INTRODUCTION À LA PLANIFICATION FINANCIÈRE PERSONNELLE CTB-1902 Z1 (CTB-23385)
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- Solange Chevalier
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1 Faculté des sciences de l administration École de comptabilité PLAN DE COURS Été 2010 Le 23 avril 2010 INTRODUCTION À LA PLANIFICATION FINANCIÈRE PERSONNELLE CTB-1902 Z1 (CTB-23385) Enseignant : Secrétaire : Jean-François Larocque 3694, pavillon Palasis-Prince , poste 3539 jean-francois.larocque@ctb.ulaval.ca Louise Têtu 5247, pavillon Palasis-Prince , poste 7572 louise.tetu@fsa.ulaval.ca CE PLAN DE COURS N EST VALIDE QUE POUR LA SESSION COURANTE. LES VOLUMES, NOTES DE COURS ET DATES PEUVENT ÊTRE MODIFIÉS POUR LA PROCHAINE SESSION. LES DATES D EXAMENS DES COURS DE PREMIER CYCLE DE LA FSA SONT DISPONIBLES UNE SEMAINE AVANT LE DÉBUT DE LA SESSION À L ADRESSE SUIVANTE : IL EST DONC DE VOTRE RESPONSABILITÉ DE VOUS ASSURER QUE VOUS N AVEZ PAS DE CONFLITS D HORAIRE D EXAMENS ET DE VÉRIFIER AUPRÈS DES ENSEIGNANTS DES COURS QUE VOUS SUIVEZ NE RELEVANT PAS DE LA DIRECTION DES PROGRAMMES DE PREMIER CYCLE (DDPC) DE LA FSA LES DATES DES EXAMENS DÈS LE DÉBUT DE LA SESSION. EN CAS DE CONFLIT, VOUS DEVEZ MODIFIER VOTRE CHOIX DE COURS. POUR PLUS D INFORMATION, VEUILLEZ CONSULTER LA POLITIQUE DE GESTION DES EXAMENS DE PREMIER CYCLE DE LA FSA : (voir aussi avis important : DANS LE CADRE DE CE COURS, TOUTE COMMUNICATION DOIT SE FAIRE EN UTILISANT L ADRESSE NORMALISÉE DE L UNIVERSITÉ LAVAL <@ulaval.ca>. CETTE ADRESSE CONSTITUE ÉGALEMENT LE MOYEN DE COMMUNICATION OFFICIEL DE L ENSEIGNANT VERS L ÉTUDIANT. L ÉTUDIANT EST DONC RESPONSABLE DE VÉRIFIER RÉGULIÈREMENT LES COURRIELS REÇUS À SON ADRESSE <@ulaval.ca>.
2 1. RENSEIGNEMENTS ADMINISTRATIFS SUR LE FONCTIONNEMENT DU COURS Le site du cours est sur WebCT : Les notes de cours, les solutions relatives aux questions et exercices ainsi que d autres documents complémentaires y seront déposés chaque semaine. Si vous n avez jamais accédé à WebCT, veuillez consulter le Guide étudiant WebCT à l adresse suivante : Si vous êtes inscrit au cours, mais que vous n avez pas accès au site, veuillez premièrement consulter votre inscription dans Capsule à : Pour pouvoir suivre ce cours, il est essentiel d avoir accès à un ordinateur de technologie récente doté idéalement d une connexion Internet à haut débit. Une grille de spécifications matérielles et logicielles, pour les cours à la Faculté des sciences de l administration, est disponible à l adresse suivante : COMMUNICATION Le site WebCT permet à l enseignant de communiquer avec les étudiants, aux étudiants de communiquer entre eux et avec l enseignant en utilisant les outils suivants : FORUM Le forum est un lieu d échange principalement à l intention des étudiants. Il est entendu que les questions posées sur ce forum traiteront de sujets relatifs au cours et que les réponses à ces questions seront données par les étudiants. L enseignant consultera tous les messages à l intérieur d un délai de 2 jours ouvrables et apportera des précisions lorsque nécessaire. a) Principal (Administratif) Utilisez ce forum pour poser des questions d ordre administratif sur le déroulement du cours, pour une confirmation de local d examen, etc. b) Présentation des participants Au début de la session, l enseignant posera un certain nombre de questions aux étudiants. Cela permettra aux étudiants qui le désirent d indiquer, par exemple, leur champ d études principal, les connaissances déjà acquises en planification financière personnelle ainsi que les raisons pour lesquelles ils sont inscrits à ce cours. c) Formation des équipes Si nécessaire, utilisez ce forum pour la formation d équipes pour les travaux pratiques. À ce sujet, veuillez consulter la section «Formation des équipes» sur la page d accueil de la séance 1 sur le site Web du cours
