait l objet de trois inspections. Deux audits conduits par le Cabinet Max Consulting Group ont été commanditer par des partenaires stratégiques (???). La MEC DPJ est une coopérative à capital variable, regroupant des adhérents appelés membres. Elle procède un manuel de procédures comptables et administratives, des statuts et un règlement intérieur. Elle a été agrée par le Ministère de l Economie et des Finances sous le numéro MB du 12/09/2003. Son cœur de métier est le financement de la pêche artisanale à savoir : le mareyage, la transformation artisanale et toutes autres activités génératrices de revenus respectueuses de l environnement. Sa zone d intervention s étend de la Commune de Joal Fadiouth à la Communauté rurale de Nguéniéne. La MEC DPJ a pour fonction essentielle : - la collecte de l épargne de ses membres ; - la distribution des crédits à ses membres ; - la proposition de services financiers adaptés. 4

5 Analyse des problèmes de la mutuelle de Joal PROBLEMES CAUSES PROBABLES SOLUTIONS PROPOSEES - Insuffisance du fond de roulement - Perte de clients -Retard des rapports trimestriels - Incapacité des membres du comité de surveillance de faire le contrôle interne car n ayant pas de notion en comptabilité - Non-conformité avec les nouvelles exigences de la réglementation et aux instructions de la BCEAO -Risque de disparition Demande de financement supérieure à l offre crédit Manque de logiciel de traitement des dossiers Faible notion en comptabilité Non maitrise des nouvelles exigences de la réglementation et des instructions de la BCEAO La MEC ne fait partie d aucun réseau ce qui est contraire à la nouvelle réglementation et aux instructions de la BCEAO Appui à la mise en place d une ligne de crédit Acquisition de logiciel auprès de la CTI Formation en comptabilité pour le comité de surveillance Formation aux nouvelles exigences de la réglementation de la BCEAO pour le personnel technique et les membres des organes de gestion Appui à la mise en réseau avec les autres mutuelles. - Exiguïté des locaux de la mutuelle -manque de mobilier pour la salle d attente Incapacité de louer un autre local plus cher : moyen limité par rapport à la charge d exploitation Manque de moyens - Lenteur du service Insuffisance de matériels informatiques -Non certification des comptes Absence d audit et d évaluation en dehors de la DRS Construction d un siège dont le terrain est déjà disponible Appui à l acquisition de meubles pour la salle d attente Acquisition 2 ordinateurs Appui au financement d une mission d audit - Insécurité au niveau de la mutuelle de Joal Absence de système d alarme -Installation de système d alarme En conclusion, il a été retenu et les membres à l unanimité d inscrire dans leur politique de crédit, l interdiction stricte d allouer des crédits qui vont à l encontre de la préservation des Ressources naturelles et de l environnement. 5

6 3.1.2 Mutuelle de Popenguine: Présentation de la mutuelle : Mec PRONAT (Mutuelle d Epargne et de Crédit pour la protection de la Nature) Les femmes de Popenguine ont été confrontées à des problèmes d accès au crédit pour développer des activités génératrices de revenus à fin de faire face aux difficultés de la vie. Elles parcourraient une trentaine de KM jusqu à Thiès pour épargner ou faire des crédits. Ainsi, pour faciliter l accès au crédit et promouvoir les activités respectueuses de l environnement, elles ont sollicité un appui du WWF pour une mise en place d une MEC. A cet effet, la mutuelle de Popenguine a été crée en novembre 2005 et a démarré ses activités en janvier Les adhésions sont passées entre 2005 et 2012, de 422 à 1500 membres. Cette augmentation du sociétariat traduit une confiance de plus en plus marquée envers la MEC. Sa zone d intervention s étend de la Commune de Popenguine-Ndayane, Somone, Ngaparou et aux Communautés rurales de Sindia et de Ndiass. Les activités financées sont : - le Recyclage des journaux et emballages en produits touristiques (collier, etc.) ; - l Agriculture ; - la Pêche. 6

