Résumé du plan financier - aout 2013 Version publique

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1 Résumé du plan financier - aout 2013 Version publique Page 1

2 Méthode de travail pour établir le plan financier Les prévisions budgétaires ont été établies de 2013 à Les chiffres 2011 et 2012 correspondent aux comptes réels. Les prévisions se basent sur des hypothèses élaborées suite à notre expérience, aux devis reçus et à l aide d ouvrages spécialisés dans l évaluation financière d activités viticoles. Nos calculs détaillent le moindre outillage ou accessoire pour la mise en place du vignoble, du chai ou des autres installations. Les produits et charges (à l'exception des charges salariales qui augmentent plus vite que l'inflation) ne sont pas indexés afin de ne pas alourdir la simulation. Dans la réalité tant les charges courantes que les prix de vente seront soumis à l inflation et se compenseront. Cependant les investissements majeurs se réalisent entre 2013 et 2015 (et ils sont donc moins impactés par l inflation). L effet de l inflation devrait donc influencer favorablement les résultats réels. Principales hypothèses retenues. Plantation et production des vignes Plantations (ha) 5,2 4,3 3 Total (ha) 5,2 9,5 12,5 12,5 12,5 12,5 12,5 Production (hl) Rendement moyen (hl/ha) 7, ,46 51,68 60,56 60,56 Il est prévu que les vignes plantées en 2012 produiront faiblement en 2013 (ceci sur base des grappes comptées et vendanges en vert effectuées). Ensuite, on prévoit en 2014 une production équivalente à la moitié d une production normale et, à partir de 2015, une production normale. Idem pour les plantations suivantes avec un an de décalage. La production d une année x est vinifiée entre octobre et avril puis vendue les années x+1 et x+2. Densité de plantation : pieds/ha. Remplacement de 2% de pieds morts par année. Perte exceptionnelle de pieds en Projection de l usage de terrains en 2014 Nom localité superficie louée superficie achetée superficie plantée Le Fragnay Heure-le-Romain 4,11 ha 3,21 ha Le Paradis des chevaux Eben-Emael 3,13 ha 2,70 ha La Carrière Heure-le-Romain 1,57 ha 2,65 ha 3,50 ha l'ônisse Heure-le-Romain 1,20 ha 0,77 ha 1,60 ha Nouveau terrain 1,86 ha 1,49 ha Total 15,29 ha 12,50 ha Page 2

3 Types de vins, prix, distribution Gamme de vins Vins blancs Vin aromatique, plaisant, fruité Vin plus sec, plus minéral Vin plus généraliste, sec aromatique Vin blanc boisé Vin liquoreux (50cl) Vins rouges Vin fruité de caractère Vin plus soyeux, élégant Vins rosés Rosé sec Vins effervescents Effervescent Effervescent élevage 18 mois et éventuellement un rosé effervescent Prix Les remises consenties aux intermédiaires ont été calculées afin d offrir une marge suffisante pour rendre notre vin attractif tout en maintenant un prix de vente fixe aux particuliers, quel que soit le canal de distribution. Prix aux particuliers TVAC variant de 8,5 à 18. Le chiffre d affaires tient compte d échantillons distribués principalement les premières années. Une partie de la production est vendue durant l année de production (l année suivant la vendange), le reste étant liquidé au plus tard l année suivante. Chiffre d affaires Outre la vente des vins, d autres produits sont prévus : location de la salle polyvalente du chai, visites payantes des installations Il faut encore tenir compte de subsides, aides à l emploi Emploi Les besoins en main d œuvre ont été estimés sur base des premières expériences engrangées. Certains emplois sont subventionnés (PTP et Art. 60) : ils correspondent à notre volonté de participer aux programmes d insertion professionnelle. Page 3

4 Evolution du nombre d emplois en ETP Evolution des coûts annuels (hors subsides à l emploi cf. produits d exploitation à déduire) Frais annuels pris en compte Il s agit ici des frais annuels comptabilisés en 2018 (année de routine). Type de frais par centre de frais Montant annuel Entretien des vignes Récolte des vignes Vinifications Emballages Commercialisation Cotisations et taxes Frais divers bâtiment (électricité, entretien, assurances ) Frais bureaux + divers Page 4

5 Investissements Les investissements représentent une part importante des charges à couvrir. Ils ont été estimés sur base de devis ou de références fiables. Les terrains consistent en deux terrains agricoles dont un accueillera le chai. Ce dernier est dimensionné pour permettre de vinifier 14 ha (soit un peu plus que ce qui est prévu). Le chai comprend : l espace de réception des vendanges, les espaces de vinification en cuve et en barrique, le laboratoire et bureau œnologue, l espace d embouteillage, le stock de bouteilles en vrac et en caisse, le magasin, des bureaux, une salle polyvalente de 150m² pour accueillir des groupes et évènements. Un hall agricole sera construit avec le chai ou loué en fonction des dernières remises de prix. Le matériel de vinification comprend le pressoir, l égrappoir-fouloir, la pompe, les cuves, les tuyauteries et le système de régulation thermique des cuves, les barriques. Le matériel de viticulture comprend le tracteur et ses accessoires pour le travail des vignes et les vendanges. L ensemble du matériel a été sélectionné soigneusement pour permettre une production de vins de qualité. Investissements Total des investissements Terrains et constructions Matériel de vinification Mobilier - Matériel Roulant Viticulture Matériel d emballage Financement des activités La coopérative Vin de Liège est financée principalement par l apport en capital des actionnaires pour et via des emprunts qui assurent une trésorerie toujours positive. Évolution des prises de capital Capital Le plan financier a été établi afin de pouvoir faire face à une année de mauvaise récolte (rendement moitié moindre que le rendement normal) tout en maintenant une trésorerie positive. Comptes prévisionnels Sur base de ces hypothèses, nous avons pu établir des tableaux d amortissement du matériel. Nous avons pu détailler les résultats prévisionnels et les situations bilantaires dont la trésorerie pour chaque année. Page 5

6 Trésorerie Les résultats sont prévus en perte lors des premiers exercices vu les investissements nécessaires durant les premières années alors que la production ne sera vendue qu en Les premiers bénéfices seront enregistrés en Les pertes reportées sont compensées en Page 6

7 Compte de résultat I. Ventes II. Coût ventes Bénéfice/perte exploitation IV Produits financiers V Charges Financières Bénéfice/perte courant avant impot VII Produits Exceptionnels VIII Charges Exceptionnels Bénéfice/perte exercice avant impot X Impôts Résultat Bénéfice/perte à Affecter Page 7

8 Vin De Liège Rue du Fragnay Heure-Le-Romain Avec le soutien de : info@vindeliege.be -