EXERCICE SUR LES OPÉRATIONS RÉALISÉES AU COMPTANT

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1 Vous travaillez dans l'entreprise RIOU revendeur de vêtements. Annexe : liste des journaux Code journal VE EXERCICE SUR LES OPÉRATIONS RÉALISÉES AU COMPTANT HA Nom du journal Ventes Achats CL Le Crédit Lyonnais Remarques : Les achats de fournitures au comptant sont comptabilisés dans les journaux de trésorerie constatant leur paiement. Il en est de même pour les ventes au comptant. Codification des comptes tiers : Trois premiers chiffres du plan comptable suivis des premières lettres de son nom. Extrait du plan de comptes de l'entreprise : 5121 Le Crédit Lyonnais 5112 Chèques à encaisser 531 Caisse 5115 CB à encaisser 58 Virements internes Comptabilisez les documents suivants dans les journaux fournis CP CCP CA Caisse OD Opérations diverses PIECE DE CAISSE N 201 PIECE DE CAISSE N 202 PIECE DE CAISSE N 203 PIECE DE CAISSE N ,00 650,00 60,00 3,00 05/10/.. 07/10/.. 09/10/.. Date : Date : Date : Date : 12/10/.. Objet : Timbres-poste Objet : Alimentation de Objet : Timbres fiscaux Objet : Pourboire à un la caisse (à partir du livreur compte bancaire) PIECE DE CAISSE N 205 PIECE DE CAISSE N 206 PIECE DE CAISSE N 207 PIECE DE CAISSE N 208 1,20 70,00 120,00 864,00 15/10/.. 17/10/.. 18/10/.. Date : Date : Date : Date : 20/10/.. Objet : Encaissement Objet : Achats de cartes Objet : Encaissement Objet : Dépôt sur le d'une vente au comptant téléphoniques de la créance du client compte bancaire Extrait de la facture n 744 agrafée au dos de cette pièce de caisse Chaussettes HT 1,00 TVA 0,20 Net à payer 1,20 Xavi Page 1 de 8

2 05/10/.. 05/10/.. 06/10/.. 07/10/.. 07/10/.. Date : Date : Date : Date : Date : Objet : Station Antar Objet : Règlement de la Objet : Info+ -Pour Objet : Trésor Public Objet : Station Antar Super 98 pour le fact. 54 de Nico solde de la fact. 394 TVA à payer du GPL pour la Partner de livraison (achat de robes) (Micro ordinateur) mois de septembre Safrane du PDG 50,00 950, , ,00 35,00 Montant : Montant : Montant : Montant : Montant : Chèque n 401 Chèque n 402 Chèque n 403 Chèque n 404 Chèque n 405 Extrait de la facture agrafée au dos de cette souche A payer 50,00 Dont TVA 8,19 La facture 54 a déjà été enregistrée La facture 394 a déjà été enregistrée Extrait de la facture agrafée au dos de cette souche A payer 35,00 Dont TVA 5,74 CRÉDIT AGRICOLE CARTE BANCAIRE CARTE BANCAIRE CARTE BANCAIRE ENGHIEN LES BAINS Le 08/10/.. Le 09/10/.. Le 10/10/.. Le 07/10/.. à 9h16 à 21h58 à 14h32 à 9h44 Station Total Menu Rapide Hôtel du Parc GAB : Saint Gratien 75 Paris 75 Paris OPÉRATION : AUT. : Carte : * Carte : * Carte : * Carte : * Montant : 50,00 Montant : 42,00 Montant : 54,00 Montant : 650,00 DÉBIT : A 07E8 DÉBIT : A 07E8 DÉBIT : A 07E8 MERCI DE VOTRE VISITE 7E9F01 6H7L02 7G8G74 Ticket à conserver Ticket à conserver Ticket à conserver Exemplaire client Exemplaire client Exemplaire client MERCI ET A BIENTÔT MERCI ET A BIENTÔT MERCI ET A BIENTÔT Extrait de la facture agrafée au Extrait de la note de restaurant Extrait de la note d'hôtel dos de cette souche agrafée au dos de cette souche agrafée au dos de cette souche (Gazole pour la Kangoo de (Repas lors du déplacement de (Chambrée du déplacement de livraison) M.Lebaratineure, représentant M.Lebaratineure, représentant A payer Dont TVA 50,00 8,19 de la société) A payer 42,00 de la société) A payer 54,00 Dont TVA 6,88 Dont TVA 2,82 Page 2 de 8

