Rapport financier Prévisions budgétaires

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1 Rapport financier Prévisions budgétaires Réel Prévision Réel Prévision RECETTES Cotisations régulières perçues ,78 $ ,00 $ ,93 $ ,00 $ Revenus d'intérêts et placements 1 642,96 $ 1 300,00 $ 488,75 $ 6 748,57 $ Vente de café 4 694,00 $ 6 000,00 $ 4 439,00 $ 4 000,00 $ Remboursement représentation 2 913,42 $ 1 500,00 $ - $ 6 000,00 $ Revenus divers 370,00 $ 0,00 $ - $ Total des recettes ,16 $ ,00 $ ,68 $ ,57 $ DÉBOURS De structure CSN (voir note1) ,66 $ ,00 $ ,69 $ ,00 $ FNEEQ ,83 $ ,00 $ ,67 $ ,00 $ CCM ,64 $ ,00 $ ,17 $ ,00 $ Total débours de structure ,13 $ ,00 $ ,53 $ ,00 $ Total débours de fonctionnement ,24 $ ,00 $ ,84 $ ,00 $ Total des débours ,37 $ ,00 $ ,37 $ ,00 $ ( ,21 $) (4 471,82) $ Excédent recettes sur débours ( ,34 $) 0,00 $ (36 452,69) $ 1 898,57 $ Note 1: un chèque au montant de 31,980.87$ a été émis en remplacement d'un chèque équivalent annnulé pour l'exercice précédent. Cettte somme est soustraite plus bas pour l'année Il faut donc comprendre que l'exercice financier se solde avec un déficit de 4, (36, ,980.87) Cependant, il faut tenir compte qu'une facture n'a pas été reçue du Collège (voir note après le tableau des débours) soit environ 9500$ Revenus d'intérêts et placements 488,75 $ Intérêts nets - compte bancaire - $ Intérêts - fonds d'obligations 488,75 $ DÉTAILS DEBOURS Réel Prévision Réel Prévision De fonctionnement Équipement de bureau et informatique 3 333,82 $ 4 000,00 $ 3 102,56 $ Salaire et avantages sociaux ,69 $ ,00 $ ,16 $ ,00 $ Secrétariat-imprimerie-fourniture bureau 6 024,47 $ 7 200,00 $ 6 850,58 $ 7 000,00 $ Animation syndicale ,42 $ ,00 $ ,15 $ ,00 $ Service du café 5 218,94 $ 6 500,00 $ 3 248,07 $ 3 200,00 $ Frais de représentation 8 381,39 $ ,00 $ 9 152,72 $ ,00 $ Dons (pièce jointe) 3 965,00 $ 6 175,00 $ 3 530,21 $ 6 150,00 $ Bourses d'excellence 750,00 $ 750,00 $ 750,00 $ - $ Journal 5 925,12 $ 6 700,00 $ 6 410,20 $ 6 000,00 $ Taxes foncières 2 309,74 $ 3 200,00 $ 3 095,36 $ 3 400,00 $ Comités syndicaux 2 165,65 $ 2 500,00 $ 392,54 $ 700,00 $ Libération syndicale - $ 1 000,00 $ 1 000,29 $ ,00 $ Archivage local syndical 800,00 $ - $ - $ - $ Fonds d'aide aux étudiants ,00 $ ,00 $ Vol d'un montant au local B ,00 $ TOTAL DÉBOURS FONCTIONNEMENT ,24 $ ,00 $ ,84 $ ,00 $ : Un montant équivalent à la libération de.25 ETC pour la session d'hiver de la VP Convention collective doit être envoyé par la direction Secrétariat - imprimerie 6 850,58 $ Télécommunications 992,81 $ Assurances 752,10 $ Fournitures de bureau 2 376,53 $ Envois postaux 119,14 $ Imprimerie - photocopies 2 610,00 $ Animation syndicale ,15 $ Réunions AG, AGA ,04 $ souper des comités, potluck Noël 4 165,49 $ Bureaux syndicaux,accueil nouveaux 4 201,62 $

