Bilan au 31 décembre 2014

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1 Bilan au 31 décembre 2014 ACTIF * Le Groupe Notes Actifs non courants Investissement-associée 24,442,222-25,714,286 - Immobilisations corporelles 2 395,842, ,198, ,842, ,198, ,285, ,198, ,557, ,198,458 Actifs courants Stocks 965, , , ,662 Clients et autres débiteurs 31,306,219 18,436,390 31,306,219 18,436,390 Trésorerie et équivalents de trésorerie 12,889,125 17,083,859 12,889,125 17,083,859 45,160,398 36,321,911 45,160,398 36,321,911 Total de l actif 465,445, ,520, ,717, ,520,369 PASSIF Surplus et réserves Fonds de réévaluation 344,102, ,102, ,102, ,102,373 Surplus accumulés 3 75,016,849 59,066,952 76,288,913 59,066,952 Total des fonds propres 419,119, ,169, ,391, ,169,325 Passifs non courants Endettement financier net 4 5,983,892 7,918,309 5,983,892 7,918,309 Passifs d impôts différés 5 603, , , ,097 6,587,613 8,529,406 6,587,613 8,529,406 Passifs courants Fournisseurs et autres créditeurs 24,782,855 17,329,709 24,782,855 17,329,709 Endettement financier net 4 10,169,172 11,383,093 10,169,172 11,383,093 Fonds soins medicaux 2,917,468 3,108,837 2,917,468 3,108,837 Passifs d impôts courants à payer 6 1,869,122-1,869,122-39,738,617 31,821,638 39,738,617 31,821,638 Total du passif 465,445, ,520, ,717, ,520,369 Ces états financiers ont été approuvés par les Administrateurs le 27/02/2015 Administrateur Secrétaire Les notes explicatives aux pages 13 à 15 font partie de ces états financiers. Rapport des commissaires aux comptes à la page 8. * Pour les besoins des états financiers se terminant au 31 décembre 2014, le terme Le Groupe comprend les résultats du Mauritius Turf Club y compris sa part de profit ou perte dans Quantilab Ltd, sa compagnie associée. 9

2 Comptes de résultats pour l exercice clos le 31 décembre 2014 Le Groupe RECETTES Notes Bookmakers 140,227, ,731, ,227, ,731,430 Telebook 31,419,404 30,088,583 31,419,404 30,088,583 Tote 66,962,373 67,270,467 66,962,373 67,270,467 SAF Tote 5,764,352 6,293,362 5,764,352 6,293,362 Loteries 758,463 2,148, ,463 2,148,516 Ventes cartes et programmes 16,693,274 18,848,897 16,693,274 18,848,897 Ventes de Racetime 8,847,800 9,124,500 8,847,800 9,124,500 Publicité et sponsorship 15,967,785 16,146,205 15,967,785 16,146,205 Location emplacement et restaurants 14,107,469 13,511,752 14,107,469 13,511,752 Location loges et bureaux 13,008,460 11,356,701 13,008,460 11,356,701 Cotisations 7,543,045 5,980,497 7,543,045 5,980,497 Enregistrement chevaux 5,543,000 2,812,500 5,543,000 2,812,500 Revenus divers 16,150,009 15,971,413 16,150,009 15,971, ,993, ,284, ,993, ,284,824 DÉPENSES Frais de courses - Directes 48,182,962 43,540,963 48,182,962 43,540,963 Frais de courses - Indirectes 52,430,230 29,639,393 52,430,230 29,639,393 Prix et Sponsorship aux écuries 91,098,300 81,336,845 91,098,300 81,336,845 Frais écuries 55,815,923 52,723,123 55,815,923 52,723,123 Salaires, gages et pensions 54,571,589 57,839,662 54,571,589 57,839,662 Frais d opérations et entretien bâtiments 22,192,248 21,274,954 22,192,248 21,274,954 Transport 11,637,864 11,209,656 11,637,864 11,209,656 Assurances et contributions au plan de pension 5,243,077 5,965,781 5,243,077 5,965,781 Dettes irrécupérables 6,973,026 4,753,771 6,973,026 4,753, ,145, ,284, ,145, ,284,147 (Déficit)/surplus avant amortissements et intérêts (5,151,895) 29,000,676 (5,151,895) 29,000,676 Amortissements 2 11,081,954 14,277,274 11,081,954 14,277,274 Intérêts 2,245,396 2,953,931 2,245,396 2,953,931 13,327,351 17,231,205 13,327,351 17,231,205 (Déficit)/surplus avant charges exceptionnelles et impôts (18,479,246) 11,769,472 (18,479,246) 11,769,472 Gain/(charge) exceptionnelle 7 37,625,294 (577,324) 37,625,294 (577,324) Surplus avant impôts 19,146,048 11,192,147 19,146,048 11,192,147 Part de perte de l associée (1,272,064) ,873,984 11,192,147 19,146,048 11,192,147 Impôts 6 (1,924,088) 2,251,189 (1,924,088) 2,251,189 Surplus pour l année 15,949,896 13,443,336 17,221,960 13,443,336 10

