Finances, et information

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1 Finances, et information L équipe Laurence Loubersac Diplomée d HEC, après plus de 25 ans de consulting dans différents cabinets d organisation et de management, elle est depuis 2010, directrice du conseil au CNEH et animatrice du secteur finances. Grâce à son expérience du terrain, elle accompagne établissements sur une grande diversité de sujets (stratégie, finances, SI et gouvernance). Isabelle Bouscaud Titulaire d un Master 2 en EGESS à la faculté de Rennes. Ses expériences en tant que contrôleur de gestion, AAH et responsable financier au sein de structures sanitaires et médico-socia lui ont permis d acquérir une véritable connaissance métier des outils de contrôle et du suivi budgétaire. Anne-Jil Dupouy Diplômée de l ESC Montpellier. Consultante au CNEH depuis 2006, elle développe et coordonne l ensemble de l offre de formation en contrôle de gestion. Isabelle Peyron Praticien hospitalier, responsable du département d information médicale du GH Eaubonne-Montmorency. Elle coordonne des formations et des missions de conseil dans le domaine de l information médicale. Patricia Thébault Au CNEH depuis 2007, elle intervient essentiellement dans la rédaction du volet informatique des projets d établissements et l accompagnement à la maîtrise d ouvrage. Olivier Wéry Attaché d administration hospitalière. Il rejoint le CNEH en 2008, où il assure de nombreuses missions de formation et de conseil en facturation et contrôle de gestion appliqué aux ressources humaines. Sommaire Finances Le plan pluriannuel d investissement et la gestion active de la dette: optimiser ses choix d investissement Initiation aux finances hospitalières en M Les liens entre actes budgétaires et écritures comptab L EPRD: de la procédure budgétaire à la gestion financière La gestion active de la trésorerie La comptabilité des dépenses engagées Un outil indispensable à la préparation des reportings quadrimestriels L EPRD en hôpital de proximité ex «hôpital local» L analyse financière en hôpital de proximité ex «hôpital local» Financer le développement de ses systèmes d information Trouver subventions, établir un plan de financement, déterminer et gérer la rentabilité GCS de droit public: l approche budgétaire et comptable La nomenclature M 9-5 La certification des comptes: anticiper pour mieux se préparer à la réforme Se préparer à la nouvelle tarification en EHPAD EPRD, TVA Maîtriser la M La préparation budgétaire en EHPAD L analyse financière en EHPAD Contrôle de gestion Organiser le contrôle de gestion dans le cadre des pô et de la T2A.70 Réaliser tableaux de bord de pô Les fondamentaux de la comptabilité analytique hospitalière en T2A..71 Le retraitement comptable Élaboration du compte administratif retraité au travers de l outil ICARE Construire et utiliser comptes de résultat par pôle Calculer et comparer ses coûts de production des activités cliniques..73 Tableaux coûts case-mix (TCCM), étude nationale des coûts (ENCC) et pilotage en MCO Calculer et comparer ses coûts de production des activités logistiques et médico-techniques La Base d Angers Améliorer la performance des parcours de soins Un défi pour l hôpital, une nécessité pour le système de santé Évaluer l impact coûts/bénéfices de ses projets Construction de business case La prévision d activité et de recettes dans le cadre de l EPRD Secteur MCO Le budget de la masse salariale et son suivi infra-annuel Le contrôle de gestion des ressources humaines et ses tableaux de bord Tableaux de bord décisionnels et SI: mettre en place un outil d aide à la décision en établissement de santé

2 contrôle de gestion médicale Nos atouts Communiquer résultats financiers nouveau 77 Les fondamentaux du contrôle de gestion en psychiatrie Perfectionnement au contrôle de gestion en psychiatrie Utiliser études médico-économiques pour le pilotage des pô et de l établissement Les fondamentaux du contrôle de gestion en SSR Perfectionnement au contrôle de gestion en SSR Hôpitaux de proximité: le contrôle de gestion en pratique Comptabilité analytique et contrôle de gestion en EHPAD: des outils de pilotage nouveau 80 Mettre en place et développer une structure d hospitalisation à domicile (HAD) Facturation - Recouvrement Préparer son système d information à la facturation directe en T2A T2A: être armé pour affronter la procédure de contrôle Tout connaître des règ de facturation des soins hospitaliers Comprendre la valorisation des activités en MCO et exploiter données de MaT2A L essentiel sur la T2A et la facturation des soins hospitaliers en MCO Optimiser la chaîne de facturation des soins hospitaliers nouveau 83 L essentiel sur la T2A et la facturation des soins hospitaliers en SSR Les régies d avances ou de recettes Les dépôts des personnes hospitalisées ou hébergées Le bureau des entrées en établissement sanitaire Le bureau des entrées en établissement médico-social et psychiatrique Information médicale - PMSI Maîtriser bases indispensab du vocabulaire médical pour le PMSI PMSI en MCO - Initiation (niveau 1) PMSI en MCO - Perfectionnement (niveau 2) PMSI en MCO - Produire des fichiers de qualité pour la transmission e-pmsi (niveau 3) nouveau 87 Les actualités 2012 du PMSI MCO Anticiper l entrée du PMSI SSR dans la T2A nouveau 87 Produire le PMSI SSR, l optimiser et l exploiter Éviter pièges de codage en maîtrisant la CIM 10 (Classification internationale des maladies) RIM-P: le recueil d information médicalisée en psychiatrie Le médecin DIM: prestataire de service des pô La fonction de technicien de l information médicale PMSI en HAD Une offre de référence en finances, contrôle de gestion et information médicale, indispensable pour comprendre et mettre en œuvre la principale réforme hospitalière depuis vingt-cinq ans Une équipe pédagogique complète qui accompagne le développement de l offre depuis plusieurs années Des formateurs venant de divers horizons (hospitaliers, Assurance Maladie, Trésor, ARS, industriels ) afin d apporter aux stagiaires une vision transversale des rô, fonctions et enjeux de la gestion moderne d un établissement de soin Mais aussi une pluralité de clients en matière de formation ou de conseil (établissements, DGOS, ANFH, ATIH, Anap, laboratoires pharmaceutiques, éditeurs de logiciels, industriels ) qui fait bénéficier nos stagiaires d une largeur de vue inégalée sur secteurs public et privé Une gamme complète de formations, de l initiation au niveau avancé, pour construire de véritab parcours de formation 95 % de stagiaires très satisfaits de la formation qu ils ont suivie Une offre adaptée aux différentes catégories d établissements (CH, CH de proximité, CHS, SSR ) qui prend en compte problématiques spécifiques de chacun d eux Trois cyc métier Praxis plébiscités par hospitaliers : contrôleur de gestion, responsable de la facturation des soins, responsable administratif et financier Contact Formations inter Tél. : formation@cneh.fr Formations intra Sophie Millet Tél. : sophie.millet@cneh.fr 63

3 Finances Le plan pluriannuel d investissement et la gestion active de la dette : optimiser ses choix d investissement Acquérir connaissances nécessaires au diagnostic financier de son établissement Définir et mettre en œuvre un plan pluriannuel d investissement Connaître produits bancaires à la disposition des investisseurs hospitaliers Principes et méthodes de l analyse financière objectifs la méthodologie La lecture et l analyse du bilan hospitalier valeurs brutes et ratios le traitement de l information Le plan pluriannuel d investissement (PPI) objectifs et la méthodologie paramètres techniques la conception, la simulation, la validation exemp pratiques : le pilotage d un PGFP Le rôle du PPI dans la négociation budgétaire, le contrat d objectifs et de moyens La gestion active de la dette rappel des bases objectifs et la méthodologie l organisation interne Le recours à l emprunt Les principa opérations de produits dérivés opérations classiques montages courants Les crédits structurés principaux prêts le cadre réglementaire Une formation, dédiée aux hospitaliers, permettant de bénéficier d un accompagnement sur mesure et de contacts précieux avec des interlocuteurs reconnus dans la profession Une deuxième journée animée par des experts du domaine bancaire, spécialisés dans la gestion d actifs pour le compte des hôpitaux et des collectivités (loca et territoria) Réf.: 369 Dates 7, 8 février , 19 septembre 2012 Chefs d établissement Directeurs des affaires financières Personnels du service des finances Techniciens de la gestion de la dette S Gérard de Daran, directeur des finances, des équipements lourds et des travaux, CHIC de Castres-Mazamet Olivier Billot, Concertaux Finance, expert du conseil en gestion de dette FORMATION COMPLÉMENTAIRE L EPRD: de la procédure budgétaire à la gestion financière (375) p. 65 Initiation aux finances hospitalières en M21 Les liens entre actes budgétaires et écritures comptab OBJECTIF Connaître dispositions financières et comptab régissant le fonctionnement des hôpitaux Les règ de la comptabilité hospitalière des EPS (M21) la séparation ordonnateur/comptable le contexte de la T2A la nomenclature des comptes exercices : écritures comptab en partie double (achats, paie, emprunts, amortissements, provisions, cessions d actif, subventions) L exécution budgétaire, l EPRD la dimension financière de l EPRD l architecture de l EPRD règ de gestion Le compte financier opérations de dépenses et de recettes la journée complémentaire l affectation des résultats Le compte financier édité par le comptable et complété par l ordonnateur le bilan comptable comptes de résultat et le résultat consolidé la situation des provisions et des réalisations la balance des comptes annexes du compte financier éditées par l ordonnateur Les outils du diagnostic financier du bilan comptable au bilan financier (FR, BFR, trésorerie) soldes intermédiaires de gestion le tableau de bord des établissements publics de santé Les outils proposés par le Trésor Exercices pratiques Réf.: 374 Dates 15, 16 mars , 22 juin , 21 septembre , 7 décembre 2012 Agents des services administratifs, soignants, médico-techniques, techniques et généraux Assistants de gestion de pôle S Michel Hamon, directeur des affaires financières, CH Princesse-Grace de Monaco Yvan Pérard, directeur d établissement FORMATION COMPLÉMENTAIRE Connaissance de l institution hospitalière (072) p