3 d) Séance X (1, 2, 3, etc.) Utilisez ce forum pour poser des questions et apporter des réponses sur le contenu du cours (théorie, exercices,...). Afin de faciliter la consultation du forum, il y a un forum par thème. Les questions devraient être courtes et précises et porter sur un sujet du message assez précis. Les questions qui concernent plusieurs sujets devraient être posées sur des messages séparés. e) Évaluations (travaux pratiques et examen final) Utilisez ces forums pour poser des questions au sujet de chacun des 2 travaux pratiques ou de l examen final, selon le cas. f) Forums privés Un forum privé sera créé pour chaque équipe. Seuls les membres d une équipe, ainsi que l enseignant, ont accès à un forum privé donné. CALENDRIER Cet outil est utilisé au besoin par l enseignant pour transmettre des messages aux étudiants du groupe, par exemple pour rappeler les dates de remise des travaux pratiques. COURRIER Cet outil, qui facilite la transmission de courrier électronique entre les individus du groupe, donne accès à toutes les adresses de courrier électronique des étudiants et de l enseignant. Puisque les questions concernant l organisation du cours, la matière, les travaux pratiques et l examen final doivent être posées sur les forums, le courriel de l enseignant ne doit être utilisé que pour poser des questions plus personnelles. 2. OBJECTIFS GÉNÉRAUX DU COURS Ce cours permet à l étudiant de se familiariser avec la planification financière personnelle. Par ailleurs, ce cours s inscrit dans le programme du Certificat en assurance et rentes collectives. De façon générale, au terme de ce cours, l étudiant aura eu la possibilité : d acquérir certaines connaissances fondamentales nécessaires en planification financière personnelle, notamment en ce qui a trait à l impôt sur le revenu et aux mathématiques financières; de comprendre les fondements conceptuels d une planification financière personnelle réussie et d être en mesure d identifier ses propres objectifs; d avoir un aperçu des différents produits offerts par le marché des services financiers; de maîtriser certaines notions importantes de gestion budgétaire, de planification fiscale et de la retraite, de placements, d assurances et de transmission du patrimoine, et d utiliser ces notions dans une démarche intégrée de planification financière personnelle
4 À NOTER : Dans le cadre du présent cours, vous aurez à utiliser une calculatrice financière à partir de la 3 e séance. Les modèles de calculatrice recommandés sont les suivants : SHARP EL-733 (n est plus disponible sur le marché, mais est utilisé par les auteurs de votre volume) et SHARP EL Les calculs financiers présentés dans les notes de cours sont faits au moyen du modèle SHARP EL-738. Du support relatif à l utilisation de la calculatrice financière ne sera offert que pour les deux modèles proposés. 3. MATÉRIEL DIDACTIQUE Vous devez vous procurer le volume suivant à la librairie Coopérative Zone Université Laval, au pavillon Maurice-Pollack : PLAMONDON, R. G. et P. SAUVÉ (2008). La planification financière personnelle - Une approche globale et intégrée, 5 e édition, gaëtan morin éditeur (Chenelière éducation). L étudiant devra également consulter d autres ressources pédagogiques sur le site Web du cours (voir la section 5 ci-après). 4. CONTENU DES SÉANCES Le déroulement du cours se fera selon ce qui apparaît sur le site Web. Il suit l ordre des séances indiqué ci-après. Les principaux éléments du contenu des séances sont présentés aux pages 10 à 12. Les lectures à faire, ainsi que les problèmes et exercices à effectuer pour chacune des séances, sont également indiqués sur le site Web du cours. En cas de contradiction entre le plan de cours et le site Web, le contenu de ce dernier a préséance
