BACHELOR BANQUE ASSURANCE

Transcription

1 BACHELOR BANQUE ASSURANCE OPTION GESTIONNAIRE DE LA BANQUE ET DE L ASSURANCE

2 Unité d enseignement 1 (obligatoire) : Démarche processus et performance Cette unité d'enseignement contribue à l'atteinte des objectifs suivants : contribuer à l'amélioration permanente de la qualité au service des clients et de la performance de chaque entité constituant l'entreprise identifier les différents processus concourant à la valeur ajoutée produite par une entité (produits, prestations, services) donner les outils et méthodes pour réaliser un diagnostic de la performance d'une entité sur la base de l'analyse des processus (analyser l'existant, repérer les dysfonctionnements, identifier les critères d'efficacité du processus du point de vue du client...) utiliser les démarches et les méthodes permettant d'apporter leur contribution à la performance de l'entreprise choisir et utiliser les outils de diagnostic, de suivi et d'amélioration appropriés à la démarche Entreprise, performance et qualité Qu'est-ce que la performance de l'entreprise? Le management de la qualité est-il un gage de pérennité de l'entreprise? Comment passer des activités aux prestations? La performance par l'approche processus Les processus : inventaire, description et amélioration Les axes de progrès et les champs d'actions La performance, une affaire de pilotage et de coopération Le management de la qualité Démarches et outils La démarche de résolution de problèmes Les outils - les techniques d'entretien - la conduite de réunion - le brainstorming - le QQOQCP - le tableau de répartition des tâches - l'arbre des causes - les 5 M - le diagramme de Pareto - le diagramme freins/moteurs (PFA) - le diagramme des procédures ou mode opératoire - l'analyse multicritères - le plan d'action - le plan de communication - le tableau de bord - les outils de suivi de projet EVALUATION Objectifs et Contenus : Bachelor GBA

3 Unité d enseignement 2 (obligatoire) : Marketing et distribution recueillir des informations sur un marché donné pour le qualifier définir et utiliser les principes de segmentation client et reclasser les clients dans les soussegments adaptés à l'organisation commerciale produit adapter à son environnement un argumentaire commercial pour un produit ou un service choisir les canaux de distribution disponibles selon les objectifs et les produits participer à la conception d'une enquête recueillir des informations sur un marché (offre, concurrence, comportements) pour le qualifier Les concepts fondamentaux du marketing Comprendre le marketing : la place et le rôle du marketing dans les organisations - définition - son rôle et ses fonctions dans l'entreprise La démarche marketing - qu'est-ce que la démarche marketing? - les quatre phases de la démarche marketing La distribution L'évolution de la distribution - les principales formes actuelles de distribution - les grandes tendances des vingt dernières années - les orientations futures - les impacts de cette évolution : le développement des stratégies multi-canaux L'évolution de la distribution bancaire depuis les années l'évolution de la distribution au Crédit Agricole EVALUATION Objectifs et Contenus : Bachelor GBA

4 Unité d enseignement 3 (obligatoire) : Conduite de projet acquérir une méthodologie de conduite de projet maîtriser les outils fondamentaux, en situation d'étude de cas Introduction à la notion de projet Qu'est-ce qu'un projet? Qu'en est-il du management de projet dans la banque? Les principales phases d'un projet L'analyse stratégique de projet Le cahier des charges La check-list de vigilance Les hommes et le projet Projets et contextes d'organisation Les acteurs du projet La constitution du groupe projet Les acteurs extérieurs au groupe projet L'ordonnancement et la planification de projet Le découpage en étapes et en tâches L'ordonnancement du projet La planification du projet L'assistance à l'ordonnancement du projet Le suivi-contrôle de projet Le contrôle comme fonction managériale Le suivi-contrôle de projet Le bagage organisationnel et managérial du chef de projet Le bagage organisationnel Le bagage managérial du chef de projet EVALUATION Objectifs et Contenus : Bachelor GBA