4 Finances, contrôle de gestion et information médicale L EPRD : de la procédure budgétaire à la gestion financière OBJECTIF Connaître principes fondamentaux de la procédure budgétaire L EPRD, pivot de la gestion financière de l hôpital EPRD et modèle de financement en T2A : pourquoi et comment la T2A? pourquoi l EPRD? EPRD et analyse financière - comprendre finances hospitalières à partir du bilan, et d éléments d analyse financière - le dispositif réglementaire (synthèse des textes, nouveau plan de comptes, crédits limitatifs et évaluatifs) Le contenu de l EPRD le compte de résultat le calcul de la CAF le tableau de financement la problématique de la variation de la trésorerie principaux documents à joindre (PGFP, tableau des effectifs rémunérés) L EPRD: de la prévision au résultat l élaboration le vote l approbation le suivi de l exécution la modification résultats et leur affectation Conduire une politique financière et budgétaire sous EPRD gérer l équilibre financier - le schéma des enjeux et leur déclinaison par plan d actions - santé financière, financement des investissements et compte de résultat - maîtriser la sortie du paradigme budgétaire : exemple des provisions et crédits pluriannuels EPRD et retour à l équilibre des comptes - raisonner finances : «penser global, agir local», équilibre global, plan d actions détaillé - assurer la cohérence avec autres volets de la réforme hospitalière (gestion par pôle) - plus de responsabilité, plus de pression sur résultats Une approche stratégique de l outil EPRD Réf.: 375 Dates 2, 3 février , 5 octobre 2012 Directeurs des affaires financières Attachés d administration Assistants de gestion de pôle Michel Hamon, directeur des affaires financières, CH Princesse-Grace de Monaco FORMATION COMPLÉMENTAIRE Le plan pluriannuel d investissement et la gestion active de la dette: optimiser ses choix d investissement (369) p. 64 La gestion active de la trésorerie Connaître nouvel modalités de la réforme du financement Acquérir méthodes et outils indispensab pour mettre en place une gestion active de la trésorerie Maîtriser sa chaîne de facturation Les implications de la réforme sur la gestion de la trésorerie le décalage entre production, facturation et encaissement le suivi budgétaire vers un EPRD saisonnalisé Les objectifs et instruments d une gestion active de la trésorerie l analyse financière préalable la mise en place du délai conventionnel de règlement économies sur intérêts des emprunts produits d escompte l articulation avec la gestion de la dette du service de soins au comptable la facturation en temps réel le délai de paiement à l hôpital le partenariat entre l ordonnateur et le comptable Le budget prévisionnel de trésorerie, outil de la gestion active de la trésorerie L informatique au secours de la gestion de trésorerie Les conditions d un suivi maîtrisé de la trésorerie dans la chaîne de mandatement et de facturation L exemple des logiciels HGT (McKesson) et m2-trésorerie (Mipih) La ligne de crédit de trésorerie caractéristiques et le fonctionnement le choix et la négociation Des apports à la fois théoriques et pratiques sur la gestion de la trésorerie, tant en termes d outils automatisés que de produits bancaires disponib Réf.: 376 Date 15 mars 2012 Directeurs des affaires financières Personnels du service des finances Agents comptab du Trésor public Yvan Pérard, directeur d hôpital, corédacteur des guides méthodologiques de comptabilité analytique hospitalière Inscription en ligne sur bulletin d inscription page

5 Finances La comptabilité des dépenses engagées Un outil indispensable à la préparation des reportings quadrimestriels Maîtriser mécanismes de la comptabilité des dépenses engagées Savoir analyser par compte et par article crédits disponib Être en mesure d apporter l information pertinente en interne La comptabilité des dépenses engagées un élément essentiel du suivi budgétaire un apport d information complémentaire aux éléments du contrôle de gestion La comptabilité des dépenses engagées: principes généraux Les différentes phases de la tenue de la comptabilité des dépenses engagées la première inscription l engagement la liquidation le mandatement virements de crédits et décisions modificatives écritures de fin d exercice et la clôture des comptes L EPRD: architecture, élaboration, suivi et exécution Le compte financier Le système d information au service de la gestion économique et financière la mise en forme d un tableau de suivi sous Excel indicateurs dynamiques la correction des dérives Réf.: 377 Dates 14, 15 juin , 18 octobre 2012 Adjoints et agents administratifs hospitaliers des services financiers et économiques Michel Vaysse, directeur des affaires financières, Institut mutualiste Montsouris L EPRD en hôpital de proximité ex «hôpital local» OBJECTIF Connaître principes fondamentaux de la procédure budgétaire La réforme du régime budgétaire et comptable généralités sur la tarification à l activité textes de référence L état prévisionnel des recettes et des dépenses définition et dimension financière la nomenclature budgétaire Élaborer le compte de résultat prévisionnel la procédure d élaboration et d approbation de l EPRD cas pratique la détermination des prix de journée l impact des charges et des produits L affectation des résultats cas pratique Le cadre de présentation budgétaire annexes à l EPRD titres, chapitres et comptes d exécution Les règ de gestion le suivi de l exécution budgétaire le principe de crédits évaluatifs, limitatifs et fongib Le compte financier la préparation et l élaboration annexes au compte financier Cas pratiques FORMATIONS COMPLÉMENTAIRES L analyse financière en hôpital de proximité ex «hôpital local» (609) p. 66 Hôpitaux de proximité: le contrôle de gestion en pratique (610) p. 79 Réf.: 555 Dates 7 mars juin novembre 2012 Chefs d établissement Personnels du service des finances Magaly Haeffele, directrice de la résidence hospitalière de La Weiss, hôpital intercommunal de Kaysersberg et d Ammerschwihr L analyse financière en hôpital de proximité ex «hôpital local» Optimiser la gestion financière de son hôpital Piloter son établissement à l aide d outils d analyse financière La réforme du régime budgétaire et comptable généralités sur la tarification à l activité conséquences le contexte le pilotage des recettes rappels sur le cadre de présentation budgétaire (EPRD) et ses annexes Les outils du pilotage financier nouveaux outils mis en place par le Trésor public l analyse rétrospective CAF, investissement et trésorerie du bilan comptable au bilan financier fonds de roulement et trésorerie l impact de la politique de l établissement sur le bilan l analyse prospective (le PGFP) réflexion sur l optimisation de la gestion de la dette et la gestion de la trésorerie en hôpital de proximité Cas pratiques cas pratique 1 : comment créer le bilan financier en hôpital de proximité? cas pratique 2 : l analyse financière concrète Une calculatrice est utile pour cas pratiques Analyse de cas concrets Réf.: 609 Dates 9 mars juin novembre 2012 Chefs d établissement Personnels du service des finances Yvan Pérard, directeur d hôpital, corédacteur des guides méthodologiques de comptabilité analytique hospitalière FORMATIONS COMPLÉMENTAIRES L EPRD en hôpital de proximité ex «hôpital local» (555) p. 66 Hôpitaux de proximité: le contrôle de gestion en pratique (610) p

