S.A.R.L Sous-Marine. Présentation des indicateurs de votre activité. Cabinet EXPERT ATLANTIQUE. S.A.R.L Sous-Marine. Suivi d'activité Août 2015

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1 Cabinet EXPERT ATLANTIQUE Présentation des indicateurs de votre activité Monsieur Franck TUBA 22 Rue de le mer LA DETENTE Tél : Fax : Page 1

2 SOMMAIRE Tableau de Bord Flash Chiffre d'affaires global Marge commerciale Frais généraux Résultat net Page 2

3 CHIFFRES CLÉS LES CHIFFRES CLÉS DU MOIS LES CHIFFRES CLÉS EN CUMUL CA N ,2% BUDGET CA 112 K N K -2,9% BUDGET 122 K -5,4% ÉCART ,8% ÉCART RÉSULTAT 487 N ,1% BUDGET 90 RÉSULTAT N ,7% BUDGET ,1% ÉCART +397 ÉCART TENDANCE CA TRÉSORERIE Jun 2015 Jul 2015 Aoû 2015 Réalisé Budget N-1 Page Jun 2015 Jul 2015 Aoû Réalisé N-1

4 SYNTHÈSE DU MOIS (COMPARATIF BUDGET) CHIFFRE D'AFFAIRES -5,4% MARGE GLOBALE -1,8% FRAIS GÉNÉRAUX +0,4% FRAIS DE PERSONNEL 0% E.B.E. -18,8% CHIFFRES D'AFFAIRES Jun 2015 Aoû 2015 Oct 2015 Déc 2015 Fév 2016 Avr 2016 TRÉSORERIE 0 Jun 2015 Aoû 2015 Oct 2015 Déc 2015 Fév 2016 Avr Réalisé Budget N-1 Réalisé N-1 RÉSULTAT NET +441,1% Page 4

5 SYNTHÈSE DU MOIS EN CUMUL (COMPARATIF BUDGET) CHIFFRE D'AFFAIRES -7,8% 112,5 K 122 K MARGE GLOBALE -1,1% FRAIS GÉNÉRAUX -5,9% FRAIS DE PERSONNEL 0% E.B.E. +13,2% CHIFFRES D'AFFAIRES 400 K 300 K 200 K 100 K 0 Jun 2015 Aoû 2015 Oct 2015 Déc 2015 Fév 2016 Avr 2016 TRÉSORERIE 0 Jun 2015 Aoû 2015 Oct 2015 Déc 2015 Fév 2016 Avr Réalisé Budget N-1 Réalisé N-1 RÉSULTAT NET Page 5

6 % CONSOMMATION CHIFFRE D'AFFAIRES CUMULÉ 112 K 23% DU BUDGET RÉSULTAT NET CUMULÉ % DU BUDGET BUDGET DE L'EXERCICE 488 K BUDGET DE L'EXERCICE 147 MARGE GLOBALE FRAIS GÉNÉRAUX FRAIS DE PERSONNEL E.B.E % DU BUDGET 24% DU BUDGET 25% DU BUDGET 28% DU BUDGET BUDGET 220 K BUDGET BUDGET 101 K BUDGET Page 6

7 PRODUITS SENSIBLES AOÛ 2015 EN CUMUL VENTES ARTICLES PLONGÉE BUDGET , BUDGET ,4 FORMATIONS VENDUES BUDGET , BUDGET ,5 Page 7

8 POINTS SENSIBLES AOÛ 2015 EN CUMUL CARBURANT ET 475 LUBRIFIANT BUDGET , BUDGET ,1 LOCATIONS CONSTRUCTIONS BUDGET , BUDGET ,8 LOCATION VÉHICULE 692 BUDGET BUDGET ,6 FRAIS DE TRANSPORT 501 BUDGET BUDGET ,9 VOYAGES ET 173 DÉPLACEMENTS BUDGET , BUDGET ,7 Page 8

9 INDICATEURS AOÛ 2015 EN CUMUL / MOYENNE NOMBRE DE FORMATIONS DISPENSÉES 4 5 OBJECTIF ÉCART OBJECTIF ÉCART 15-1 Page 9

10 BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT SIMPLIFIÉ STOCKS 139 K ENCOURS CLIENTS ENCOURS FOURNISSEURS B.F.R. SIMPLIFIÉ ( STOCKS + CLIENTS - FOURNISSEURS ) N-1 Réalisé Jun 2015 Jul 2015 Aoû 2015 Sep 2015 Oct 2015 Nov 2015 Déc 2015 Jan 2016 Fév 2016 Mar 2016 Avr 2016 Mai 2016 Page 10