5 SÉANCE 1 Présentation du cours Introduction et éléments de base de la planification financière personnelle Lectures : Plamondon et Sauvé Chapitres 2 et 3 SÉANCE 2 Notions essentielles d impôt sur le revenu des particuliers Lecture : Plamondon et Sauvé Chapitre 4 SÉANCE 3 Notions fondamentales de mathématiques pour la planification financière personnelle Lecture : Plamondon et Sauvé Chapitre 5 SÉANCE 4 Gestion budgétaire aspects financiers, gestion de crédit et endettement Lectures : Plamondon et Sauvé Chapitres 6 et 7 SÉANCE 5 Planification fiscale aspects stratégiques et régimes enregistrés Lectures : Plamondon et Sauvé Chapitres 8 et 9 SÉANCES 6 ET 7 Planification de la retraite accumulation du capital retraite et atteinte des objectifs financiers Lectures : Plamondon et Sauvé Chapitres 10,11 et 12 SÉANCE 8 Placements produits financiers et gestion de portefeuille Lectures : Plamondon et Sauvé Chapitres 13 et
6 SÉANCE 9 Assurance vie et autres types d assurance personnelle définition et analyse des besoins Lecture : Plamondon et Sauvé Chapitre 15 SÉANCE 10 Aspects fondamentaux de la planification successorale et des conséquences liées au décès considérations légales, financières et fiscales Lectures : Plamondon et Sauvé Chapitres 16 et APPROCHES PÉDAGOGIQUES Le calendrier de travail proposé dans la section Séances du site Web est adaptable selon votre horaire. En effet, la formule d'enseignement à distance vous permet d'apprendre à votre rythme. Toutefois, en adoptant un rythme d'apprentissage régulier dès le début de la session, vous serez en mesure de respecter les échéances du cours, vous pourrez utiliser le levier de votre communauté d apprentissage pour vous aider dans votre démarche d apprentissage et vous pourrez bénéficier d'une rétroaction de l enseignant sur la matière en cours. La personne inscrite reste bien sûr la seule gestionnaire de son temps, mais elle s'engage à remettre les travaux notés aux moments prescrits sous peine de sanction. Plus précisément, les étudiants doivent effectuer une lecture attentive des textes pertinents pour le thème à l étude de chaque séance et faire le travail proposé. Ceci a pour objectif de faciliter l acquisition des connaissances, tout en permettant aux étudiants de soumettre leurs questions pour discussion sur le forum. L étudiant doit également consulter le site Web du cours qui peut comprendre, entre autres : des notes de cours pour certaines séances du cours; des lectures complémentaires pertinentes aux sujets abordés; des problèmes d intégration supplémentaires; des questions de l enseignant sur le forum. L enseignant vous fournira de la rétroaction au moyen des solutions aux questions et exercices, ainsi que par l entremise des forums de discussion. Les solutions des travaux pratiques seront également rendues disponibles
7 6. LES MÉTHODES D ÉVALUATION L'évaluation des apprentissages se présente sous deux formes différentes dans le cours. Certaines évaluations sont formatives, c'est-à-dire qu'elles sont offertes pour permettre à l étudiant de s autoévaluer en vue d'un meilleur apprentissage, alors que les évaluations notées sont des évaluations de type sommatif, c'est-à-dire qu'elles permettent à l enseignant d'évaluer la performance de l étudiant et de lui accorder une note. L'autoévaluation (évaluation formative) Cette évaluation n'est pas notée. Elle est présentée sous forme de questions et exercices à effectuer chaque semaine. Cette autoévaluation permet à l étudiant de faire le point en vérifiant sa compréhension des notions transmises, puisque le corrigé de chaque question et exercice est fourni. Les questions et exercices d'autoévaluation permettent à l étudiant d approfondir ses connaissances et de se préparer à l'évaluation sommative. Les travaux pratiques et l examen final (évaluation sommative) Les travaux pratiques visent à vérifier l acquisition de vos connaissances ainsi que votre compétence à appliquer et à transférer les notions étudiées à des situations concrètes. Chacun des deux travaux pratiques compte pour 20 % de la note