5 Unité d enseignement 4 (obligatoire) : Compréhension des systèmes d'information comprendre la pratique de l'environnement informatique avoir des références communes en matière de données, traitements et liaisons avec les SI être des interlocuteurs avisés et responsables des services informatiques et des contributeurs à la sécurité du fonds de commerce informationnel de l'entreprise expliquer les enjeux de l'introduction des clients dans le système d'information de l'entreprise via l'outil internet rédiger des cahiers des charges constituer des cahiers de recettes en vue de l'évolution d'outils ou de développements informatiques Le système d'information de l'entreprise La notion d'information Les fonctions d'un système d'information Les finalités du système d'information Le management du système d'information La modélisation du système d'information Les principes de base de la modélisation Une méthode de modélisation : la méthode MERISE Le système informatique : cadre technologique Les différents types de systèmes informatiques La télé-informatique Le système informatique : organisation et communication L'échange de données informatisé Le réseau Internet L'Intranet L'Extranet L'informatique coopérative Les principales caractéristiques Les enjeux L'architecture informatique du groupware L'informatique décisionnelle Les principales caractéristiques Les enjeux Les progiciels de gestion intégrés Les principales caractéristiques Les enjeux pour l'entreprise Les conséquences de la mise en oeuvre d'un progiciel de gestion intégré Objectifs et Contenus : Bachelor GBA

6 La sécurité des échanges sur les réseaux informatiques Les enjeux Les moyens La mise en oeuvre L'informatique bancaire au service des clients La banque à distance Les enjeux et les évolutions La gestion de projet informatique La notion de projet informatique La conduite de projet informatique EVALUATION Objectifs et Contenus : Bachelor GBA

7 Unité d enseignement 5 (obligatoire) : Responsabilité bancaire situer la responsabilité civile et pénale du banquier par rapport aux règles du droit commun et en identifier les aspects spécifiques définir le cadre de traitement des litiges et analyser l'évolution de la position des tribunaux dans les différents domaines des responsabilités bancaires évaluer le risque avant de prendre une décision en matière de comptes, d'opérations de caisse, de services ou de crédits déterminer les mesures utiles à la prévention du risque civil et pénal du banquier Les principes et les mécanismes de la responsabilité bancaire La responsabilité civile - la responsabilité civile contractuelle - la responsabilité civile extra-contractuelle La responsabilité pénale - le droit pénal : les principes fondamentaux et les personnes responsables - l'infraction pénale : les éléments constitutifs et la classification - l'action publique - l'action civile - de l'enquête judiciaire au jugement : les différentes étapes d'une procédure pénale - les principales infractions pénales intéressant le banquier Le secret bancaire - le principe au secret bancaire - les exceptions au secret bancaire - les principaux cas pour lesquels la banque doit opposer le secret Le règlement des litiges liés à la responsabilité bancaire - les modalités judiciaires de résolution des litiges - les modalités alternatives de résolution des litiges L'application aux principales activités bancaires Le banquier gestionnaire de comptes - la responsabilité à l'occasion de l'ouverture d'un compte - la responsabilité dans le fonctionnement du compte - la responsabilité à la clôture du compte Le banquier dispensateur de crédits - le refus d'accorder un crédit - la responsabilité civile dans le crédit aux entreprises : le soutien abusif - la responsabilité civile et pénale dans le droit des procédures collectives - la responsabilité civile dans le crédit dispensé aux particuliers : le crédit disproportionné - la responsabilité civile dans l'exécution du crédit - la rupture abusive de crédit - la responsabilité envers la caution du bénéficiaire du crédit Le banquier prestataire de services annexes - les placements financiers et boursiers Objectifs et Contenus : Bachelor GBA

8 - les autres services commerciaux annexes EVALUATION Objectifs et Contenus : Bachelor GBA

