Prévisionnel financier

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1 COMPTE DE RESULTAT PREVISIONNEL PRODUITS Année 1 Année 2 Année 3 VENTES Vente de Marchandise Vente de fourniture Prestations de service SUBVENTIONS D'EXPLOITATION Subvention conseil Général Subventions d'exploitation Dons et adhésions Transfert de charges pour contrat aidé TOTAL DES PRODUITS CHARGES Année 1 Année 2 Année 3 ACHATS Achat consommé - matières premières et emballages Fournitures non stockables (eau, énergies) Frais de carburant ou remboursement kms (CV) Fournitures d'entretien et petit équipement Fournitures administratives Achats de marchandises CHARGES EXTERNES Autres services extérieurs et sous traitance (repas des enfants) Redevances Crédit-bail Locations immobilières et Charges locatives Locations mobilières Entretien, réparation et maintenance Primes d'assurance Etudes, recherches et documentation Rémunérations d'intermédiaires et honoraires Publicité, relations publiques Transport de biens Missions, réceptions Frais postaux et de télécommunication Autres charges externes : adhésion association+médecine du travail IMPOTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILES Taxe d'apprentissage Contribution Economique Territoriale (CET) Autres taxes ou taxe sur les salaires CHARGES DE PERSONNEL Rémunération du personnel ( net ) Rémunération Personnel encadrant (net) Rémunération du personnel aidé (contrat insertion) (net) Rémunération du directeur de l'association (net) Charges sociales des salariés (patronales + salariales) Charges sociales des encadrants (patronales + salariales) Charges sociales du personnel aidé (patronales + salariales) Cotisations sociales du directeur de l'association CHARGES FINANCIERES Charges d'intérêts des emprunts Frais de découvert (Agios) Autres Charges financières (frais de gestion de compte prof., etc.) DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS Dotations aux amortissements TOTAL DES CHARGES RESULTAT NET CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT

2 TABLEAU DES SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION Année 1 Année 2 Année 3 en uros % en uros % en uros % CHIFFRE D'AFFAIRES % % % Ventes de marchandises 0 100% 0 100% 0 100% - coût d'achat des marchandises vendues achats de marchandises MARGE COMMERCIALE 0 0% 0 0% 0 0% + production vendue % % % + autres productions 0 0% 0 0% 0 0% PRODUCTION DE L'EXERCICE % % % - consommation de l'exercice provenant de tiers % % %.achats stockés d'approvisionnement % % %.autres achats % % %.achats de sous-traitance 0 0% 0 0% 0 0%.charges externes - (loyers crédit-bail) % % % MARGE BRUTE % % % VALEUR AJOUTEE % % % + subventions d'exploitation % 0 0% 0 0% - impôts, taxes et versements assimilés 660 1% % % - charges de personnel % % % EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION % % % + reprise d'amortissement et provisions 0% 0% 0% + transfert de charges d'exploitation 0 0% 0 0% 0 0% + autres produits de gestion courante 0% 0% 0% - dotation aux amortissements et provisions % % % - amortissement crédit bail (loyers-intérêts) 0 0% 0 0% 0 0% - autres charges de gestion courante 0% 0% 0% RESULTAT D'EXPLOITATION % % % + quote part sur opérations 0% 0% 0% + produits financiers 0% 0% 0% - charges financières % 102 0% 104 0% RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS % % % + produits exceptionnels 0% 0% 0% - charges exceptionnelles 0% 0% 0% - impôts sur les bénéfices 0 0% 0 0% 0 0% RESULTAT NET DE L'EXERCICE % % % + dotation amortissements et provisions % % % - reprise sur amortissements et provisions 0% 0% 0% + valeur comptable de l'actif cédé 0% 0% 0% - produits des cessions d'éléments d'actif 0% 0% 0% - subventions d'investissement virées au résultat 0% 0% 0% CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT % % % SEUIL DE RENTABILITE ANNEE

3 IMMOBILISATIONS ET AMORTISSEMENTS LIBELLES Montant Montant Durée Taux Amort. Amort. Amort. HT TTC Amort. Amort Année 1 Année 2 Année3 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Frais d'enregistrement ans 0 0 Frais de constitution Droit au bail Fonds de commerce Logiciel et Outils Internet AUTRES TOTAL IMMO. INCORPORELLES IMMOBILISATIONS CORPORELLES AGENCEMENT/AMENAGEMENT Aménagement du local ans 0 0 Revètement des sols ans 10% TOTAL AGENCEMENT/AMENAGEMENT MATERIEL ET OUTILLAGE Matériel de puériculture ans 14% Matériel de cuisine ans 14% Matériel d'entretien ans 14% TOTAL MATERIEL ET OUTILLAGE MATERIEL DE BUREAU ET MOBILIER Mobilier salle de repos, change ans 14% Matériel de bureau : mobilier et informatique ans 25% TOTAL MATERIEL DE BUREAU MATERIEL DE TRANSPORT TOTAL MATERIEL DE TRANSPORT TOTAL IMMO. CORPORELLES TOTAL DES IMMOBILISATIONS AN TOTAL DES INVESTISSEMENTS AN TOTAL DES INVESTISSEMENTS AN TOTAL DES INVEST. SUR 3 ANS Année 1 Année 2 Année 3 TVA SUR IMMOBILISATIONS IMMOBILISATIONS FINANCIERES

4 PLAN DE FINANCEMENT PREVISIONNEL BESOINS Démarrage Fin An 1 Fin An 2 Fin An 3 FRAIS D'ETABLISSEMENT IMMOBILISATIONS FINANCIERES HT IMMOBILISATIONS CORPORELLES HT IMMOBILISATIONS INCORPORELLES HT BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT Constitution Montant du BFR 0 0 Stock de départ 0 REMBOURSEMENT DETTE Emprunt Principal Emprunt complémentaire PCE Prêt d'honneur Plateforme Rembours. autre ressource TVA sur immobilisations et stock de départ 0 Perte de l'exercice TOTAL DES BESOINS RESSOURCES Démarrage Fin An 1 Fin An 2 Fin An 3 FONDS ASSOCIATIF Apports en nature Apports en fonds propres Apports en compte courant EMPRUNTS Emprunt Principal Emprunt complémentaire PCE Prêt d'honneur Plateforme SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT Excédent en Fond de roulement Autre ressource (A préciser) Bénéfice Amortissements et provisions TVA sur immobilisations et stock de départ 0 TOTAL DES RESSOURCES SOLDE SOLDE CUMULE

5 CALCUL DU BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT AU DEMARRAGE Rotation du stock - Encours clients (besoin) (B) 0 jours de CA - Sous-Total - Crédit Fournisseur 0 jours de CA - BFR CALCUL DU SEUIL DE RENTABILITE Charges par natures Charges d'exploitation (hors taxes) Variable Fixes Total Achats de marchandises 4 521, ,00 Publicité, relations publiques 250,00 250,00 Achats approvisionnements 4 450,00 700, ,00 Services extérieurs 1 900, , ,40 Impôts taxes et versements assimilés 659,74 659,74 Charges de personnel , ,38 Dotations aux amortissement et aux prov , ,53 Autres charges d'exploitation 8 428, ,66 Reprises sur charges d'exploitation (à déduire) - Total Marge sur coût variable : % Seuil de rentabilité année 1 : Nombre de mois travaillés : 11 Nombre de jours facturables : 20 Seuil de rentabilité quotidien : 790,39 Seuil de rentabilté mensuel : ,87 Marge de sécurité : L'activité peut donc supporter une baisse de plus de -96,68% des ventes avant d'être en déficit.

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