Version mai 2017

Transcription

1 Version mai 2017 Sachant Approuvé par Périmètre Directeur Comptable et Financier Conseil d Administration GALIAN Assurances Contexte Exercice 2016

2 !""#$ %&'()*#++!' #, #'$-$''*.'#'!!" # $!!! % #!! % /, %'")0!*-&#&!" & ' ('&) & $ ) #$ %&' (!" )*! % ) ' &# * +, " -.!- /" /!! 0 - &# 1"+, " - &##! # &#2 3! " 2 (!" + &2 1"+, 4 2 & , % &!-, & 84!9 &, " (-, +!$.)$1*. ) $ 0!-! ), 2 34 :. ) / : 2

3 ,5 2 2 /,6 2 / :, # 2 3,7 # 3 ), -#.!$#'$!&#)$&)!.-#/$.$' 0 ; 5! 9 / +!,! < 9 ; + 9 / / +!, < 9 # 0 1 &) ; 5! - / 9 / " -! 9 / +!,! < 92 ; <! - 0 ;# 5!! 9 / +!,! < 9 0 2& 0, 0'$!&)!&)+!+'8" #, ' / /-!! % ;!! 0 0!!!!% #. ' ) ) 0"!! ) # 3-4 ) 5 ' ) # # # 0 " 6- ) - ' ), #&&9,,,,,,,, # (777 # (777 # (777 # (77 # (/7 # (77 # (7 / # (77 7 3

4 %&'()*#++!'! "#$%&$' $ ( )*+,-.! # /% " 0!!" 1(! 2!$ #*2,! 2"(! 3 " 4! "! #$%&$'$!5 %4! 6 #7! 6!$ 7 8 % # # "+1 % 6 " " 97!!!$ 0 % "! :) " ) % "!!$ % 2 "! )!;/3$ 3 " #$%&$' $"! )(! " 8 (<# ="!1( " ")! " % 0 6>?! 7" (! (" 2)2@.)#$%&$'$!2")+?" 3/ +2 )2" 622?7)! )#$%&$'$!! )(!!A 4

5 #, #'$-$''*.'#' A.1 Activité A.1.1 Présentation de GALIAN Assurances #$%&$' $ 1 8! "$ 8B/ 6$B/7"3"/ C,+B2* 3 % #$%&$' $!! D)22? #$%&$'"! " 1 " #$%&$' $! E D" " (6 F 7 11 #$%&$' $ ) " 1 "5 : + # ( G/3$%&3 $H%&36I7 K$&%%J/ & : /4 ;:3 : 3 # > # 11 ( # # 11 ( # #!! : #! *E 6 E7 > 6 E 7 > 6 E 7 6 E 7 6 E 7 6I7 :2" $H%&3!! : 6 " 7% < =:! 2,") A A"" 11 #$%&$'$(:!! #D("!L()"#$%&$' " 22" 22? "! 5

6 A.1.2 Evolution du chiffre d affaires entre 2015 et 2016 % 1 1 6G/3$%&3 $H%&37,>? Primes acquises brutes par Ecarts branches d'activité (en K ) / 2015 CAUTION PERTES PECUNAIRES DIVERSES SANTE TOTAL <3 :3 <= >?! BB6,",?27L >"*? 6"?27L A.2 Résultats de souscription A.2.1 Performances passées par ligne d activité % %;K5 Montants en K Line Of Business (LOB) Ecarts Brut Cession Net Brut Cession Net Brut Cession Net LOB 9 : Crédit-caution (non-vie) LOB 12 : pertes pécuniaires diverses (non-vie LOB 2 : Pertes de revenu (santé similaire à la non-vie) TOTAL %!(),-.2 M*-. ) 2 & (5 ) 3 >6?@ A77?@ 6, ;2 = " )!1) - 2 4;6B!! $H%&3 6#/%7 *4: 36 <5>A?@6 56?@ B5>5?@CB>D,.4:;2 :"?)>*-.2" 4 1(! 6