9 Unité d enseignement 6 (au choix) : Moyens de paiement et services associés connaître les différents types de compte et appréhender leur fonctionnement connaître les services associés au compte connaître les moyens de paiement expliquer l'utilisation des moyens de paiement (y compris des moyens à distance) et l'application des conditions bancaires traiter les dysfonctionnements et les anomalies sur les services courants répondre aux demandes d'explication sur l'utilisation de la monétique effectuer les recherches et redressements liés aux réclamations ou incidents sur les moyens de paiement et appliquer les procédures en vigueur déceler les anomalies ou fraudes courantes liées aux moyens de paiement et les corriger expliquer les circuits de circulation et de recouvrement des moyens de paiement classiques et modernes avec les évolutions en cours Le compte et les services de base bancaires L'ouverture du compte - précautions, vérifications et obligations - le droit au compte - la convention de compte - la tenue des opérations enregistrées sur le compte - les fichiers nationaux Les conditions de fonctionnement - les dates de valeur - la notion de solde - le calcul des intérêts débiteurs La gestion des comptes - les évènements courants et les évolutions - les incidents et les risques - la lutte contre le blanchiment Les services associés au compte - les particuliers - les professionnels : le compte service professionnel (CSPRO) et compte service agriculteur (CSAGRI) Les moyens de paiement La monnaie fiduciaire - les espèces - le change manuel - les services associés aux espèces Les moyens de paiement classiques - les virements - les prélèvements - les titres de paiement (TIP et TUP) - le chèque Objectifs et Contenus : Bachelor GBA

10 - les effets de commerce Les spécificités du commerce international pour les professionnels - les moyens de paiement à l'international - la sécurisation des moyens de paiement internationaux - le risque de change La monétique - la carte bancaire - les différentes fonctions de la carte - les conditions de forme - les conditions d'exécution de l'ordre - la règlementation - les incidents et anomalies - le risque - les avantages de la carte bancaire - le matériel d'acceptation - la prime de capture Les évolutions des moyens de paiement L'échange de données informatisées - définition - le fonctionnement - les conditions d'usage - la réglementation de l'edi - les incidents et les risques - l'intérêt de l'edi - un facteur de développement de l'edi : le web-edi Les services en ligne - l'entreprise vers l'administration - l'entreprise vers le particulier - l'avenir L'Europe des paiements - les acteurs - le SEPA - la migration SEPA L'infrastructure des échanges Le mécanisme des systèmes de règlements interbancaires - les systèmes d'échange et de règlement - les échanges internationaux - les systèmes européens de règlement L'organisation des systèmes de place en France - les règlements de gros montants : TARGET 2 BDF - les opérations de masse - la surveillance des systèmes et des moyens de paiement Les infrastructures du Groupe Crédit Agricole - les règlements de gros montants - les opérations de masse Objectifs et Contenus : Bachelor GBA

11 EVALUATION Objectifs et Contenus : Bachelor GBA

12 Unité d enseignement 7 (au choix) : Bourse comprendre l'environnement économique et financier de la Bourse assimiler les caractéristiques des principaux produits financiers maîtriser les principales opérations boursières évaluer les risques des différents produits identifier les différents types de gestion de portefeuille s'initier à la construction d'un portefeuille financier appliquer les règles de fiscalité liées aux valeurs mobilières assimiler les contraintes réglementaires et déontologiques en vigueur se préparer à la certification professionnelle Introduction Définition de la bourse L'environnement économique, financier et réglementaire de la bourse L'environnement économique L'environnement financier L'environnement réglementaire Les valeurs mobilières Les caractères généraux des valeurs mobilières Les actions Les obligations Les produits monétaires Les OPCVM Les produits dérivés Le fonctionnement de la bourse en France Le mode de fixation des cours L'exécution des ordres en bourse Les frais de négociation Le marché des produits dérivés Les activités post marché Notions de gestion de portefeuille Le portefeuille : généralités Le rendement et le risque Les indices boursiers Etude du comportement des actifs Initiation à la construction de portefeuille La gestion collective Objectifs et Contenus : Bachelor GBA