3 CARTE BANCAIRE Le 11/10/.. Payer contre ce chèque non endossable ** 758,00 ** à sauf au profit d'une banque ou d'un établissement assimilé A rédiger exclusivement en euros 758 # 758,00 758,00 A Riou Fourni Buro Payable en France Agence Compte A Lille 93 Saint-Denis LILLE FRED le 12/10/ AV. DU DEPART Compensable à LILLE LILLE FRED Carte : * N de chèque Montant : 18, (Chèque de règlement d'une facture) DÉBIT : A 07E8 5G3K03 A rédiger exclusivement en euros 275 # LCL Ticket à conserver 275,00 Exemplaire client Payer contre ce chèque non endossable ** 275,00 ** 275,00 A Riou sauf au profit d'une banque ou d'un établissement assimilé Payable en France Agence Compte A Bordeaux Extrait de la facture agrafée au BORDEAUX KALOU le 13/10/.. dos de cette souche 2 RUE DE LA GARE Signature (Fournitures de bureau) Compensable à LILLE BORDEAUX KALOU A payer 18,00 N de chèque Dont TVA 2, Date : 10h28 MERCI ET A BIENTÔT 14/10/.. Objet : Acompte sur BNP (Chèque d'acompte) Tireur FRED BANQUE NATIONALE DE PARIS Établissement Domiciliation Ville Signature REMISE DE CHÈQUES N 207 Montant KALOU LCL Bordeaux 275,00 BNP Lille 758,00 achat d'une machine (Machinex) Montant : 1 500,00 Chèque n 406 Total de la remise N de compte à créditer : Titulaire du compte : RIOU Le : 15/10/.. Signature RIOU 1 033,00 Page 3 de 8

4 Date : MM /10/.. Objet : Acompte sur ORDRE DE VIREMENT N 504 Bénéficiaire Nom Établissement Compte Montant Lefèvre BNP ,00 Pochar Crédit Agricole ,00 achat de Total de la remise ,00 vêtements. (Merlin) N de compte à débiter : Titulaire du compte : RIOU Montant : 350,00 Le : 17/10/.. Chèque n 407 Signature RIOU CARTE BANCAIRE BORDEREAU DE REMISE D'ESPÈCES BILLETS PIÈCES Bénéficiaire : RIOU Le 18/10/.. 1 Billet(s) de ,00 20 Pièce(s) de 2 40,00 Numéro de compte : à 16h56 0 Billet(s) de 200 0,00 15 Pièce(s) de 1 15, Billet(s) de ,00 10 Pièce(s) de 0,50 5,00 Total des billets 795,00 RIOU 2 Billet(s) de ,00 25 Pièce(s) de 0,20 5,00 Total des pièces 69, ENGHIEN 3 Billet(s) de 20 60,00 30 Pièce(s) de 0,10 3,00 Total de la remise 864, Billet(s) de 10 20,00 10 Pièce(s) de 0,05 0,50 A :Enghien Le : 20/10/.. 3 Billet(s) de 5 15,00 15 Pièce(s) de 0,02 0,30 Signature : Carte : * 20 Pièce(s) de 0,01 0,20 Ripoux N 315 Montant : 14,00 RELEVÉ DE CB ENCAISSÉES DÉBIT : B 85F9 N de compte : T6S21 Titulaire du compte : RIOU Le : 21/10/.. Ticket à conserver Exemplaire commerçant Opérations Montant Brut des CB encaissées MERCI ET A BIENTÔT Montant N ,00 Extrait de la facture agrafée au dos Opération réalisée avec Marco A payer 14,00 Dont TVA 2,29 Commissions HT TVA sur commissions (0%) Net porté au crédit de votre compte -0,14 0,00 13,86 Page 4 de 8

5 Journal de : Le Crédit Lyonnais Mois : Jour N de pièce Libellé Numéro de compte Débit Crédit Page 5 de 8

6 Journal de : Le Crédit Lyonnais Mois : Jour N de pièce Libellé Numéro de compte Débit Crédit Page 6 de 8

7 Journal de : Caisse Mois : Jour N de pièce Libellé Numéro de compte Débit Crédit Page 7 de 8

8 Journal de : des Opérations diverses Mois : Jour N de pièce Libellé Numéro de compte Débit Crédit Page 8 de 8