6 Finances, contrôle de gestion et information médicale Financer le développement de ses systèmes d information Trouver subventions, établir un plan de financement, déterminer et gérer la rentabilité Découvrir potentialités de financement d un système d information Maîtriser la méthodologie d élaboration des dossiers de demande de subvention Comprendre enjeux et contraintes liés à ce type de projet Être en mesure de respecter engagements inhérents à ces projets Connaître différents organismes pouvant attribuer des subventions l Europe conseils régionaux l ANAP Rédiger un dossier convaincant la mutualisation, une caractéristique incontournable le caractère innovant du projet : projet «ville/hôpital» l apport aux patients des NTIC le respect du développement durable Élaborer un plan de financement ressources logiciel ressources matériel ressources humaines l impact sur le fonctionnement Garantir la réussite du projet la planification et le suivi du projet : des enjeux capitaux le ROI (return on investment) : indicateurs et faisabilité la gestion des risques : écueils à éviter l élaboration d un plan d assurance qualité, un gage de réussite Réf.: 767 Dates 28 mars octobre 2012 Directeurs des affaires financières DSIO Sylvie Delplanque, directrice du service informatique et de téléphonie, CH de Calais GCS de droit public : l approche budgétaire et comptable La nomenclature M 9-5 Identifier opérations du ressort de l ordonnateur et du comptable Appréhender le cadre budgétaire de l EPRD et participer à sa mise en œuvre Comptabiliser des opérations de base Comptabiliser principa opérations relatives à la TVA, aux immobilisations et principa opérations d ordre Analyser l impact budgétaire de ces opérations comptab Préparer éléments nécessaires à l élaboration du compte financier Les règ de comptabilité publique applicab au GCS de droit public la notion d établissement public la création d un EPIC l organisation d un EPIC la séparation ordonnateur/comptable le contrôle de l EPIC contrats et conventions conclues par un EPIC type GCS Le cadre comptable du GCS grands principes de droit budgétaire (notions) la comptabilité de l ordonnateur la comptabilité de l agent comptable (notions) Le «budget» grands principes de droit budgétaire (notions) l état prévisionnel des recettes et des dépenses en M 9-5 L exécution budgétaire en GCS principa opérations en recettes et en dépenses opérations comptab particulières Préparation et contenu du compte financier opérations de fin d exercice règ d élaboration, de transmission et d approbation le contenu du compte financier des GCS Réf.: 797 Dates 7, 8 mars , 21 septembre 2012 Chefs d établissement Directeurs des affaires financières Personnels chargés de la gestion financière des GCS de droit public S Patrick Coignet, trésorier adjoint, CHU de Nice Stéphanie Ségui-Saulnier, juriste, consultante au Centre de droit JuriSanté Responsable administratif, budgétaire et financier 10 jours 9 ateliers >> voir page 16 Inscription en ligne sur bulletin d inscription page

7 Finances La certification des comptes : anticiper pour mieux se préparer à la réforme OBJECTIF Comprendre et se préparer au contrôle interne et à la certification des comptes Le cadre réglementaire hospitalier la loi HPST et décrets d application du CIC et de la certification organisations et textes complémentaires (ANAP, ARS ) le calendrier prévisionnel et le chantier national en cours Le contexte externe exigences de la communication financière et du reporting le certificateur, le CAC : mission, organisation, méthodes de travail le certifié : l établissement ; le contrôle interne comme outil la réglementation existante en matière de contrôle interne : normes la loi Sarbanes-Oxley la loi de sécurité financière et ses déclinaisons ETAT le COSO ou référentiel de contrôle interne l IFACI, la CNCC, la DGFIP : rôle et opportunités Le contrôle interne comptable: outil de gestion des risques définition et périmètre objectifs et enjeux du contrôle interne acteurs du contrôle interne : qui, quand et comment dans l établissement? la maîtrise des risques opérationnels le plan d actions et composantes du contrôle interne efficace Les objectifs du contrôle interne établir procédures administratives et comptab concevoir et rédiger le manuel des procédures comptab le contexte réglementaire, évolutions de la M21 l organisation comptable et procédures processus et systèmes d information (planification annuelle des travaux, périodicité des traitements) accélérer et fiabiliser le processus de clôture des comptes établir le diagnostic du processus de clôture des comptes optimiser le processus de clôture réaliser l audit des procédures existantes rédaction, supervision et validation des contenus Les perspectives quelle organisation mettre en œuvre? quel formations prévoir? quel sont potentialités existantes dans l établissement? quel coût et quel opportunités nouvel? Réf.: 798 Dates 4, 5 avril , 22 novembre 2012 Chefs d établissement Directeurs des affaires financières Daniel le Ray, directeur adjoint des affaires financières et du contrôle de gestion, CHU de Nantes INCONTOURNABLE Se préparer à la nouvelle tarification en EHPAD EPRD, TVA Comprendre et intégrer nouvel règ tarifaires Maîtriser techniques budgétaires Économie générale du décret motivations du décret : vers de nouvel relations avec partenaires institutionnels? une nouvelle manière d encadrer dépenses un rapprochement de la gestion entre établissements de natures différentes Les changements techniques liés au décret la présentation budgétaire : EPRD la technique budgétaire : un pas de plus vers la contractualisation le devenir des sections tarifaires la convergence tarifaire conventions tripartites et le décret tarifaire l importance du GMPS La TVA, un nouvel outil pour établissements publics apports de la TVA dans la gestion contraintes liées à la TVA : taxes afférentes la comptabilisation de la TVA la facturation et la TVA la TVA et la taxe sur salaires Approche pratique de la nouvelle tarification et de l assujettissement à la TVA exercices de techniques budgétaires à partir de cas concrets Exercices pratiques et concrets ( participants sont invités à apporter leurs documents budgétaires et financiers) Réf.: 887 Dates 29, 30 mars , 26 octobre 2012 Montpellier 12, 13 nov Toulouse 24, 25 avril 2012 Tarif adhérents 675 Tarif non-adhérents 790 Chefs d établissement Élèves D3S Responsab des finances en EHPAD S Gérard Miaut, directeur d établissement Denis Foissy, directeur d établissement FORMATIONS COMPLÉMENTAIRES La préparation budgétaire en EHPAD (045) p. 69 L analyse financière en EHPAD (046) p. 69 Inscription en ligne sur bulletin d inscription page

8 Finances, contrôle de gestion et information médicale Maîtriser la M22 Connaître la comptabilité publique des établissements sociaux et médico-sociaux Comprendre et savoir analyser un bilan Optimiser l utilisation de la M22 La comptabilité publique et ses documents la comptabilité générale la comptabilité budgétaire la comptabilité matière la comptabilité analytique Les règ de la comptabilité publique: comptes l exploitation dépenses recettes différents comptes Le fonctionnement de la comptabilité publique amortissements provisions rattachements des charges Le compte de gestion du recevoir Le bilan: actif et passif Exercices pratiques et concrets ( participants sont invités à apporter leurs documents budgétaires et financiers) Réf.: 044 Dates 22 mars septembre 2012 Tarif adhérents 340 Tarif non-adhérents 395 Chefs d établissement Élèves D3S Cadres et personnels administratifs Denis Foissy, directeur d établissement La préparation budgétaire en EHPAD Connaître principes fondamentaux de la procédure budgétaire Savoir élaborer un budget Optimiser l utilisation du budget d un établissement L élaboration du budget le calendrier l adoption du budget groupes fonctionnels et sections tarifaires choix stratégiques documents à fournir L exécution du budget La procédure contradictoire Le compte administratif délais le contenu l affectation des résultats pièces à fournir Les opérations d investissement le plan d investissement pièces à fournir Le suivi budgétaire Les incidences du décret budgétaire pour le responsable de la comptabilité Exercices pratiques et concrets ( participants sont invités à apporter leurs documents budgétaires et financiers) Réf.: 045 Dates 4 avril er octobre 2012 Tarif adhérents 340 Tarif non-adhérents 395 Chefs d établissement Élèves D3S Cadres et personnels administratifs Denis Foissy, directeur d établissement FORMATIONS COMPLÉMENTAIRES Se préparer à la nouvelle tarification en EHPAD (887) p. 68 L analyse financière en EHPAD (046) p. 69 L analyse financière en EHPAD Comprendre et savoir analyser un bilan Lire le compte de gestion du receveur Les différentes masses comptab du bilan l actif, le passif comptes savoir analyser masses Les fonds de roulement et besoins en fonds de roulement le calcul l utilisation L étude de la trésorerie la trésorerie placements emprunts Le programme d investissement savoir construire et développer une section d investissement liens entre le budget d exploitation et le budget d investissement Les ratios financiers comment construire? dans quels buts? des outils de comparaison Exercices pratiques et concrets ( participants sont invités à apporter leurs documents budgétaires et financiers) Réf.: 046 Dates 5 avril octobre 2012 Tarif adhérents 340 Tarif non-adhérents 395 Chefs d établissement Élèves D3S Cadres et personnels administratifs Denis Foissy, directeur d établissement 69