13 La fiscalité des produits financiers en France pour les personnes physiques Les intérêts et les dividendes La taxation des transactions L'imposition des plus-values sur cessions de valeurs mobilières et opérations assimilées La fiscalité des OPCVM et des "niches fiscales" L'impôt de solidarité sur la fortune Connaissance, Contrôle interne, et Conformité Connaissance du client Lutte contre le blanchiment La déontologie et la conformité Le démarchage bancaire et financier Les abus de marché EVALUATION Objectifs et Contenus : Bachelor GBA

14 Unité d enseignement 8 (au choix) : Mathématiques financières calculer le montant des intérêts simples, notamment pour l'escompte, le découvert, les titres de crédit négociables calculer le montant des intérêts composés calculer le tableau d'amortissement d'un crédit analyser une décision d'investissement expliquer les principes sur lesquels les instruments de taux (TCN, obligations) sont évalués sur les marchés, et les risques afférents à de tels placements Taux d'intérêt, crédits et investissements Les opérations à deux flux : taux d'intérêt, intérêts simples et intérêts composés - les opérations à deux flux sur une période - les opérations à deux flux sur plusieurs périodes - les crédits à court terme : l'escompte, le découvert Les opérations impliquant plusieurs flux annuels et l'analyse des investissements - l'actualisation et la valeur présente des investissements - le taux de rentabilité interne (TRI) - remarques sur le choix du taux d'actualisation - le pay-back ou délai de récupération des capitaux investis - les flux et les taux réels dans un contexte inflationniste L'analyse des crédits à moyen et long terme - définitions - le cas des prêts et des emprunts à remboursements annuels - le cas des prêts et des emprunts à échéances différentes de l'année Opérations de marché, valeur de marché (faire value), introduction aux risques de taux et de signature Le marché monétaire : produits et pratiques de taux - les TCN - les portages et les cessions temporaires de créances - les principaux indices monétaires - le rôle des banques centrales dans la détermination des taux Les emprunts obligataires classiques, à taux fixe - les aspects juridiques et matériels - l'analyse de l'émission : les caractéristiques financières et l'analyse actuarielle - la valeur de marché de l'obligation à un instant quelconque et les taux d'intérêt sur le marché - la cotation des obligations - les références de taux obligataires et la typologie des obligations Introduction aux risques de taux et de signature - le risque de taux - le risque de crédit - les instruments à taux variable ou révisable Objectifs et Contenus : Bachelor GBA

15 EVALUATION Objectifs et Contenus : Bachelor GBA

16 Unité d enseignement 9 (au choix) : Les fondamentaux de l'assurance situer l'importance de l'activité économique et sociale de l'assurance distinguer et caractériser ses acteurs et ses modes de distribution définir l'opération d'assurance et expliciter les règles nécessaires à son équilibre définir les principales sortes de cotisations et expliquer leurs principes de calcul classifier les différentes assurances sur les plans juridiques, techniques et commerciaux distinguer les principes indemnitaire, forfaitaire et en déduire leurs conséquences identifier les différentes parties au contrat délimiter les principales garanties et exclusions des contrats standards appliquer les sanctions adéquates en cas de non respect des obligations liées au contrat gérer les différentes étapes de la vie du contrat Le secteur de l'assurance et son environnement Bref historique de l'assurance Le rôle de l'assurance dans l'activité économique Les acteurs du marché de l'assurance L'assurance dans le Groupe Crédit Agricole Les mécanismes fondamentaux Le risque La cotisation d'assurance (la prime) La mutualisation du risque La classification des opérations d'assurance Le cadre juridique du contrat d'assurance Le code des assurances Le contrat d'assurance - les caractéristiques - la formation du contrat - les garanties et les exclusions - la limitation et l'indexation des garanties - les obligations de l'assuré - les obligations et les droits de l'assureur - les avenants - la transmission du contrat - les principaux cas de cessation du contrat - le terme du contrat (le dénouement en assurance-vie) EVALUATION Objectifs et Contenus : Bachelor GBA