7 . %!()N % " $H%&3. %!()*2,-.2 2*-.2 -.")!" )!A $H%&3 A.3 Résultats des investissements A.3.1 Composition du portefeuille de placements % E 2 ) *+,-.", -. )2 " )+,*-." >*>-. )2! 2@. 2 : O " #$%&$'$ 2!! 6;BG@ " 8)7" "? E >? $ 2"! E**"-." E A.3.2 Performances du portefeuille de placements % Ecart Produits des placements (en K ) 2015A 2016A 2015/ ! 8! < % 2 =# ! $" 0! =2 = = $" =) =# =2 $" = / $( 2-. >-.2! 7

8 A.4 Résultats des autres activités %!! #$%&$' $" (" " #$%&$'! " " #$%&$' $! " A.5 Autres informations ' /, %'")0!*-&#& B.1 Informations générales sur le système de gouvernance B.1.1 Structure de l AMSB B #$%&$' $"!!$ " # 8 6 # " 1/ 17!$ "# # %!$ #$%&$'$ 4 #% #! 1)! :!$ 4 1( "! #$%&$'$ 5 +1 ) B #$%&$' $" ## 8 8 8! %! 3 B.1.2 Le Conseil d Administration B Composition du Conseil d Administration %!$ #$%&$' $ K!B"GE! "#$%&$' $"!$ #$%&$'$! #$%&$'! (! # #$%&$' B Principes de gouvernement d entreprise 8

9 %(!$ #$%&$'$ 8 %!1 6 % " )3 " # #" 1( 8"4 % " " ) ") ))4" $"! 6 75 #$%&$'$E)EL! L! 8L 8L!)!!$ # B Fonctionnement du Conseil d Administration #$%&$' $!$ %!$ A " B"!) %! : B% %! : B!$ B La Direction Générale % # # # &!$ J # #! % # #$%&$' $ #$%&$' $!A"!$!$ 6 B7 % # # & (4(+1 9

10 J ; 6;7! 4 : "!$ J ";@H" :2" :! 6 ""/F97 B Rémunération de l AMSB #$%&$'$ ) %! % # # 8 / B Structure des fonctions clés % 6 " " 7 )!! " 86!$ #7&!$ %! )!!() )! %! :"

11 +3;::33 0 0#.$#&= Les cinq directions du Comité de Direction Opérationnel (CDO) membres du Comité exécutif (COMEX) B.2 Exigences de compétence et d honorabilité #$%&$' $! "! (! " J! O #$%&$' $! B.3 Système de gestion des risques, y compris l évaluation interne des risques et de la solvabilité B.3.1 Éléments du système de gestion des risques : politique, stratégie, appétence et tolérances aux risques B Politique de gestion des risques % #$%&$' $ " #$%&$' $ " % <= 8" " 11

12 %!! E 5 B Appétence au risque #$%&$'$ ::2 ) 1!%! : /,E,,E ' 2 % )! ( ) 3/ #$%&$' $ 5 E N P " % 6 E 7! 3/"3/ "! 8 % 1( 1 6 " """97 % #$%&$'$" ) 1 ; 2 0#.$#&# < ; 2 <2 2, B.3.2 Organisation du système de gestion des risques.f3:2!! 3/6 7! 12

13 6" "9E B 7 ) #!$.:!!$ " ) /.:2 " D"!"5 1( "!!"! ) #!$ % E! 1( #$%&$' $" 3 && # 8 $ R & R $ 0 R 8 0 R S 0 8 B.3.3 Personne prudente %! %16##7!! #$%&$'$!! 8 " #$%&$' $! "! % Q )! %! :! Q ) P!!% 6O 7 % ) #$%&$'$