3 Tableau des flux de trésorerie Pour l exercice clos le 31 décembre 2014 Notes OPERATIONS D EXPLOITATION Retraité Résultats de l exercice 19,146,048 11,192,147 19,146,048 11,192,147 Ajustements pour:- - Amortissements 11,081,954 14,277,274 11,081,954 14,277,274 - Intérêts payés 2,245,396 2,953,931 2,245,396 2,953,931 - Gains sur cessions d actifs (38,106,546) (614,783) (38,106,546) (614,783) - Intérêts reçus (639,693) (441,350) (639,693) (441,350) (6,272,840) 27,367,219 (6,272,840) 27,367,219 Capacité d autofinancement (Augmentation)/diminution des stocks (163,393) 387,896 (163,393) 387,896 (Augmentation)/diminution des débiteurs (12,869,829) 2,688,883 (12,869,829) 2,688,883 Augmentation des créanciers 7,453,146 7,164,001 7,453,146 7,164,001 (Diminution)/augmentation des fonds soins médicaux (191,369) 144,071 (191,369) 144,071 Variation du besoin en fonds de roulement (5,771,444) 10,384,851 (5,771,444) 10,384,851 Intérêts payés (2,245,396) (2,953,931) (2,245,396) (2,953,931) Impôts payés (62,342) - 62,342) - (2,307,738) (2,953,931) (2,307,738) (2,953,931) Flux de trésorerie provenant de l exploitation (14,352,022) 34,798,139 (14,352,022) 34,798,139 OPERATIONS D INVESTISSEMENT Le Groupe Immobilisations corporelles:- Investissements (14,699,182) (1,195,436) (14,699,182) (1,195,436) Recettes sur cessions d actifs 53,079, ,783 53,079, ,783 Intérêts reçus 639, , , ,350 Flux de trésorerie affectés aux investissements 39,019,912 (139,303) 39,019,912 (139,303) OPERATIONS DE FINANCEMENT Acquisition d investissements (25,714,286) - (25,714,286) - Contrats de location financement:- Augmentation 7,487,373-7,487, Remboursement (14,506,493) (7,957,234) (14,506,493) (7,957,234) Flux de trésorerie liés aux opérations de financement (32,733,406) (7,957,234) (32,733,406) (7,957,234) Variation nette des disponibilités (8,065,517) 26,701,602 (8,065,517) 26,701,602 Disponibilités à l ouverture 13,346,990 (13,354,612) 13,346,990 (13,354,612) Disponibilités à la clôture 8 5,281,473 13,346,990 5,281,473 13,346,990 11