17 Unité d enseignement 10 (au choix) : Offre de placements sur le marché des particuliers (niveau 1) appréhender les caractéristiques des produits courants d épargne et d assurance répondre aux attentes du client au moyen de la gamme centrale Crédit Agricole maîtriser les livrets bancaires et l épargne logement expliquer le fonctionnement des principaux supports de titres et leur fiscalité apporter les réponses produits assurance aux besoins de préparation à la retraite et de placements expliquer les grands mécanismes de la fiscalité de l assurance vie en terme d épargne et de transmission de patrimoine Fiscalité et règlementation L'épargne bancaire Le livret A Le Compte Sur Livret (CSL) Le Livret de Développement Durable (ex CODEVI) Le compte sur livret CODEBIS Le Livret d Epargne Populaire (LEP) Le livret TIWI Le livret jeune Mozaïc Le Compte Epargne Logement (CEL) L'épargne logement Le Compte Epargne Logement (CEL) Le Plan Epargne Logement (PEL) Le carré bleu et le carré vert La gamme des DAT Grandito Capital Vert Croissance (CVC) Les comptes titres et les supports d investissements Le Compte Titre Ordinaire (CTO) Le Plan d Epargne en Actions (PEA) Le Plan d Epargne Boursière (PEB) L assurance-vie et la prévoyance Généralités en assurance-vie La fiscalité de l'assurance-vie L'offre de base de Prédica Objectifs et Contenus : Bachelor GBA

18 EVALUATION Objectifs et Contenus : Bachelor GBA

19 Unité d enseignement 11 (au choix) : Offre de placements sur le marché des particuliers (niveau 2) apporter des réponses produits aux besoins de diversification d'un patrimoine proposer les produits d'épargne à court et moyen terme adaptés expliquer l'univers des valeurs mobilières décrire les mécanismes de l'assurance-vie expliquer les produits spécifiques La fiscalité et la règlementation de l'épargne L'épargne à court terme - Les titres de créances négociables - Les dépôts à terme - Les bons de caisse L'épargne à moyen / long terme : les bons et DAT - Les bons d'épargne - Les bons de capitalisation : PEDICIS - Les autres bons - Le Varius - Le DAT Grandito L'épargne à moyen / long terme : le PEP - Le PEP - Le PEP Crédit Agricole - Le PEP Assurance Les valeurs mobilières - Les actions - Les obligations - Les OPCVM L'assurance-vie - L'assurance-vie et son contrat - La gamme assurance en unité de PREDICA - La fiscalité de l'assurance-vie Les placements spécialisés - SCPI - SOFICA - Les Fonds Communs de Placement Spécifique EVALUATION Objectifs et Contenus : Bachelor GBA

20 Unité d enseignement 12 (au choix) : Placements, assurances et services associés sur le marché de l'agriculture et des professionnels donner et analyser les caractéristiques des produits liés à une approche patrimoniale, destinés aux marchés des agriculteurs et des professionnels répondre aux demandes d'explication sur le traitement : circuits, autorisations, contrats, garanties donner les caractéristiques des services associés aux produits expliquer les services liés au compte pour les professionnels et les agriculteurs, dans le cadre de leur activité professionnelle traiter les réclamations liées aux produits et aux services expliquer l'évolution des produits et des services en lien avec les besoins du client discerner les besoins du client pour lui offrir des propositions pertinentes analyser le patrimoine professionnel du client dresser le tableau comparatif des caractéristiques des produits analyser les composantes et le fonctionnement de l'ingénierie sociale destinée aux marchés de l'agriculture et des professionnels L'environnement Les acteurs L environnement et le marché Le patrimoine professionnel Les solutions financières de placements et les services associés Les placements financiers Les services associés Les solutions individuelles d assurance à destination des dirigeants non salariés Le marché des travailleurs non salariés non agricoles (TNS.NA) Le marché des travailleurs non salariés agricoles (TNSA) La loi Madelin, la loi Fillon et la fiscalité issue de ces lois Les solutions de Crédit Agricole pour les TNS.NA. et les TNSA Les solutions collectives d épargne à destination des salariés de l entreprise Généralités L épargne salariale L épargne retraite collective Les assurances de biens et de responsabilité des professionnels L assurance des biens et de la responsabilité des TNS.NA L assurance des biens et de la responsabilité des TNSA L assurance des véhicules des TNS.NA et des TNSA Objectifs et Contenus : Bachelor GBA