14 B.3.4 Utilisation des évaluations de crédit par les agences de notation $ "#$%&$'$ C "! 1 ( 8 (! B.4 Système de contrôle interne B.4.1 Organisation du système de contrôle interne 22*" 8 8 $ # #$%&$'" 8 5!!$ 0 L G33 5 G42 G 442! G3 ) 8!! 8 % 8! )! # #$%&$'! 0) B"<K&= 8 %! 1( 8 ) ) :5 L D! (1(! L 3L 3 8 B.4.2 Vérification de la conformité (fonction clé) % 8B! " ( %! 5 5 E L 8 E!1 (" 8 6 7" L! 8 L! % 1( E /63 E $/; C7!$ 14

15 B.5 Fonction d audit interne B.5.1 La politique d audit interne B Description de la politique GALIAN Assurances %!#$%&$'$ :"" ( ) 3 && % : ) #!$! )!" 8! B! " :5 "5 # B!$ L %!(!$ L!! L ; ;35! ( ) " " "1( )! L :5 (!"! :" L 43;5 (# #$%&$' %! :! " (! )4 % )4 ) #!$ %!!!"!!$B/C "! "! EA B.6 Fonction actuarielle B.6.1 Rôles et responsabilités de la fonction actuarielle % 8 )! +> 22*P>P"A 635 &!$ (! ( )41( B " A)!$B/ 15

16 B.6.2 Périmètre et gouvernance % $ 33$ D! ( # D B " ) "E5 ( " " ( 6 7 )!$ J B.7 Sous-traitance $#$%&$'$"! )! " ) ( )!"# % E # #$%&$' E" " 8"( B.8 Autres informations ', +!$.)$1* % #$%&$'$ % E () Q #$%&$'$ 16

17 %!1!"#$%&$'$5 ) " )"! ) ); )!! E" #$%&$'$ 6> D3/ EA75?@7 %! 3/6>D5D >?@A7>?@7 17

18 C.1 Risque de souscription %! O )& E 5 % 5 )! " L % 5)! :) ") )!L % 5)!)) L % 5! A #$%&$' $" " 5 % 6(E F 7L %! E6&$/7 3 " #$%&$' $! ) A ("! C.1.1 Exposition au risque de souscription non vie %! #$%&$' $ %3/ EA75?@2 5 6A?@2 %!! )22! #$%&$' $, 2 34 % ) & E 5 2 =) "!A!A 6 E7 2 C!!!!"!! (!! 2 =) " 67 )!A 2 =) " 2 4:=) " 2 33=) "! #$%&$' $ )! E )! 18

19 #$%&$' $! (! #$%&$' $! 8% )! % Q )!,, 2 34 #$%&$'$ 6+?3/ 7 % 2 )2 "@.2 N?7 C.3 Risque de défaut des contreparties % #$%&$' $ ,E, 2 % ( 6 >?3/ 7%! )22 1 " ) 22,5 2 2 %# #$%&$'" "!!A22*% ( (!$B/"*:2! 2)! # #$%&$'" #$%&$'$,6 2 % ) " 1( " ),6, 2 %!!" (!! "3/ 666?@26 * %!! :!! 2 3;3 19

20 3 E/ 5!!) ") ") 3 E3B15!!)!1 6 17!! " 2 ; % S S ( (1( &SS 2 ; ;F3F3 &! "! )! P ) ) 2 33:! " 2 ; <: 3 E/! 5!! E! E) 3 E 5! )")!)! ( 3 E/ 5! E! Q 3 ED 5!!! 3 E# 5!! < E/ 5! E E! #!$ " E " E T 5! ) " " "9 P : F2 &! )1( " " )&&+11 "1 "!)!"! " 20

21 , # 2 3,, 2 3 #$%&$'$ 5 2 B3 % E! :" " (!) 0 E ("! ("!! "!!! 8 )!!!! 0 2 :2 % #$%&$' $ :% ) ( %! <+1= 2 % " S" )S SS &S #$%&$'$ 8U)! " " " (!!$ ") J A (,7 # 3 #$%&$'$!! ) 21