9 Contrôle de gestion Organiser le contrôle de gestion dans le cadre des pô et de la T2A Acquérir éléments d information nécessaires à l organisation du contrôle de gestion médicalisé induit par réformes Déterminer points clés pratiques de la mise en place d un contrôle de gestion partenarial Accompagner le nouveau mode de gestion des structures de soins Le rôle du contrôle de gestion dans le pilotage des pô par le directoire l impact des réformes et défis pour la gestion des établissements (T2A, nouvelle gouvernance, EPRD, facturation directe, HPST ) conduire changements de culture à travers une démarche institutionnelle synergies et le partage d information à instaurer entre acteurs du pilotage stratégique à la supervision opérationnelle : missions du contrôle de gestion, support du dialogue de gestion et d évaluation des pô son apport dans la contractualisation interne, la délégation et le suivi des contrats son positionnement dans l organisation : liens avec le DIM, la DSIO, ressources humaines, assistants de gestion Calculs de coûts de production et tableaux de bords: quels outils pour quels objectifs? La comptabilité analytique L analyse rétrospective le compte de résultat analytique par pôle (CREA) référentiels et outils de comparaison (ENCC, TCCM, Base d Angers, benchmark psychiatrique ) L analyse prospective l élaboration budgétaire études médico-économiques Le pilotage au fil de l eau niveaux de pilotage l élaboration des tableaux de bord l adaptation du système d information Le dialogue de gestion La confrontation des expériences et une analyse des différentes situations observées Réf.: 381 Dates 7 juin novembre 2012 Chefs d établissement Directeurs des affaires financières Présidents de CME Responsab médicaux de pôle Médecins DIM Directeurs du système d information Assistants de gestion de pôle Anne-Jil Dupouy, consultante en contrôle de gestion au CNEH FORMATIONS COMPLÉMENTAIRES Les fondamentaux de la comptabilité analytique hospitalière en T2A (383) p. 71 Construire et utiliser comptes de résultat par pôle (385) p. 72 Réaliser tableaux de bord de pô Apprendre à concevoir de nouveaux tableaux de bord répondant aux attentes des décideurs et des professionnels de terrain Utiliser le mode projet pour la conception des tableaux de bord Savoir adapter indicateurs en fonction des problématiques en présence Optimiser l utilisation transversale des tableaux de bord Les outils de pilotage médico-économiques dans le cadre de la nouvelle gouvernance enjeux liés à la mise en place de la T2A l organisation en pô et le rôle du directoire la contractualisation interne et la délégation de gestion synergies à instaurer entre acteurs comme préalable à la construction des outils de pilotage La conduite de projet Les outils de pilotage existants: points communs et différences le reporting CREA, TCCM La conception du tableau de bord stratégique et de résultat le choix des indicateurs guide de lecture du tableau de bord typologies d indicateurs : moyens/dépenses, activité/recettes, management, productivité, consommations de prestations internes, panel de consommations, qualité, suivi de projets le benchmarking différents niveaux de tableau de bord : du stratégique à l opérationnel tableaux de bord des activités supports : plateaux médico-techniques, logistique, administration Cas pratique d analyse d un tableau de bord réel sur la base d un cas préparé Présentation de tableaux de bord et retour d expérience Le dialogue de gestion le rôle du contrôle de gestion et son positionnement dans l organisation : lien avec le DIM, la DSIO, ressources humaines Réf.: 382 Dates 3, 4 avril , 17 octobre 2012 Directeurs des affaires financières Personnels du DIM Responsab médicaux de pôle Assistants de gestion de pôle Cadres de santé Caroline Laroumagne, ingénieur à la direction des finances, CHU de Rouen Inscription en ligne sur bulletin d inscription page

10 Finances, contrôle de gestion et information médicale Les fondamentaux de la comptabilité analytique hospitalière en T2A Comprendre éléments et enjeux constitutifs de la comptabilité analytique Connaître étapes clés de sa mise en place en secteur hospitalier, supports méthodologiques et pièges à éviter Découvrir principaux outils issus de la comptabilité analytique hospitalière Savoir utiliser premiers résultats dans le cadre d une gestion partagée et médicalisée Présentation générale de la comptabilité analytique définition et principes : notions (charges directes, charges indirectes ) et modè de comptabilité analytique (coûts complets, direct costing, ABC ) ses objectifs dans le secteur industriel et commercial ses objectifs dans le service public hospitalier la comptabilité analytique pour éclairer choix stratégiques des établissements L analyse de l existant à travers le guide de comptabilité analytique hospitalière la structure : comment réaliser son découpage analytique ( liens entre UF, SA et UM)? règ d imputation des charges : comment obtenir des imputations de dépenses satisfaisantes? cas pratique : mise à jour d un fichier commun de structure Le nouveau guide méthodologique de la comptabilité analytique hospitalière pour la construction des retraitements comptab, Base d Angers, CREA, TCCM et ENCC son contenu sa finalité L analyse du système d information outils l importance des acteurs dans circuits de l information L exploitation des premiers résultats la concordance entre comptabilité générale et comptabilité analytique le retraitement comptable le tableau coûts case-mix l exemple de construction d un TCCM et exercices à l aide de calculatrices la production des premiers tableaux de bord à l intention des services cliniques, médico-techniques, logistiques et administratifs Vers le calcul des coûts de production grandes lignes des travaux préparatoires pour le calcul des coûts de production des services logistiques et de frais généraux, puis des services cliniques L application des nouvel règ issues du groupe de travail de la DGOS Cas pratiques Réf.: 383 Dates 22, 23 mars , 15 juin , 5 octobre 2012 Toulouse 24, 25 mai 2012 Directeurs des affaires financières Agents et adjoints administratifs Adjoints des cadres Attachés d administration Assistants de pôle Personnels du DIM Contrôleur de gestion hospitalier FORMATIONS COMPLÉMENTAIRES Le retraitement comptable (768) p. 72 Organiser le contrôle de gestion dans le cadre des pô et de la T2A (381) p. 70 Réaliser tableaux de bord de pô (382) p. 73 Construire et utiliser comptes de résultat par pôle (385) p. 72 Calculer et comparer vos coûts de production des activités cliniques (611) p. 73 Contrôleur de gestion Un métier au service de la performance de l hôpital 10 jours 12 ateliers >> voir page 14 71