7 Analyse des problèmes de la mutuelle de Popenguine PROBLEMES CAUSES PROBABLES SOLUTIONS PROPOSEES - Insuffisance du fond de roulement ; -Perte de clients. - Non respect des nouvelles réglementations orientations de la BCEAO : personnel technique. - Eloignement de Guéreo avec Popenguine. - Non maitrise des nouvelles exigences de la réglementation et aux instructions de la BCEAO par les organes de gestion. - Mise en place d une ligne de crédit avec une politique claire basée sur la protection de l environnement - Ouverture d un second guichet à Guèreo. - Renforcement des capacités des membres des organes de gestion. - Absence de données fiables et à temps réel. - Faiblesse de recouvrement. - Etroitesse des locaux notamment de la caisse de Somone. - Inexistence de logiciel de logiciel de traitement des dossiers. -Eloignement des villages couverts par la mutuelle et manque de moyen de transport. -Manque de moyen pour déménager. - Acquisition d un logiciel gestion et de comptabilité. -Acquisition de deux motos. - Appui institutionnel pour le paiement du surplus de location et acquisition d équipement. - Problème de sécurité à Popenguine. - Absence de système d alarme. - Installation d un système d alarme. -Problème de sécurité à Somone ; - Manque d expérience dans le domaine de réservation de l environnement et des Ressources Naturelles : objectifs de la création de la mutuelle. - Manque d espace et locaux non adaptés. - Démission de certains membres. - Pas de système d alarme - un seul gardien de nuit - Inexistence d activités de formation et de sensibilisation dans le domaine de la préservation de l environnement et des Ressource Naturelles. - Manque de moyens pour terminer la construction. -Manque de motivation. - Recrutement d un autre gardien (Somone) et installation d un système d alarme - Formation et sensibilisation dans le domaine de la préservation de l environnement et des Ressource Naturelles. - Appui à la finalisation du bâtiment. -Appui à la mise en place d un système d intéressement. 7

8 - Mauvaise gestion des crédits pour la pêche. -Non certification des comptes de la mutuelle. - Faiblesse du contrôle interne. - Manque d expérience dans le domaine de la gestion des crédits pour la pêche. - Absence d audit et d évaluation en dehors de la DRS. - Faiblesse capacité en comptabilité des membres du comité de surveillance. Formation et visite d échange à Cayar (organes de Gestion). - Réalisation d un audit. Renforcement des capacités des membres du comité de surveillance en comptabilité (Formation) Mutuelle de Cayar : Mutuelle d Epargne et de Crédit pour la pêche artisanale Responsable à Cayar - MEC PROPAC Présentation de la mutuelle : En 2004, suite à une rencontre entre le WWF et les acteurs de la pêche impliqués dans la gestion durable des pêcheries, que les pêcheurs ont exprimé le besoin de créer une mutuelle d épargne et de crédit à Cayar. En effet, les acteurs se rendaient à Thiès pour pouvoir bénéficier de prêt. Ce qui rendait difficile l accès au financement nécessaire au développement de leurs activités. C est dans ce cadre que la mutuelle de Cayar a été créée en 2004 avec l appui du WWF en partenariat avec la Fénagie/pêche et l ADEPES. Elle a démarré ses activités en janvier 2005 avec 528 membres jusqu à atteindre 1770 membres en décembre De plus, sur décision de l Assemblée Générale, la Mutuelle n'autorise que des prêts respectueux de l'environnement, la réduction de la pauvreté et la promotion du développement durable. Etant donné que les liens interpersonnels et la famille font l objet de fortes pressions sociales les membres s'assurent que les crédits soient correctement prêtés et remboursés. 8