22 ), -#.!$#'$!&#)$&)!.-#/$.$' D.1 Actifs D.1.1 Valeur des actifs et description des bases, méthodes et hypothèses utilisées pour leur valorisation à des fins de solvabilité D Valeur des actifs %!PP2! "A E 5 -$$ #?@ E88 E B >*2 2,>+ $% & & ' (#) & *+," +&* -'&'.!%/! + &* + B +>> >,* E2* S S 2> > E*2 S >, *2, E $6 7 * >, +> C >+> **+ >+ $, 2 'H 67 EA E 757A %! 7<6 "@ PP2 PP2!! "@< 2 B" "@< $H%&36 7")!A 22

23 D Description des bases, méthodes et hypothèses utilisées pour la valorisation des actifs à des fins de solvabilité +H "4 (F4 + ' &D/3E&$3> M!: K G H3 K PP2 G )G 2 B&D/3 G +42 H H H # 4 '2 # B ' 6I7 B&D/3 G) G 6I7 K ) "#$%&$'$ % A "&D/3 " "&D/3 D.1.2 Analyse des différences entre les bases, les méthodes, les hypothèses utilisées dans l évaluation à des fins de solvabilité et celles utilisées dans les états financiers %): <5"@, 3 E 5 #?@ 3 8 B >*2 **> >* $% & ' & (#) & *," &'' '.!%/! + + B +>> *+, + S S 2> 2> S >, >, $6 7 * * C >+> >+> $,, 'H > 5EE 23

24 D.2 Provisions techniques D.2.1 Valeur des provisions techniques, des best estimate, de la marge de risque et description des bases, méthodes et hypothèses utilisées pour leur valorisation à des fins de solvabilité D Valeur des provisions techniques, des best estimate et de la marge de risque PP2 ) PP25 6! : ; I?@ 6 86 K *++ 2 E>>> 0 & ' - 0% -** - 2* +,> '42 7 E6A BEE7 K *,> E>** K,> E* '42 5>> >67A BA '42 6 >6 5AE 765 $PP2"42 <E"@ PP2" 2? E!! #%& : ) $H%&32 K " :3: 2 2 E"@2 "@.2S 3/ E " 2, S ( #$%&$'#$%&$'$ $ " PP2 <"@ PP2"!$H%&3 D Description des bases, des méthodes et hypothèses utilisées pour la valorisation des provisions techniques à des fins de solvabilité /3 % K <B = % 6G/3$%&3 N $H%&3 N 3$&3;'&37 % : % $ G/3$%&3"! ( 5 % 6! 7 K D J )! ( % ( L " 24

25 % #$%&$'$ %) ) < V "!! /33 % )!'M! ) 6PP27:S) % ) ( " )!:!) %! " )( 63PB7 % 3PB < N ="! #$%&$' $"!!1 (! 6 #$%&$'7 A J "K %! K 1(! #$%&$' $ 8! 3: 2 % ) W ) :3/ #$%&$'$:!) % : 3/! XS1 (3/ )! K $! :"K"K! :! ) &;B$PP2 D.2.2 Niveau d incertitude lié à la valeur des provisions techniques " : "1 8" " " (1 ( B " % 3 (,-. % E 5 25

26 A66 7 B )1 * * E 1 B E K E,>> 2* 2* D.3 Autres passifs D.3.1 Valeur des autres passifs et description des bases, méthodes et hypothèses utilisées pour leur valorisation à des fins de solvabilité D Valeur des autres passifs % PP2 PP2 E 5 #?@ E88 E B, E, &8 +*,>+ E S S, E2 S >+, $ +,++ E2 D Description des bases, des méthodes et des hypothèses utilisées pour la valorisation des autres passifs à des fins de solvabilité %K ) + B!!! $6!7 $ E "4 ' (F4 G ) %! K Q 3 )!865A?@7!! E! D.4 Méthodes de valorisation alternatives #$%&$'$! ) D.5 Autres informations #$%&$'$!! ) 26