11 Contrôle de gestion Le retraitement comptable Élaboration du compte administratif retraité au travers de l outil ICARE Appréhender étapes essentiel du retraitement comptable du fait de la tarification à l activité Acquérir une méthodologie pour réaliser ICARE Le contexte La finalité de la démarche Les étapes du retraitement comptable l identification des SI : scission des champs MCO, SSR, psychiatrie l affectation des charges : la ventilation du personnel, activités spécifiques crédits non reconductib recettes de titre 2 et 3 unités d œuvre effectifs activités hors soins L analyse du retraitement comptable l analyse du résultat en interne : comptabilité analytique, évolutions l utilisation par la tutelle L application des nouvel règ issues du groupe de travail de la DGOS FORMATION COMPLÉMENTAIRE Les fondamentaux de la comptabilité analytique hospitalière en T2A (383) p. 71 Réf.: 768 Dates 28 juin juin 2012 Toulouse 6 juillet 2012 Responsab des affaires financières Agents administratifs Adjoints des cadres Contrôleur de gestion hospitalier Construire et utiliser comptes de résultat par pôle Construire un compte de résultat par pôle : pourquoi et comment? Mettre en œuvre la contractualisation interne avec pô à partir de la mesure médico-économique de leur performance Tarification à l activité et nouvelle gouvernance: décliner la logique de l EPRD au niveau des pô présentation des guides MEAH «Nouvelle gouvernance et comptabilité analytique par pôle» le compte de résultat analytique (CREA) et le compte de résultat d objectif (CREO) : définition, objectifs, enjeux Méthodologie de construction du CREA: l affectation en fonction de leur nature recettes T2A - GHS, EXH et EXB - suppléments réglementaires (réanimation, soins intensifs, surveillance continue ) - l activité externe : DMI et MO, IVG, recettes urgences, dialyse et radiothérapie, forfait et prestations PO, MIGAC L évolution de la notion de tarif dans le cadre de la convergence ciblée le coefficient géographique la dotation annuelle de fonctionnement recettes hors assurance maladie : tickets modérateurs et forfaits journaliers, produits du titre 3, consultations et actes internes interpô Méthodologies de construction du CREA: l affectation des dépenses en fonction de leur destination charges directes des pô cliniques - dépenses de personnels affectés dans pô - pools de remplacement et autres personnels non affectés - charges à caractère médical et pharmaceutique, l entretien du matériel médical, charges hôtelières - autres charges (amortissements, provisions, charges financières et exceptionnel) charges induites des pô prestataires - la logistique médicale (pharmacie, service biomédical, hygiène hospitalière et stérilisation) - activités médico-techniques (blocs, anesthésie, salle de réveil, laboratoire, imagerie, dialyse, explorations fonctionnel ) - activités logistiques, blanchisserie, restauration, administration et structure ( méthodes traditionnel et l apport de la Base d Angers) consultations internes Étude de cas illustrative de la démarche: construction d un CREA chiffré avec détermination des recettes, des charges et calcul du résultat Le pilotage budgétaire des pô grâce au CREA La contractualisation avec et entre pô contractualiser sur des objectifs d activité, de recettes, de dépenses et de consommations de prestations médico-techniques avec pô cliniques (le CREA) contractualiser sur des objectifs de recettes, de dépenses et de coût de production avec pô prestataires (le CREO) la délégation de gestion et la fongibilité des enveloppes budgétaires L analyse des résultats du CREA: le TCCM par pôle et la Base d Angers: utilité, complémentarité et limites Formation animée par un expert reconnu au niveau national Cas pratique de réalisation d un CREA Réf.: 385 Dates 27, 28 mars , 26 septembre 2012 Chefs d établissement Présidents de CME Responsab de pôle Directeurs des affaires financières Médecins DIM Personnels du service des finances Assistants de gestion de pôle Cadres soignants de pôle Cadres administratifs de pôle Yvan Pérard, directeur d hôpital, corédacteur des guides méthodologiques de comptabilité analytique hospitalière FORMATIONS COMPLÉMENTAIRES Réaliser tableaux de bord de pô (382) p. 70 Les fondamentaux de la comptabilité analytique hospitalière en T2A (383) p. 71 Calculer et comparer vos coûts de production des activités cliniques (611) p. 73 Calculer et comparer vos coûts de production des activités logistiques et médico-techniques (612) p. 73 Inscription en ligne sur bulletin d inscription page

12 Finances, contrôle de gestion et information médicale Calculer et comparer ses coûts de production des activités cliniques Tableaux coûts case-mix (TCCM), étude nationale des coûts (ENCC) et pilotage en MCO Apprendre à construire et à utiliser ces outils dans la gestion opérationnelle et stratégique Intégrer son établissement à l ENCC L étude nationale des coûts contexte et historique le modèle de coûts le cahier des charges présentation des logiciels ArcanH et Aramis coûts par GHM des coûts aux tarifs ENCC, pilotage et approches complémentaires coûts par séjour et la gestion interne : intérêt et limites approches complémentaires : études médico-économiques d aide à la décision stratégique (études de cas) De la comptabilité analytique au TCCM le découpage analytique la répartition des charges de personnel la répartition des autres charges le traitement des recettes en atténuation la construction du TCCM Intérêt et limites du TCCM: cas pratiques, retours d expériences L application des nouvel règ issues du groupe de travail de la DGOS FORMATIONS COMPLÉMENTAIRES Les fondamentaux de la comptabilité analytique hospitalière en T2A (383) p. 71 Construire et utiliser comptes de résultat par pôle (385) p. 72 Calculer et comparer ses coûts de production des activités logistiques et médico-techniques (612) p. 73 Réf.: 611 Dates 22, 23 mai , 12 octobre 2012 Directeurs des affaires financières Personnels du DIM Assistants de gestion de pôle S Olivier Richard, responsable du contrôle de gestion au CH d Avignon Anne-Jil Dupouy, consultante en contrôle de gestion au CNEH Calculer et comparer ses coûts de production des activités logistiques et médico-techniques La Base d Angers Intégrer son établissement dans la base des coûts par activité d Angers Apprendre à utiliser cet outil dans la gestion opérationnelle et stratégique Présentation de la Base d Angers sa création : contexte, fondateurs, définition comptabilités analytiques existantes et le choix de la Base d Angers ses premières utilisations son évolution jusqu à aujourd hui nouvel règ issues du groupe de travail de la DGOS Les préalab à l utilisation de la Base d Angers le tome 1 du guide de comptabilité analytique hospitalière la définition des besoins et des objectifs : tour de table et échanges avec participants Le tome 2 du guide de comptabilité analytique hospitalière: «Les coûts par activité» activités suivies unités d œuvre l affectation des charges directes (exemple) spécificités : charges induites (le déroulé et déversements) et produits déductib clés de répartition des charges induites Exemple de fiches de saisie d activité comment remplir et bien comprendre ce qui est demandé exercices en sous-groupes La base de données de référence calculs statistiques instruments de pilotage et de contractualisation exemp de résultat : première analyse, mise en situation des participants et retour d expérience du CHU d Angers Les préalab au remplissage des fiches le remplissage le paramétrage : structure, plans de comptes et personnel exemp de paramétrage : présentation du logiciel créé au CHU d Angers Fiches d activité: fiche de saisie et de résultats exemple de fiche de saisie et de résultats analyse de résultats avec participants Retours d expériences exploitation en interne des résultats pluriannuels de la Base d Angers et du tableau coûts case-mix : retour d expérience sur le cas des laboratoires au CHU d Angers utilisation de la Base d Angers dans le cadre de la mutualisation des services administratifs et logistiques (finances, ressources humaines, clientèle et pharmacie) entre quatre établissements engagés dans un GCS Chiffres clés, rôle du CHU d Angers et procédure d adhésion à la base L application des nouvel règ issues du groupe de travail de la DGOS Réf.: 612 Dates 24, 25 mai 2012 Directeurs des affaires financières Responsab, cadres et assistants de pôle Personnels gestionnaires des directions fonctionnel S Wilfrid Marchand, gestionnaire de la base de coûts par activité, CHU d Angers Contrôleur de gestion hospitalier FORMATIONS COMPLÉMENTAIRES Les fondamentaux de la comptabilité analytique hospitalière en T2A (383) p. 71 Construire et utiliser comptes de résultat par pôle (385) p. 72 Calculer et comparer ses coûts de production des activités cliniques (611) p

13 Contrôle de gestion Améliorer la performance des parcours de soins Un défi pour l hôpital, une nécessité pour le système de santé Identifier parcours de soins stratégiques pour son établissement S approprier et expérimenter techniques et méthodes visant la performance des parcours de soins Savoir piloter un projet transversal d amélioration des parcours de soins Les enjeux liés à une maîtrise des parcours de soins définition des concepts clés : parcours patient, de soins, filières, chemins cliniques, activité et processus de prise en charge illustration par des cas concrets tirés de l expérience des formateurs une approche multidimensionnelle et transversale une nécessité pour l efficience du système de santé et de l hôpital limites des approches cloisonnées une démarche de plus en plus privilégiée : incitations des tutel, développement des référentiels métiers, des retours d expériences prometteurs, de nouveaux métiers La gestion de projet à mettre en place la mobilisation des acteurs, du stratégique à l opérationnel, du médical à l administratif étapes points clés du pilotage d un projet transversal et la gestion des risques associés la communication tout au long du projet Les méthodes et techniques adaptées à une approche parcours de soins l identification des activités stratégiques et la délimitation du périmètre de travail la modélisation des processus portant le parcours de soins indicateurs pour analyser la performance d un parcours de soins le partage du diagnostic et l élaboration d un plan d actions leviers d amélioration d un parcours de soins : l aval et l amont, la gestion des interfaces, la méthode des chemins cliniques, la gestion des lits, le passage en ambulatoire Étude de cas pratiques par exemple : la prise en charge de la personne âgée polypathologique, l AVC Réf.: 822 Dates 15, 16 mai , 27 novembre 2012 Chefs d établissement Présidents de CME Directeurs des soins Responsab qualité Responsab médicaux de pôle Médecins DIM Assistants de gestion de pôle Cadres soignants S Ingénieur en organisation Expert en soins Évaluer l impact coûts/bénéfices de ses projets Construction de business case Savoir construire des outils d aide à la décision en fonction des projets de son établissement Maîtriser notions de gestion indispensab à la mesure de la rentabilité à l hôpital La place et le rôle du contrôleur de gestion dans la structure Synthèse des méthodes d évaluation possible: seuil de rentabilité, coût marginal Études de cas le passage d une activité d hospitalisation complète vers une prise en charge ambulatoire l acquisition et le remplacement d un équipement lourd (cas de l IRM) le partenariat public/privé dans le cadre d une co-utilisation de matériel d imagerie la mutualisation de laboratoires dans le cadre d une coopération interétablissements le calcul de l impact d une augmentation d une activité clinique : cas de la curiethérapie de la prostate Les facteurs clés de succès et écueils à éviter Réalisation de nombreux exercices en lien avec des cas fréquemment rencontrés à l hôpital FORMATION COMPLÉMENTAIRE La prévision d activité et de recettes dans le cadre de l EPRD (769) p. 75 Réf.: 837 Dates 10, 11 avril , 19 septembre 2012 Cadres de pôle Personnels des affaires économiques et financières Personnels du DIM Gaëlle Sanger, contrôleuse de gestion, CHI de Poissy Saint-Germain-en-Laye Formation «intra» et sur mesure Toutes formations de ce catalogue peuvent être déployées «en intra» dans votre établissement, pour former vos équipes aux dates qui vous conviennent. Nous pouvons également construire avec vous des dispositifs de formation et d accompagnement sur mesure parfaitement adaptés à vos besoins. Contact Sophie Millet Tél. : sophie.millet@cneh.fr 74