21 EVALUATION Objectifs et Contenus : Bachelor GBA

22 Unité d enseignement 13 (au choix) : Droit des particuliers s'adapter au statut juridique du client mesurer les implications juridiques des techniques bancaires prévenir et informer afin d'optimiser la relation commerciale détecter les points sensibles de risque à tous les stades de la relation avec le client Les mécanismes et les principes juridiques généraux applicables aux relations bancaires La nature contractuelle des relations banque/client Les relations banque/client et les contraintes imposées au professionnel Le statut juridique et la personne du client La capacité du client et les principes généraux de l'incapacité Le mineur Le majeur protégé Les régimes matrimoniaux L'union libre Le pacte civil de solidarité (PACS) Le divorce Les successions Le patrimoine Les opérations bancaires Le compte bancaire Les instruments de paiement Les opérations connexes au service des particuliers Les opérations de crédit et les garanties Les opérations de crédit Les garanties du crédit La défaillance du client Le recouvrement des créances de la banque Les actions des tiers sur les avoirs des clients de la banque Les obligations et la responsabilité du banquier La responsabilité du banquier Les devoirs spécifiques de la banque EVALUATION Objectifs et Contenus : Bachelor GBA

23 Unité d enseignement 14 (au choix) : Droit de l'entreprise agricole définir la notion d'activité agricole fiscalement, juridiquement, socialement, économiquement identifier les composantes de l'entreprise agricole décrire le statut de l'entreprise agricole et des personnes dans l'entreprise maîtriser les modes d exploitation du foncier envisager les conséquences bancaires des choix juridiques de l'entreprise appréhender l'impact des évolutions et des modifications sur les statuts de l'entreprise La notion d'activité agricole Définition civile de l'activité agricole Définitions fiscale, sociale et économique de l'activité agricole Le fonds agricole Les différentes structures juridiques de l'exploitation Le contrôle des structures L'entreprise agricole individuelle L'entreprise agricole en société Des statuts intermédiaires Les structures sociétaires périphériques à l'entreprise agricole Les groupements de propriétaires Les groupements constitués pour l'organisation économique Les groupements constitués pour l'organisation sociale : les groupements d'employeurs agricoles Le foncier, support de l'exploitation agricole La situation des exploitants au regard du foncier Le domaine d'application du statut des baux ruraux Le régime de bail à ferme Les particularités de certains baux Les droits économiques L'installation L'aide aux investissements Les droits à produire Les aides compensatoires au revenu de la PAC PAC 2006: les droits à paiement unique Les règlementations environnementales La cession et la transmission de l'exploitation agricole La cession d'activité La transmission de l'exploitation agricole Objectifs et Contenus : Bachelor GBA