globale et doit obligatoirement être complété et retourné aux dates prévues (voir la section Évaluations du site du cours). Le français utilisé dans vos travaux doit être correct. De plus, un travail incompréhensible, jugé irrecevable par votre enseignant, vous sera retourné pour être recommencé. Chaque travail pratique doit être effectué en équipes virtuelles de 3 ou 4 personnes. Le travail demandé, qui comprend une série de courtes questions portant sur des sujets précis, peut être facilement réparti entre les membres d une équipe. Si nécessaire, et tel qu indiqué plus haut, vous pouvez vous servir de l outil «formation des équipes» dans la section Forums du site du cours pour constituer votre équipe. Des outils de communication disponibles sur le site Web vous permettent de communiquer efficacement avec vos collègues. Tout retard dans la remise du travail sera pénalisé de 5 % par jour de retard, jusqu à un maximum de 3 jours, soit 15 % de la note. Après ce délai (sauf en cas de circonstances exceptionnelles et après entente avec l enseignant), le travail sera refusé et la note 0 sera accordée à cette évaluation. L examen final sous surveillance, d une durée de 2 heures 50 minutes, portera sur toute la matière du cours et pourra être constitué de questions à choix multiples, de questions de style «vrai ou faux» (possiblement avec justification), de questions à réponse courte et de problèmes à résoudre. Le matériel suivant sera autorisé à l examen final : toute calculatrice, y compris une calculatrice alphanumérique, ainsi que toute documentation, sans restriction. Il sera cependant interdit d apporter un ordinateur personnel à l examen final
8 Le tableau suivant résume les caractéristiques de l évaluation sommative : Évaluation Pondération Travail pratique n o 1 20 % Travail pratique n o 2 20 % Examen final 60 % Le seuil de passage du cours est fixé à 60 % de la note globale. La note finale sera transformée en une cote selon le barème suivant : A+ 92 et plus A 88 92) A ) B ) B 78 81) B ) C ) C 69 72) C ) D ) D 60 63) E Moins de 60 Date de l examen final La politique facultaire ne permet pas d avancer ni de retarder la date de l examen pour un ou des étudiants. La date indiquée ci-dessous devra donc être strictement respectée. Seules des raisons médicales attestées par un certificat permettront le report de l examen à la session suivante. L examen final aura lieu le 13 juillet 2010, de 18 h 30 à 21 h 20 (local à déterminer)*. * Lorsque l information sera disponible, vous la trouverez sur le WebCT à l adresse et sur le site du Bureau de la formation à distance à l adresse :
9 Règles disciplinaires Tout étudiant qui commet une infraction au Règlement disciplinaire à l intention des étudiants de l Université Laval dans le cadre du présent cours, notamment en matière de plagiat, est passible des sanctions qui sont prévues dans ce règlement. Il est très important pour tout étudiant de prendre connaissance des articles 28 à 32 du Règlement disciplinaire. Celui-ci peut être consulté à l adresse suivante : Plagiat La FSA ne tolère pas les comportements non-conformes à l éthique. Le Règlement disciplinaire à l intention des étudiants de l Université Laval fait état de près d une vingtaine d infractions relatives aux études passibles de sanctions. Vous connaissez sûrement les fautes les plus courantes, mais saviez-vous que copier des phrases d un ouvrage papier ou d un site Web sans mettre les guillemets ou sans mentionner la source constitue deux de ces infractions passibles de sanctions? Ou encore qu il est interdit de résumer l idée originale d un auteur en l exprimant dans ses propres mots sans en mentionner la source ou traduire partiellement ou totalement un texte sans en mentionner la provenance. Afin d éviter de vous exposer à des conséquences allant de l attribution d un échec dans un cours au congédiement de l Université, consultez le site Web suivant : Vous y trouverez toute l information utile pour prévenir le plagiat. 