14 Finances, contrôle de gestion et information médicale La prévision d activité et de recettes dans le cadre de l EPRD Secteur MCO Apprendre à construire une prévision d activité et de recettes basée sur une analyse de terrain Connaître éléments clés de la réussite de la prévision d activité et de recettes grâce à des exemp concrets sur divers types d activité Apprendre à mettre en place des outils de suivi de ces prévisions d activité et de recettes Contexte réglementaire: la mise en place de la T2A et de l EPRD, un pilotage par l activité et recettes Contexte managérial: l opportunité d impliquer pô d activité et de contractualiser avec eux sur des cib d activité et de recettes Le contrôle de gestion: établir une prévision d activité et son impact en recette de titre 1, mettre en place outils de suivi Les outils de la prévision d activité outils d analyse des activités existantes indicateurs médicalisés indicateurs administratifs indicateurs organisationnels autres indicateurs : qualitatifs, RH la prévision d activité la méthode de conduite de projet éléments à prendre en compte pour le développement d une activité le développement de nouvel activités prévoir autres impacts : sur fonctions supports, sur autres services cliniques savoir interpréter et faire parler résultats : la fixation de cib réalistes et réalisab cas pratiques concrets L impact en recettes de titre 1 et en dépenses d exploitation courante outils par type de recettes de titre 1 : hospitalisation, soins externes le calcul de l impact en dépenses d exploitation particularités de certaines recettes : MIGAC, forfaits (urgences, greffes ), suppléments La mise en place d un suivi au niveau opérationnel la communication sur la fixation des cib la saisonnalisation de l activité la mise en place de tableaux de bord de suivi par activité et/ou pôle et/ou établissement l analyse des résultats le dialogue de gestion le suivi précis des résultats leviers d actions Une coanimation DIM et DAF La méthode de saisonnalisation de l activité Des outils pour le suivi du contrat d activité Réf.: 769 Dates 6, 7 juin , 11 décembre 2012 Directeurs et personnels des affaires financières Assistants de gestion de pôle Personnels du DIM S Caroline Laroumagne, ingénieur à la direction des finances, CHU de Rouen Didier Ragain, médecin DIM au CH de Beauvais, consultant spécialisé en information médicale, recettes et SIH FORMATIONS COMPLÉMENTAIRES L EPRD : de la procédure budgétaire à la gestion financière (375) p. 65 L essentiel sur la T2A et la facturation des soins hospitaliers en MCO (775) p. 83 Le budget de la masse salariale et son suivi infra-annuel Faire de l EPRD un véritable projet commun à la DRH et à la DAF Réaliser des prévisions de masse salariale fiab et argumentées Réaliser un suivi budgétaire saisonnalisé Adopter une démarche prospective de gestion des effectifs et de la masse salariale, notamment dans le cadre des restructurations hospitalières (fusion d établissements, redimensionnement des services ) Le projet d EPRD et la DRH: méthodes de conduite du projet avec la DAF L analyse rétrospective de la masse salariale et des effectifs le retour sur prévisions et réalisations antérieures l analyse de la masse salariale et de l effectif N-1 (illustration à l aide d un outil développé avec le tableur) L analyse prospective de la masse salariale et des effectifs la définition et le calcul des différents effets (masse, report, prix, volume ) la modélisation des prévisions (illustration à l aide d un outil développé avec le tableur) l élaboration du TPER Le suivi budgétaire de la masse salariale et des effectifs la saisonnalisation du suivi budgétaire la réalisation du tableau de bord (illustration à l aide d un outil développé avec le tableur) Des outils sous Excel remis aux stagiaires (calcul de l effet masse et de l effet report, outil d analyse rétrospective, modèle de simulation de masse salariale, outil de suivi budgétaire saisonnalisé) Réf.: 835 Dates 9, 10 février , 9 mars , 19 octobre 2012 Toulouse 21, 22 nov Directeurs et cadres de la DAF Directeurs et cadres de la DRH Directeurs et cadres de la DAM S Olivier Wéry, consultant en contrôle de gestion au CNEH Contrôleur de gestion hospitalier FORMATION COMPLÉMENTAIRE Initiation aux finances hospitalières en M21 (374) p. 64 Inscription en ligne sur bulletin d inscription page

15 Contrôle de gestion Le contrôle de gestion des ressources humaines et ses tableaux de bord Intégrer la dimension RH dans le contrôle de gestion de l établissement Diagnostiquer la performance sociale de l établissement en la comparant à des référentiels Mettre sous surveillance coûts et dysfonctionnements sociaux (turn-over, absentéisme ) Construire tableaux de bord avec méthode Définition du contrôle de gestion RH Le système d information sociale dont il faut disposer le fichier de structure de l établissement la comptabilité analytique (ENCC et Base d Angers) référentiels (BDHF, SNATIH ) Le diagnostic de la performance sociale disposer d un «faisceau d indices» argumenté maîtriser l analyse (cas pratique) Le calcul du point mort d activité (illustration à l aide d un outil développé avec le tableur) FORMATION COMPLÉMENTAIRE Initiation aux finances hospitalières en M21 (374) p. 64 La méthodologie de construction des tableaux de bord fondamentaux des tableaux de bord la méthodologie gagnante Un cas pratique de diagnostic de la performance sociale Des connaissances en comptabilité analytique sont souhaitab Réf.: 836 Dates 5, 6 avril , 16 novembre 2012 Directeurs et cadres de la DAF Directeurs et cadres de la DRH Directeurs et cadres de la DAM S Olivier Wéry, consultant en contrôle de gestion au CNEH Contrôleur de gestion hospitalier Tableaux de bord décisionnels et SI : mettre en place un outil d aide à la décision en établissement de santé Connaître le domaine spécifique des outils d aide à la décision Appréhender principa étapes qui mènent à une solution opérationnelle de pilotage Disposer des bonnes pratiques et connaître écueils en matière de tableau de bord En quoi consistent outils décisionnels: caractéristiques généra et état de l art la typologie des outils disponib : dimensionnement, impacts et coûts l entrepôt de données : fédération des informations le reporting dynamique : décentralisation des indicateurs fonctions types des systèmes décisionnels, tableaux de bords standards différence avec d autres outils (reporting, comptabilité analytique) L outil d aide à la décision au sein du SI de l hôpital: prérequis, difficultés potentiel la mise en place de connecteurs la fiabilisation des données : dimensions technique et fonctionnelle l importance de la maturité du contrôle de gestion démarrer rapidement avec l outil décisionnel ou attendre un calage définitif : être cohérent avec besoins de vos commanditaires Faire en sorte qu un tableau de bord soit utile la notion de tableau de bord équilibré, ou balanced scorecard l élaboration partagée des indicateurs, élément clé du succès exemp d indicateurs Passer d un outil à une solution opérationnelle: management et conduite du changement l indicateur, une alerte pour déclencher une action bonnes pratiques du dialogue de gestion freins et accélérateurs potentiels Retours d expériences Des retours d expériences récents faisant appel à des techniques innovantes Formation «intra» et sur mesure Réf.: 573 Dates 19, 20 septembre 2012 Équipes de direction Directeurs de SI Médecins DIM Chefs de pôle administratif ou clinique Chefs de service Responsab de projet Responsab des marchés Personnels des RH Erwan Le Dour, directeur des affaires financières, CH de Redon Toutes formations de ce catalogue peuvent être déployées «en intra» dans votre établissement, pour former vos équipes aux dates qui vous conviennent. Nous pouvons également construire avec vous des dispositifs de formation et d accompagnement sur mesure parfaitement adaptés à vos besoins. Contact Sophie Millet Tél. : sophie.millet@cneh.fr 76