4 Notes sur les états financiers 31 décembre PRINCIPES COMPTABLES Les principes comptables adoptés par le club sont les suivants: (a) (b) (c) Les états financiers du club se conforment aux normes comptables et sont établis selon le principe des coûts historiques, sauf dans le cas de certaines immobilisations corporelles dont les valeurs ont été modifiées lors d une réévaluation. Recettes Les recettes représentent le produit brut mais excluant la TVA. Amortissements Les immobilisations corporelles, à l exception des terres, sont amorties linéairement selon l estimation de leur vie économique. Les taux utilisés sont les suivants: % Bâtiments 2 Equipements et mobilier Matériels de transport 20 (d) (e) (f) Stocks Les stocks ne contiennent que des items consommables. Engagements de retraite Les côuts du régime à prestations définies Defined Benefit Plan sont comptabilisés comme une charge aux comptes de résultats selon les principes de la Méthode des Unités de Crédit Projetées et avec l assistance d un actuaire diplômé. Impôts différés La provision pour impôts différés est constituée selon la méthode du rapport d impôts variable pour les différences temporelles provenant des différences entre la valeur comptable des actifs et passifs dans les états financiers et l assiette fiscale correspondante utilisée dans la détermination du bénéfice taxable à la date de clôture. Les principales différences temporelles proviennent de l amortissement des immobilisations corporelles. 12

5 Notes sur les états financiers 31 décembre IMMOBILISATIONS CORPORELLES NETTES Terrains Equipements Matériels Total et bâtiments et mobilier roulants COûTS OU RÉÉVALUATION Au 1 janvier ,038, ,163,510 25,791, ,993,707 Acquisitions 3,158,031 9,934,364 1,606,787 14,699,182 Cessions (48,810,360) (507,353) (49,317,713) Au 31 décembre ,196, ,287,514 26,890, ,375,176 Amortissements Au 1 janvier ,498, ,909,346 23,387, ,795,248 Amortissement de l exercice 1,935,644 7,555,535 1,590,572 11,081,751 Cessions (33,837,303) (507,353) (34,344,656) Au 31 décembre ,434,523 84,627,578 24,470, ,532,344 Valeur nette: Au 31 décembre ,762,301 16,659,936 2,420, ,842,832 Au 31 décembre ,539,914 29,254,164 2,404, ,198,459 Note: Les terrains et bâtiments ont été réévalués le 6 février 2008 par Gexim Real Estate Ltd, Chartered Valuation Surveyors. 13

6 Notes sur les états financiers 31 décembre 2014 Le Groupe SURPLUS ACCUMULÉS Surplus accumulés au 1 janvier 59,066,952 45,623,616 59,066,952 45,623,616 Surplus pour l année 15,949,896 13,443,336 17,221,960 13,443,336 Surplus accumulés au 31 décembre 75,016,849 59,066,952 76,288,913 59,066, ENDETTEMENT FINANCIER NET Le Groupe et Rs Rs Non courant Emprunts de location financement 5,983,892 7,918,309 Courant Découverts bancaires 7,607,652 3,736,869 Emprunts de location financement 2,561,520 7,646,224 10,169,172 11,383, PASSIFS D IMPÔTS DIFFÉRÉS Solde au 1 janvier 611,097 2,862,286 Provision de l exercice (7,376) (2,251,189) Solde au 31 décembre 603, , PASSIFS D IMPÔTS COURANTS A PAYER Bilan Solde au 1 janvier - - Impôts sur bénéfices fiscaux de l exercice 1,931,464 Impôts déduits à la source (62,342) (56,099) Excédent d impôt payé - 56,099 1,869,122 - Comptes de résultats Impôts sur bénéfices fiscaux de l exercice (15%) 1,931,464 - Impôts différés (7,376) (2,251,189) Charge de l exercice 1,924,088 (2,251,189) 7. GAIN/(CHARGE) EXCEPTIONNELLE Gain sur cessions d equipments laboratoires 37,996,981 - Frais Bicentenaire (371,687) (577,324) 37,625,294 (577,324) 8. DISPONIBILITÉS Á LA CLÔTURE Trésorerie et équivalents de trésorerie 12,889,125 17,083,859 Découverts bancaires (7,607,652) (3,736,869) Solde de clôture 5,281,473 13,346,990 14