27 , 0'$!&)!&)+!+'8" E.1 Fonds propres E.1.1 Structure, montant, qualité des fonds propres %! 3 E.1.2 Différences entre les fonds propres sociaux et l excédent de l actif par rapport au passif % (! "% 3 C 3B" "#$%&$'$ % 3 5 EA"@L ; <7"@L $ 3"!: Q K") :8 7A7?@6 E 7 27

28 G K#$%&$'$PP26 -.7NK5 Actif Valorisation Solvabilité II 2016 Valeur comptes sociaux 2016 Ecarts S2 - S Placements /7 // Participations Obligations Fonds d'investissement % : Dépôts autres que trésorerie % % Provisions techniques cédées 2)) :2% Créances nées d'opérations d'assurance #) #) Créances nées d'opérations de réass. )% )% Autres créances (hors assurance) :# :# Trésorerie et équivalent trésorerie )2) )2) Autres actifs #% #% Total de l'actif Passif Valorisation Solvabilité II 2016 Valeur comptes sociaux 2016 Ecarts S2 - S Fonds propres 7 Fonds propres (comptes sociaux) Ajustements SII (actif net FP sociaux) Provisions techniques non-vie % : Provisions autres que provisions techn. Impôts différés passifs / 7 Dettes nées d'opérations d'assurance Dettes nées d'opérations de réassurance )2 )2 Autres dettes 2 2 Total du passif E.2 Capital de solvabilité requis et minimum de capital requis E.2.1 Exigence de fonds propres et leurs couvertures E Présentation des résultats au 31/12/2016 %!)2,@.$! 8"!()"@. % #$%&$'$ 3 )!2 3/ )+?@/)*,+?" 22?" +"+@. %!!$ 28

29 % E! 8 " *,+ -. % " E 5 E Méthodes, paramètres spécifiques et simplifications pour le SCR 29

30 0 234!&*56 %3/ & 5!A6>-.7L 6-.7L L " #$%&$'$L 6-.7L 6 -.7" #$%&$' $ 0 23%*56 %3/ % 1 % F() 5 5K6/ 7! 3/ )6/Y@7" 8 % F 6" %&56 % 3/ E & 3/#$%&$'$ " +3E?@= %( %! EA7?@ 2 47A7?@ B % ()!! = ) ( ) " 2? " ) : W 6 7 E 2?6 H3 (7 %( #$%&$'$ )><5"@, = 30

31 ) ) )" %( #$%&$'$E<A>"@, $( ) <E"@, + % 6 7 )!! ) +2? ! 2, %)6<"@, 0 3%!'''56 % 0' %!#%%%%/!! $!! " )3/ # #$%&$'6 3& #$%&$'$7 $" ) #$%&$'" K Q K 3 " ( 6 7 $( "# "@.!&B) ">@. A! &$#$%&$'$ #< ;3 3 B #.$#& 3 3G<0#.$#&#, E.3 Utilisation du sous-module «risque sur actions» fondé sur la durée dans le calcul du capital de solvabilité requis #$%&$'$! E < = E.4 Différences entre la formule standard et tout modèle interne utilisé #$%&$'$! ( E.5 Non-respect du minimum de capital requis et non-respect du capital de solvabilité requis % #$%&$'$ E.6 Autres informations ' 31

32 32, #&&9 F.1 Etat S /

33 33

34 F.2 Etat S <:H 34

35 F.3 Etat S Primes, Sinistres et dépenses par pays 35

36 F.4 Etat S Provisions techniques non-vie 36

37 F.5 Etat S Sinistres en non-vie Total activité 37

38 F.6 Etat S Fonds propres 38

39 F.7 Etat S Capital de solvabilité requis - pour les entreprises qui utilisent la formule standard 39

40 F.8 Etat S Minimum de capital requis (MCR) - Activité d'assurance ou de réassurance vie uniquement ou activité d'assurance ou de réassurance non-vie uniquement 40