16 Finances, contrôle de gestion et information médicale NOUVEAU Communiquer résultats financiers Comprendre problématiques liées à la communication des résultats financiers dans le contexte hospitalier Savoir utiliser bons supports de communication selon destinataires Apprendre à prendre la parole et à animer des réunions de gestion avec des publics variés Ancrer la communication des résultats dans une démarche institutionnelle et un calendrier Savoir communiquer sur impacts d un déficit structurel ou conjoncturel en termes d activité, d organisation, de personnel et d équipement Les problématiques liées à la communication des résultats la culture de gestion à l hôpital différents interlocuteurs : direction, médecins en responsabilité, soignants, directions fonctionnel, syndicats, tutel aspects réglementaires ponctuant la communication : EPRD, instances, contractualisation interne et externe résultats financiers nécessitant une communication adaptée : réalisation et suivi de l EPRD et du PGFP, compte financier, CREA, études de rentabilité, suivi des objectifs par activité, plan de retour à l équilibre, situation de crise écueils classiques Organiser le dialogue de gestion au sein de son établissement définir objectifs, acteurs, le contenu et le calendrier valider institutionnellement éléments du dialogue de gestion animer le dialogue de gestion : retours d expériences sur bonnes pratiques Les principes liés à la communication définir messages cibler destinataires choisir médias ou supports de communication la communication formelle et informelle Prendre la parole et animer des réunions se connaître pour ajuster sa communication savoir atteindre ses objectifs par une communication efficace exercices pratiques sur la base des problématiques évoquées lors de la première partie de la formation, restitutions individuel et collectives Réf.: jours Dates 4, 5, 6 juin , 27, 28 novembre 2012 Tarif adhérents Tarif non-adhérents Directeurs des affaires financières Personnels du service des finances et du contrôle de gestion S Olivier Richard, responsable du contrôle de gestion au CH d Avignon Olivier Cannarella, consultant au CNEH, coach certifié HEC Les fondamentaux du contrôle de gestion en psychiatrie Apporter éléments d information nécessaires à la compréhension de la réforme annoncée du mode de financement du secteur psychiatrique Appréhender outils du contrôle de gestion Apprendre à mettre en place une comptabilité analytique opérationnelle Fiabiliser données d activité, de dépenses et de recettes dans son système d information Produire premiers résultats économiques et savoir utiliser Connaître et comprendre éléments constitutifs du RIM-P RPS et RAA théorie Cas cliniques présentation des fichiers de RPS et RAA Export des RPS et RAA, chaînage, anonymisation Tableaux MAPSY, tableaux nationaux Cartographie RIM-P la VAP État des lieux et perspectives Les travaux du comité technique ATIH Présentation des outils du contrôle de gestion Le fichier structure théorie cas pratiques La comptabilité analytique méthodologie exemp de tableaux de restitution Le retraitement comptable méthodologie exemp de tableaux de restitution Les tableaux de bord sources de données construction d indicateurs et de ratios tour de table des tableaux de bord utilisés par stagiaires restitution des tableaux de bord Les bases de données externes Présentation des bases de données disponib Utilisation pour le benchmarking Réf.: 772 Dates 29, 30 mars , 26 octobre 2012 Montpellier 14, 15 juin 2012 Médecins DIM Personnels du service des finances Assistants de gestion de pôle S Claude Marescaux, médecin DIM, CH Le Vinatier Olivier Serre, responsable du contrôle de gestion, CH Le Vinatier FORMATIONS COMPLÉMENTAIRES RIM-P: le recueil d information médicalisée en psychiatrie (397) p. 88 Perfectionnement au contrôle de gestion en psychiatrie (773) p. 78 Inscription en ligne sur bulletin d inscription page

17 Contrôle de gestion Perfectionnement au contrôle de gestion en psychiatrie Utiliser études médico-économiques pour le pilotage des pô et de l établissement Apprendre à utiliser indicateurs adaptés en fonction des besoins et des destinataires Animer le dialogue de gestion dans le cadre de la contractualisation Rappels du contexte et des outils de l analyse de gestion en psychiatrie la VAP et le RIMP outils : comptabilité analytique, tableaux de bord acteurs : DIM et contrôleur de gestion Cas pratique n 1: autour du RIM-P présentation du cas en groupe : élaboration d outils, d indicateurs de suivi d un contrat de pôle (tableau de bord) préconisations du groupe et discussion Cas pratique n 2: autour de la gestion du personnel présentation du cas en groupe : élaboration d indicateurs autour du contrôle de gestion appliqué aux ressources humaines utilisation des bases de données : SAE, FHF, etc. préconisations du groupe et discussion Cas pratique n 3: autour d une activité logistique présentation du cas en groupe : utilisation de la comptabilité analytique et de la Base d Angers présentation de la méthode ABC préconisations du groupe et discussion FORMATIONS COMPLÉMENTAIRES Calculer et comparer ses coûts de production des activités logistiques et médico-techniques (612) p. 73 Les fondamentaux du contrôle de gestion en psychiatrie (772) p. 77 Réf.: 773 Dates 10 mai octobre 2012 Montpellier 15 nov Médecins DIM Personnels du service des finances Assistants de gestion de pôle S Claude Marescaux, médecin DIM, CH Le Vinatier Olivier Serre, responsable du contrôle de gestion, CH Le Vinatier Les fondamentaux du contrôle de gestion en SSR Appréhender le contrôle de gestion comme un nouveau mode de pilotage des établissements SSR répondant aux enjeux de la réforme du mode de financement Découvrir outils essentiels d un contrôle de gestion partenarial spécifique au SSR Les grands axes de la réforme des modes de financement du secteur SSR le fonctionnement du PMSI le modèle de financement en T2A état des lieux de l étude nationale des coûts (ENCC) en SSR impacts sur la culture, organisations, outils et finances Le rôle et l utilité du contrôle de gestion médicalisé définition du contrôle de gestion missions du contrôle de gestion de la stratégie à la gestion opérationnelle le renouvellement des modes de gestion : la contractualisation interne Les outils, méthodes et processus du contrôle de gestion le fichier commun de structure la comptabilité analytique différents modes de calcul de coûts et leur utilité le benchmarking tableaux de bord (alimentation, construction, diffusion, exemp) synergies à instaurer l adaptation du système d information Cas pratiques Réf.: 386 Dates 22 mars septembre 2012 Personnels du service des finances Personnels du DIM Responsab et cadres de pôle Jean-Noël Attard, responsable économique et financier, Centre mutualiste de Kerpape FORMATIONS COMPLÉMENTAIRES Le retraitement comptable (768) p. 72 Produire le PMSI SSR, l optimiser et l exploiter (394) p. 88 Formation «intra» et sur mesure Toutes formations de ce catalogue peuvent être déployées «en intra» dans votre établissement, pour former vos équipes aux dates qui vous conviennent. Nous pouvons également construire avec vous des dispositifs de formation et d accompagnement sur mesure parfaitement adaptés à vos besoins. Contact Sophie Millet Tél. : sophie.millet@cneh.fr 78