2 ÉTAT DES SURPLUS D'OPÉRATION POUR L'EXERCICE TERMINÉ LE 30 AVRIL 2013 SURPLUS D'OPÉRATION Solde au 30 avril ,75 $ Actualisation de la valeur de l'actif (549,05) $ détail Intérêts dépôt à terme et titres encaissés 488,75 $ Titres encaissés ,00 $ Fluctuation de valeur (fonds d'oblig.) (24 232,80) $ Fluctuation de valeur (fonds d'oblig.) 195,00 $ Excédent (déficit) des recettes sur les débours (36 452,69) $ Chèques annulés ,87 $ Solde au 30 avril ,88 $ ÉTAT DE L'ACTIF AU 30 AVRIL 2013 ACTIF au 30 avril 2011 au 30 avril 2012 au 30 avril 2013 Encaisse ,10 $ ,95 $ ,91 $ Petite caisse 200,00 $ 25,49 $ 46,73 $ Encaisse obligations ,00 $ - $ - $ Oblig. Chateauguay (oct. 12) 4,25% ,07 $ ,07 $ Épargne plac.à terme 2.63%(mai2013) ,70 $ ,70 $ ,70 $ Épargne rachetable 0.2% (déc.2011) ,33 $ - $ - $ Épargne plac.à terme 0.97%(déc.2011) ,73 $ - $ - $ Épargne plac.à terme 2.36%(mai2013) ,00 $ ,00 $ ,00 $ Épargne rachetable 0.65% (déc.2013) ,00 $ ,00 $ Épargne plac.à terme 1.8%(mai2015) ,54 $ ,54 $ TOTAL ,93 $ ,75 $ ,88 $

3 Année financière Chèques de plus de 750$ du 1er mai 2012 au 31 décembre 2012* Date No chèque Destinataire Détail Poste budgétaire Montant 16-mai RN Services & Mercantiles Repas AG du 9 mai V- Animation - Assemblées 1 034,78 $ 24-mai RN Services & Mercantiles Repas AG du 16 mai V- Animation - Assemblées 1 345,21 $ 24-mai Aramark Boissons - AG et et BuSy V & U Assemblées, Bureau & divers 1 257,54 $ 13-juin David Tacium Regroupement cégep Granby S & V 793,07 $ 14-juin Sylvie Dubé Paie 2 semaines + fériés + maladie O- Salaire et avantages sociaux 1 212,78 $ 23-juin RN Services & Mercantiles Repas AGA du 11 juin V- Animation - Assemblées 1 034,78 $ 12-juin Quai 99 Souper des comités W- Animation - Fête 1 925,18 $ 16-août Ville de Longueuil Taxes municipales 3- Taxes foncières 2 092,12 $ 04-sept Collège Édouard-Montpetit Impression La Dépêche Z & P Dépêche et imprimerie 5 206,00 $ 17-oct RN Services & Mercantiles Repas AG du 17 octobre V- Animation - Assemblées 827,82 $ 18-oct Chic Café Service machine à café X- Service de café 868,27 $ 15-nov Librairie Coopérative Édouard-Montpetit Ordinateur portable Toshiba (François) D- Équipement informatique 1 148,60 $ 22-nov RN Services & Mercantilles Repas AG du 21 novembre V- Animation - Assemblées 827,82 $ 05-déc La Capitale Assurances générales Assurances Local syndical 1- Assurances 752,10 $ 12-déc RN Services & Mercantilles Repas AG du 21 novembre V- Animation - Assemblées 827,82 $ 19-déc Sylvie Dubé Paie 2 semaines + fériées + supp. O- Salaire et avantages sociaux 1 121,73 $ Chèques de plus de 750$ du 1er janvier 2013 au 30 avril 2013* Date No chèque Destinataire Détail Poste budgétaire Montant 28-janv Théâtre de ville Salle party de Noël W- Animation - Fête 1 131,93 $ 15-févr Chic Café Service machine à café - fact no: 1293 X- Service de café 780,66 $ 20-févr RN Services & Mercantilles AG 20 février V- Animation - Assemblées 1 034,78 $ 20-mars RN Services & Mercantilles AG du 20 mars V- Animation - Assemblées 1 034,78 $ 21-mars Collège Édouard-Montpetit Libération syndicale F: T- Libérations syndicales 1 000,29 $ 24-avr RN services et Mercantiles Buffet AG du 24 avril V- Animation - Assemblées 879,56 $ 26-avr Richard Drolet Regroup 7 et 8 fév et regroup QC 4 et 5 avr. S- Frais de représentation 1 344,24 $ * autres que débours de structures et salaire, avantages sociaux de l'agente de bureau