9 Analyse des principaux problèmes de la mutuelle de Cayar PROBLEMES CAUSES PROBABLES SOLUTIONS PROPOSEES - Perte de clients - Lenteur dans le traitement des demandes de crédit (Une fois par mois - Insuffisance du fond de roulement destiné aux crédits - Mise en place d une ligne de crédit avec une politique claire sur la protection de l environnement - Faiblesse du contrôle interne. - Manque d expertise en technique d audit, comptabilité et contrôle interne. - Non application de la nouvelle réglementation et instructions de la BCEAO. - Méconnaissance de la nouvelle réglementation et instructions de la BCEAO. - Renforcement des capacités des organes de gestion (Formation). -- Renforcement des capacités des organes de gestion aux nouvelles règles et instructions de la BCEAO. - Absence de suivi des crédits octroyés. - Faibles capacités pour la gestion et le suivi des crédits. - Renforcement des capacités en gestion de crédit. - Locaux non adaptés - Manque de moyens pour construire un local adapté -Non certification des comptes depuis Non maitrise des techniques de gestion de caisse et d accueil de la clientèle. - Absence d audit et d évaluation en dehors de la DRS - Personnel technique non formé. -Appui pour la construction. -Appui à l audit des comptes sur 5 ans. - Renforcement des capacités du personnel technique. - Absence d un plan d affaires pour la stratégie de développement de l Institution. - Blocage fréquent du fonctionnement de la mutuelle. - Manque de capacité pour l élaboration d un plan d affaires. - Coupures intempestives d électricité. - Appui à l élaboration et adoption d un plan d affaires. -Acquisition d un groupe électrogène. 9

10 IV. Synthétique des problèmes des mutuelles de Joal, Popenguine et Cayar A l issue des rencontres tenues avec les acteurs (Gestion) et bénéficiaires des mutuelles et de l analyse des problèmes spécifiques de chaque mutuelle, le tableau ci-dessous fait la synthèse des problèmes, des causes et des solutions retenues. PROBLEMES -Insuffisance du fond de roulement de la mutuelle. -Non application de la nouvelle réglementation et instructions de la BCEAO. -Retard des rapports trimestriels. - Faiblesse niveau de contrôle par les organes de gestion et de contrôle interne. - Manque de sécurité dans les différentes Mutuelles CAUSES PROBABLES Offre de crédit inférieure à la demande Méconnaissance de la nouvelle réglementation et instructions de la BCEAO. -Manque de logiciel. - Absence d expertise technique en audit, contrôle interne et en comptabilité. - Absence de système d alarme.. SOLUTIONS POSSIBLES - Mise en place d une ligne de crédit - Formation aux nouvelles règles et instructions de la BCEAO ; - Formation en comptabilité, audit et de contrôle interne pour les organes de gestion. Appui à l acquisition de logiciel. - Renforcement des capacités en comptabilité, audit et contrôle interne pour les organes de gestion et le personnel technique. - Installation de système d alarme pour chaque mutuelle. V. Plan d action pour l appui de la mutuelle de Popenguine Parmi les trois mutuelles diagnostiquées, la mutuelle de Popenguine a été choisie pour être appuyée en 2013 car elle a un besoin urgent de construction d un local qui va abriter la mutuelle. Par ailleurs, cet appui devrait être étendu à l ouverture d une caisse à Guéreo où les membres fondateurs de la mutuelle de Popenguine et habitant dans cette localité sont entrain de démissionner pour ouvrir des comptes à Sindia. Ce plan d action ci-dessous est basé sur les problèmes prioritaires des cette mutuelle. Il s article autour de quatre mois : de Septembre à Décembre 2013 : 10

11 ACTIVITES 1. Finalisation du bâtiment abritant le siège social et technique de la MEC de Popenguine et Equipements (Mobilier, Ordinateur, logiciel). 2. Renforcer les capacités techniques et de gestion du personnel par la formation Responsables Et Partenaires Comité de gestion, WWF et projet GoWAMER WWF et projet GoWAMER Chronogramme Oct. Nov. Déc. 3. Améliorer le taux de recouvrement des crédits par l acquisition de deux (2) motos pour les agents de crédit. Comité de gestion, WWF et projet GoWAMER 4. Audit des comptes sur cinq (5). Comité de gestion, WWF et projet GoWAMER 11