18 Finances, contrôle de gestion et information médicale Perfectionnement au contrôle de gestion en SSR Apprendre à analyser la performance de son établissement sous toutes ses dimensions Savoir comparer coûts de production des activités de SSR au référentiel de l ENCC Réaliser des études médico-économiques basées sur la connaissance des organisations Rappels du contexte et des outils de l analyse de gestion en SSR le PMSI et la T2A outils : comptabilité analytique, tableaux de bord acteurs : DIM et contrôleur de gestion L analyse de la performance en établissement SSR le modèle du Balanced Scorecard ou de l Hospidiag illustration par indicateurs adaptés aux établissements SSR (activité, finances, qualité, organisation, RH) Utilisation de la comptabilité analytique en gestion interne le modèle de l ENCC, critères d intégration d un établissement au référentiel national, l état des lieux des résultats le retraitement comptable l adaptation à son établissement pour calculer des coûts de production par activité Les études médico-économiques d aide à la décision en SSR positionner son offre et l objectiver à l aide du PMSI SSR s appuyer sur l analyse des chemins cliniques pour mesurer coûts de prise en charge mesurer l impact économique d un scénario d activité Cas pratiques Réf.: 816 Dates 23 mars septembre 2012 Personnels du service des finances Personnels du DIM Responsab et cadres de pôle S Jean-Noël Attard, responsable économique et financier, Centre mutualiste de Kerpape Sandrine Colombini-Loubignac, chargée d études et d analyse en gestion médicoéconomique, UGECAM Île-de-France Hôpitaux de proximité : le contrôle de gestion en pratique Comprendre enjeux de la tarification de l activité et du système d information S initier à la comptabilité analytique Comprendre le retraitement comptable Être en mesure de créer des tableaux de bord Les enjeux liés à la mise en place de la T2A point sur la réforme de la tarification à l activité pour le SSR ses conséquences sur modalités de gestion un changement culturel définition du contrôle de gestion le reporting à l intention des services cliniques, logistiques et administratifs une première obligation : le retraitement comptable (ICARE) l importance du PMSI Les fondamentaux de la comptabilité analytique hospitalière définition et différences avec la comptabilité générale notions de charges (directes, indirectes, fixes, variab ) et de coûts (partiels, complets ) l importance du découpage structurel et des imputations référentiels externes : le guide méthodologique, l étude nationale de coûts (ENCC, Base d Angers, MeaH, ANAP ) Les tableaux de bord adaptés aux hôpitaux locaux données à recueillir : activité, dépenses, recettes, qualité l importance du système d information : outils et acteurs la mise en place d un dialogue de gestion et d une cogestion entre médecins et administratifs cas pratique : création de tableaux de bord Réf.: 610 Dates 8 mars juin novembre 2012 Directeurs Attachés d administration hospitalière Adjoints des cadres Adjoints administratifs Magaly Haeffele, directrice de la résidence hospitalière de La Weiss, hôpital intercommunal de Kaysersberg et d Ammerschwihr FORMATIONS COMPLÉMENTAIRES L EPRD en hôpital de proximité ex «hôpital local» (555) p. 66 L analyse financière en hôpital de proximité ex «hôpital local» (609) p. 66 Le retraitement comptable (768) p. 72 Inscription en ligne sur bulletin d inscription page

19 Contrôle de gestion NOUVEAU Comptabilité analytique et contrôle de gestion en EHPAD: des outils de pilotage Appréhender contours de la fonction contrôle de gestion S initier à la comptabilité analytique Être en mesure de créer des tableaux de bord La fonction contrôle de gestion un changement culturel dans un contexte de nouvel règ tarifaires enjeux et objectifs pour établissements définition du contrôle de gestion et du reporting Les fondamentaux de la comptabilité analytique définition et différences avec la comptabilité générale notions de charges (directes, indirectes, fixes, variab ) et de coûts (partiels, complets ) le fichier structure : l importance du découpage et des imputations cas pratique : modèle d affectations dans le cadre d un GCSMS Les tableaux de bord adaptés à la pluridisciplinarité des EHPAD données à recueillir : activité, dépenses, recettes, qualité l importance du système d information : outils et acteurs cas pratique : création de tableaux de bord Réf.: 818 Dates 6 avril octobre 2012 Directeurs Attachés d administration hospitalière Adjoints des cadres Adjoints administratifs Isabelle Bouscaud, consultante en contrôle de gestion au CNEH Mettre en place et développer une structure d hospitalisation à domicile (HAD) Connaître le contexte, le dispositif réglementaire et ses évolutions récentes Préparer étapes importantes de la mise en place et du développement d une structure d HAD Comprendre le mécanisme de tarification en HAD (T2A) Identifier freins et leviers au développement de l HAD Présentation: contexte et développement de l HAD la réglementation principes et missions de l HAD panorama national de l HAD Connaître règ de fonctionnement d une structure d HAD identifier acteurs clés de l HAD et différents partenaires : rô et missions positionner l HAD dans son environnement : établissements de santé, structures socia et médico-socia, réseaux connaître obligations et règ de fonctionnement : prise en charge des activités spécifiques, permanence et continuité des soins, produits de santé et règ d approvisionnement, CBUM, accréditation connaître spécificités de l intervention de l HAD en EHPA (D) comprendre le mécanisme de tarification de l HAD (T2A) : construction d un groupe homogène de tarifs (GHT) et règ de codage, contenu et périmètre des GHT, méthodologie de l ENCC, exercices et cas pratiques Organiser la prise en charge globale du patient en HAD et le fonctionnement de la structure préciser indications d HAD et modes de prise en charge : présentation d exemp d organisation de prise en charge globale des patients (soins palliatifs, personnes âgées, obstétrique ), étude de profils de structures sur la base de cas réels FORMATION COMPLÉMENTAIRE PMSI en HAD (391) p. 89 prévoir le personnel et organiser la coordination des différents intervenants de l HAD : salariés de la structure, le choix du statut des IDE, intervenants extérieurs, exemp de cas réels organiser la logistique et prévoir équipements et investissements : pharmacie, prestataires et matériel, système d information, véhicu favoriser et pérenniser le développement de l HAD : identifier freins et leviers au développement de l HAD, communiquer et faire connaître l HAD (une préoccupation constante pour le développement de l HAD), exercice de réflexion en commun et d échange sur leviers potentiels Élaborer un budget prévisionnel connaître coûts moyens générés par le processus d ouverture d une place d HAD identifier dépenses et évaluer coûts de fonctionnement Cas pratiques évaluer et chiffrer dépenses de personnel et autres charges de fonctionnement évaluer recettes attendues en fonction de l activité prévisionnelle identifiée Réf.: 592 Date 1 er juin 2012 Chefs d établissements publics/privés ou associations Présidents de CME Cadres de santé Professionnels de santé chargés de mettre en place et de faire vivre une structure d HAD Corentine Neppel, chargée de mission sur le système de santé, ARS Aquitaine Inscription en ligne sur bulletin d inscription page

20 Facturation - Recouvrement Finances, contrôle de gestion et information médicale INCONTOURNABLE Préparer son système d information à la facturation directe en T2A Anticiper évolutions techniques du SI indispensab à la facturation directe des soins hospitaliers à l Assurance Maladie Être acteur du projet d organisation en partenariat avec différents responsab métiers, DIM et bureau des entrées La facturation «médicalisée»: évolutions à mettre en œuvre dans le système d information Le volet organisationnel la stratégie d ensemble du système d information éléments indispensab pour une facturation nouvelle la fourniture d un modèle organisationnel du fonctionnement DIM/facturation/DSIO Le volet technique l intégration et la normalisation tests à réaliser l exploitation des données Les échanges avec l Assurance Maladie modalités pratiques modalités techniques l adaptation de la norme B2, la préparation à la facturation directe à l Assurance Maladie, la prise en compte du parcours de soins La conduite du changement acteurs concernés difficultés à résoudre et solutions adaptées Réf.: 371 Dates 9 février octobre 2012 Directeurs des systèmes d information Chefs de projet informatique Sylvie Delplanque, directrice du service informatique et de téléphonie, CH de Calais T2A : être armé pour affronter la procédure de contrôle OBJECTIF Connaître le cadre juridique des contrô effectués par ARS et des litiges liés à la facturation T2A Savoir gérer et négocier dans le cadre d une procédure de contrôle Le cadre juridique des contrô sur la facturation de l activité hospitalière dispositions législatives et réglementaires compétences de l ARS et de l Assurance Maladie contrô T2A et autres types de contrô sur l activité La procédure de contrôle le pilotage régional et le champ des contrô garanties procédura le déroulement du contrôle sur site la décision et le prononcé de la sanction Les aspects contentieux voies de recours analyse des jurisprudences rendues en matière de contrôle T2A la gestion des litiges et contentieux Le positionnement de l établissement contrôlé voies de négociation points de vigilance dans la gestion de la procédure de contrôle retours d expériences Formation animée par un binôme financier et juridique Réf.: 842 Date 2 février 2012 Chefs d établissement Cadres de direction Chefs de pô Médecins DIM Olivier Wéry, consultant en finances et facturation au CNEH Brigitte de Lard, juriste, consultante au Centre de droit JuriSanté Formation «intra» et sur mesure Toutes formations de ce catalogue peuvent être déployées «en intra» dans votre établissement, pour former vos équipes aux dates qui vous conviennent. Nous pouvons également construire avec vous des dispositifs de formation et d accompagnement sur mesure parfaitement adaptés à vos besoins. Contact Sophie Millet Tél. : sophie.millet@cneh.fr 81