11 SYNTHÈSE SIG EN CUMUL (%) CHIFFRE D'AFFAIRES 112 K BUDGET 122 K SECTEUR 100% MARGE 48,4% BUDGET 45,1% SECTEUR 45,8% VALEUR AJOUTÉE 29,1% BUDGET 26,2% SECTEUR 21,1% E.B.E. 5,8% BUDGET 4,8% SECTEUR 4,4% RÉSULTAT NET 2,7% BUDGET 0,2% SECTEUR 0,5% Page 11

12 ANALYSE SECTORIELLE DES RATIOS D'ACTIVITÉ CHIFFRE D'AFFAIRES VOUS VOTRE SECTEUR MARGE VALEUR AJOUTÉE E.B.E. RÉSULTAT COURANT RÉSULTAT NET VOUS DANS LA MOYENNE 48% SUPÉRIEUR 29% DANS LA MOYENNE 6% DANS LA MOYENNE 3% DANS LA MOYENNE 3% SECTEUR 46% 21% 4% 1% 0% Page 12

13 PROJECTION DE L'ACTIVITÉ (%) Projection finale Budget Réalisé N-1 Secteur Chiffre d'affaires % % % % Ventes + Production réelle % % % ,99% Achats consommés ,13% ,9% ,86% ,18% Marge globale ,87% ,1% ,14% ,82% Frais généraux ,96% ,87% ,67% ,67% Frais de personnel ,07% ,66% ,49% ,72% Excédent brut d'exploitation ,02% ,77% ,14% ,42% Résultat d'exploitation ,49% ,79% ,11% ,85% Résultat courant ,72% 173 0,04% ,62% ,78% Résultat net ,61% 147 0,03% ,62% 684 0,48% Page 13

14 CHIFFRE D'AFFAIRES GLOBAL En cumul Réalisé Budget N-1 Réalisé Budget Écart -5,4% -7,8% Réalisé N Écart -8,2% -2,9% Aoû 2015 En cumul Voyez ici que même en cumul, le niveau d'activité est inférieur à celui de l'exercice précédent. Le CA est à : - 14% par rapport au budget, - 6 % par rapport à N-1. Page 14

15 MARGE COMMERCIALE En cumul Réalisé Budget N-1 Réalisé Budget Écart -8,4% -13,3% Réalisé N Écart -11% -9% Aoû 2015 En cumul Page 15

16 FRAIS GÉNÉRAUX En cumul Réalisé Budget N-1 Réalisé Budget Écart +0,4% -5,9% Réalisé N Écart +1,1% -5,3% Aoû 2015 En cumul Il faut rester vigilant sur le niveau des frais généraux. Bien qu'ils restent relativement proche du budget depuis le début de l'exercice, les frais généraux sont à +11% par rapport au budget d'aout. Page 16

17 RÉSULTAT NET En cumul Réalisé Budget N-1 Réalisé Budget Écart +441,1% Réalisé N Écart -72,1% +372,7% Aoû 2015 En cumul Chiffre d'affaires inférieur aux objectifs et frais généraux plus élevés dégage forcément un résultat mensuel négatif. Prudence, car ce mauvais mois vous donne un résultat cumulé déficitaire de 1,7 K. Page 17

18 CONCLUSION Ce mois de Novembre est marqué par un résultat mensuel négatif de 4 K. Certes, nous pouvons l'expliquer par le tassement des ventes d'articles de plongée, mais vous devez rester vigilant par rapport aux objectifs fixés en début d'exercice (CA : -31% par rapport au budget). Cependant, vous avez accentué la prospection sur ce mois. Elle est forcément génératrice de frais supplémentaires qui devront être couverts sur les prochains mois par la concrétisation des contacts commerciaux. Nous sommes à quelques semaines des fêtes de fin d'année, il nous semble indispensable de réfléchir à des offres packagées pour Noël qui vous permettront de relever le chiffre d'affaires du négoce. Page 18