7. ÉVALUATION DU COURS Entre la 3 e et la 5 e séance, une évaluation formative du cours sera effectuée. Cette évaluation confidentielle sera uniquement consultée par votre enseignant afin de valider si la formule pédagogique est correcte et si certains ajustements s imposent avant la fin de la session. À la fin de ce cours, la Faculté procédera à l évaluation du cours afin de vérifier si la formule pédagogique a atteint ses buts et si vous êtes satisfait en recueillant vos commentaires et vos suggestions. Durant la session, un lien hypertexte sera ajouté sur la page d accueil du site Web de cours. Ce lien vous mènera vers un questionnaire d'évaluation qui permettra d'améliorer ce cours de formation à distance. Cette dernière étape est très importante et les responsables du cours vous remercient à l'avance pour votre collaboration. Veuillez noter que cette évaluation est confidentielle
10 CTB-1902 Z1 Principaux éléments de contenu des séances PARTIE I : Connaissances fondamentales nécessaires en planification financière personnelle Séance 1 - Définition de la planification financière personnelle - Notions d indépendance financière et de qualité de vie - Processus de la planification financière personnelle - Taux d intérêt - Inflation et rendement réel - Pouvoir d achat Séance 2 - Structure de la déclaration de revenus - Taux d imposition marginal et combiné - Traitement fiscal des différentes sources de revenu - Distinctions entre déductions du revenu, crédits d impôt remboursables et crédits d impôt non remboursables - Paiement de l impôt et acomptes provisionnels Séance 3 - Intérêt simple et intérêt composé - Calculs de taux d intérêts sur prêts personnel et hypothécaire - Taux d intérêt nominal et réel - Remboursement d emprunt hypothécaire - Valeur actuelle de versements futurs - Notions d annuités
11 PARTIE II : Domaines d application de la planification financière personnelle Séance 4 - Bilan personnel - Disponibilités financières et budget - Contrôle du crédit et de l endettement - Remboursement des dettes Séance 5 - Fractionnement du revenu avec le conjoint et les enfants - Fractionnement du revenu de retraite - Régime enregistré d épargne-retraite (REER), régime d accession à la propriété (RAP), régime d encouragement à l éducation permanente (REEP) et régime d épargne-études (REEE) Séances 6 et 7 - Identification des sources potentielles de revenu à la retraite - Régimes de retraite publics : RRQ et Sécurité de la vieillesse - Régimes de retraite d employeurs et REER collectifs - Mise sur pied d un plan efficace en vue de la retraite : objectifs financiers, âge de la retraite et coût de vie à la retraite - Calcul des revenus disponibles à la retraite - Épargne nécessaire en vue de la retraite : mises de fonds REER et hors REER - Utilisation optimale des différentes sources de revenus à la retraite - Retraite progressive et retraite anticipée Séance 8 - Types de produits financiers disponibles (actions, obligations, etc.) et leurs caractéristiques financières et fiscales - Fonds communs de placement et investissement immobilier - Relation entre rendement et risque d un placement - Stratégie de placement - Emprunt et investissement
12 Séance 9 - Types d assurance vie disponibles et caractéristiques générales d une police - Analyse des besoins en assurance vie - Produits d assurance vie particuliers : temporaire, vie entière, universelle - Autres types d assurance personnelle : invalidité, maladies graves et soins de longue durée Séance 10 - Objectifs de la planification successorale - Patrimoine familial - Types de conjoints, régimes matrimoniaux et union civile - Rupture du mariage ou de l union civile - Planification testamentaire - Transmission de biens entre vifs et au décès
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