4 Le contexte Le comité de vérification des finances (Raymond Gosselin, Charles Fortin et Raymond Lemire) s est réuni à plusieurs reprises, soit le 3 juin avec M. François Gadoury et à quatre autres reprises cet automne sans ce dernier, afin de faire une vérification en profondeur du dossier des finances. À la réunion de juin 2013, le trésorier sortant nous fît une présentation sommaire et incomplète d un état financier comportant quelques erreurs que le comité a relevées sans obtenir d explications claires. Nous (le comité) réclamions plus d explications. Mais elles ne furent données que partiellement. De plus, le trésorier sortant nous annonça qu il démissionne et qu il ne présentera pas son rapport à l AGA. Nous n avons donc pas été en mesure d en arriver à un accord, conséquemment le comité n a pas donné son aval au bilan et comme vous le savez, le trésorier sortant n a pas présenté son bilan. Vous comprendrez que le comité ne pouvait pas supporté un bilan comportant des erreurs et qui n était pas présenté par la personne responsable du dossier. Ce qui eu pour conséquence de retarder l adoption du bilan financier. Le comité en a conclu qu il fallait reporter la vérification à l automne 2013 afin de permettre au comité de faire une vérification plus rigoureuse, ce à quoi ont servi les 4 réunions de l automne, voici les constats auxquels nous sommes arrivés : Constats Désordre dans le dossier des factures et tenu de livre inadéquate o Factures manquantes : état de compte en lieu et place de facture, reçus de dons manquants ou non classés; o Chèques manquants (chèques annulés); Retard dans les paiements de factures de fournisseurs, de compte de taxes, de paiement à la CARA, etc. le tout occasionnant des frais élevés; Omission de réclamer les remboursements de frais de représentation à la FNEEQ, nous estimons la somme à plus de $ dont $ ont déjà été récupérées; ( 5207,63$ manquants) Manque de surveillance de l exécutif et du comité des finances de l année ; Achat de matériels informatiques difficilement justifiables (imprimante couleur et portable); Conservation de liquidités trop importantes pour les besoins courants; Déficit d opération important; ( 4471,82$, dû essentiellement au frais de représentation non réclamés ) Par contre, à notre humble avis et selon notre vérification, aucune fraude n a eu lieu et les comptes balancent, le tout dans un désordre innommable. Nous (le comité de vérification des finances) constatons que le trésorier sortant n a pas fait un travail rigoureux, ni diligent et a fait preuve de négligence, le tout causant des pertes de plusieurs milliers de dollars De plus, par son absence, il n a pas facilité la vérification par le comité. Le comité considère que l exécutif précédent a failli à son devoir de vigilance. Pour faire suite à ces constats, le comité recommande les actions suivantes :

5 Recommandations du comité de vérifications des finances 1. Que le comité de vérification des finances fasse une vérification à mi-mandat pour s assurer de l ordre du dossier et y proposer des correctifs au besoin; 2. Que la vérification annuelle se fasse en mai; 3. Que la date soit estampillée sur tous les documents pouvant servir à la vérification et provoquant des entrées et/ou des sorties de fonds, factures, reçus, chèques, etc.; 4. Qu un paiement ou un remboursement ne soit admissible que sur présentation d une facture ou d un reçu à l exception des dons faits aux syndicats en grève; 5. Que l on obtienne de tout fournisseur des factures détaillées; 6. Que le trésorier fasse des placements à court terme afin de diminuer l ampleur des liquidités; 7. Que l exécutif passe par des transactions électroniques quand cela est possible; 8. Que l exécutif réfléchisse à une réorganisation des postes budgétaires pour simplifier le suivi; 9. Que l exécutif s assure mensuellement par des moyens qu il jugera adéquats, que le dossier des finances soit en ordre et à jour; 10. Que l exécutif tienne compte des bilans mensuels pour planifier les dépenses ultérieures; 11. Que l exécutif analyse différentes avenues pour réduire les dépenses; 12. Que l on étudie la possibilité de réduire les coûts d impression de La Dépêche.

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