12 2.2. AU CAP VERT La mission conduite au Cap-Vert pour la période du 20 au 25 octobre 2013 a permis de faire le diagnostic de la situation des mutuelles dont trois (03) ont été visitées. Il s agit de : - Forum Cooperative et MORABI à PRAIA ; - FAMI PICOS à Achada dans la Municipalité de São Salvador do Mundo. Les séances de travail tenues avec la Direction de ces mutuelles ont permis en présence d un représentant de l ONG ADAD/ROPA pour les mutuelles de Forum Coopérative et FAMI PICOS d une part et d un représentant de la Direction Générale des pêches (DGP) pou7r MORABI. Les points abordés lors de ces rencontres ont été axés sur les objectifs, les cibles, le mode de fonctionnement et de gestion, les mécanismes d allocation de crédit et de recouvrement, le cadre juridique national de la micro finance de façon générale et des Mutuelles en particulier, les expériences vécues, les difficultés rencontrées, les solutions envisageables et les besoins en terme de partenariat ou de développement d activités notamment dans le domaine de la pêche et l environnement. L analyse de la situation des mutuelles actives dans la pêche et l environnement au Cap Vert et notamment, celle de «Forum Coopérative» à PRAIA, de «MORABI» à PRAIA et de «FAMI PICOS» à Achada dans la Municipalité de São Salvador do Mundo, a choisi «MORABI» comme MEC à appuyer dans ce pays. Cet appui se fera à travers une ligne de crédit sur la base d un protocole tripartite regroupant : la mutuelle de MORABI, la Direction Générale des Pêches (DGP) et l ONG ADAD/ROPA en tant que plateforme unificatrice des acteurs. En effet, cette mutuelle bénéficie d une bonne expérience dans son métier et avec la DGP du Cap Vert à travers un financement espagnol. Par ailleurs, elle est bien ancrée avec un bon maillage du pays très caractérisé par des îles éloignées les unes des autres. La convention de partenariat est en cours de finalisation. SEANCE DE TRAVAIL AVEC MORABI/CAP VERT 12

13 2.3. EN GAMBIE En Gambie, l option de travail est la création d une mutuelle pour capitaliser et renforcer les expériences des Associations de Crédits Villageois, développées par des femmes actives dans la pêche et le maraichage dans 14 villages. A ce titre, l Assemblée générale constitutive de la mutuelle a été tenue le 17 décembre 2013 en présence des divers acteurs de la pêche notamment des femmes membres des quatorze (14) associations de crédits villageois. Cette rencontre a permis de baptiser la mutuelle sous le Nom de «NABA CREDIT UNION» dont le siège sera construit à Banjul avec deux (2) caisses décentralisées. Par ailleurs, les membres des instances de gouvernance et de gestion à savoir : le Conseil d Administration, le Comité de crédit et le Conseil de surveillance ont été élus et les projets de statuts et de règlement intérieur discutés. La finalisation du processus se fera avec le recrutement de deux consultants pour la finalisation des statuts et règlement intérieur d une part et pour l analyse de la situation des associations de crédit villageois et l adoption d un business plan pour ladite mutuelle. Les travaux de construction sont prévus en Assemblée générale constitutive de la MEC de Gambie Assemblée générale constitutive de la MEC de Gambie CONCLUSION ET RECOMMANDATIONS Le présent rapport de diagnostic est le fruit des plusieurs rencontres entre les membres de la Mutuelle d Epargne et de Crédit pour le développement de la pêche à Joal - MEC DPJ, de Mutuelle d Epargne et de crédit pour la Protection de la Nature à Popenguine MEC PRONAT et de la Mutuelle d Epargne et de Crédit pour la pêche artisanale de Cayar - MEC PROPAC. Le plan d action de mise en œuvre pour l appui de la mutuelle de Popenguine est basé sur les activités prioritaires et planifiées en 2013 par le projet GoWAMER. A cet effet, des actions retenues doivent être réalisées avec un suivi rapproché pour sa réalisation dans les délais impartis. 13