24 EVALUATION Objectifs et Contenus : Bachelor GBA

25 Unité d enseignement 15 (au choix) : Droit des professionnels analyser les actes courants des professionnels ou entreprises sous l'angle juridique vérifier un état de créance et prendre les mesures juridiques relatives au non-respect d'un contrat de prêt analyser la compétence des tribunaux en fonction des cas courants posés par l'entreprise appliquer les catégories juridiques aux activités courantes des professionnels et de l'entreprise analyser l'ensemble des formes juridiques en usage chez les professionnels et les entreprises adapter les clauses d'un contrat sans modifier la cohérence initiale en prenant en compte la responsabilité du banquier Les fondamentaux du droit Le droit des institutions La notion de droit, les droits subjectif, les branches du droit, les sources du droit Les principales règles de procédure / la preuve Les tribunaux et les modes juridictionnels de règlement des conflits Les modes non-juridictionnels de règlement des conflits (MARC) : conciliation, médiation, transaction, arbitrage La preuve La personnalité juridique Les droits et la capacité juridique de la personne (habilitation d'effectuer certains actes) Les incapacités l'administration des biens du mineur et du majeur incapable (pouvoirs de l'administrateur légal, du tuteur,...) Les incidences patrimoniales du couple (le couple marié, les concubins, le PACS) La transmission des biens du défunt (introduction au droit des successions) Le droit des biens Importance de la distinction entre biens meubles et immeubles Le droit de la propriété Le fond de commerce Le droit de l'entreprise L entreprise et ses différentes formes L entreprise individuelle l auto entrepreneur L entreprise sociétaire Le GIE, l entreprise associative Le traitement des difficultés des entreprises Objectifs et Contenus : Bachelor GBA

26 La prévention des difficultés diagnostic des difficultés par la gestion prévisionnelle l alerte (devoir du commissaire aux comptes, les droits d alerte) le mandataire ad hoc la conciliation Le traitement des difficultés la procédure de sauvegarde le redressement et la liquidation judiciaires Le droit des contrats La formation du contrat Les effets du contrat Les principaux contrats liés au financement de l'entreprise L'exécution du contrat et les sanctions en cas de non exécution la responsabilité civile contractuelle Le droit de la responsabilité La responsabilité du banquier Les conditions de mise en œuvre Les causes d'exonération La responsabilité pénale L'infraction Les personnes responsables La mise en œuvre de la responsabilité pénale EVALUATION Objectifs et Contenus : Bachelor GBA

27 Unité d enseignement 16 (au choix) : Fiscalité des particuliers Cette unité d'enseignement (UE) contribue à atteindre des objectifs suivants : connaître et appliquer les règles de détermination des principaux revenus du particulier maîtriser le schéma général du calcul de l'impôt sur le revenu écrire les obligations déclaratives connaître les principes généraux de la fiscalité appliquée aux donations, aux successions et à l'isf La déclaration d'ensemble des revenus L'imposition des revenus catégoriels Les revenus catégoriels provenant de l'activité Les revenus catégoriels provenant du patrimoine Le passage du revenu brut global au revenu net global : les déductions Le passage du revenu net global au revenu net imposable : les abattements Le calcul de l'impôt Les réductions d'impôt Les crédits d'impôt et le paiement de l'impôt Impôts autres que l'impôt sur le revenu Les plus-values immobilières L'impôt de solidarité sur la fortune (ISF) Les droits de succession et de donation Les impôts locaux Le droit à restitution des impôts directs ou "bouclier fiscal" EVALUATION Objectifs et Contenus : Bachelor GBA

28 Unité d enseignement 17 (au choix) : Fiscalité des agriculteurs définir l'activité agricole définir les régimes d'imposition et les obligations déclaratives : forfait, réel simplifié, réel normal faire le lien entre le choix de la structure et le régime d'imposition expliquer l'application des règles comptables et fiscales de la détermination du résultat apprécier l'incidence des règles fiscales sur les grands choix d'investissements et les placements analyser les mécanismes de la TVA et des droits d enregistrement faire le lien entre le résultat des revenus d'exploitation et l'imposition des revenus du foyer fiscal approcher l ensemble des mesures destinées à transmettre le patrimoine professionnel à titre gratuit ou onéreux L'activité agricole La définition de l'activité agricole Les régimes d'imposition et la détermination des résultats des bénéfices agricoles imposés à l'impôt sur le revenu Les régimes d'imposition Les principes comptables des régimes réels La détermination pratique du résultat fiscal Les obligations comptables et fiscales des régimes réels L'imposition des revenus agricoles à l'ir La détermination des résultats et l'imposition des activités agricoles soumises à l'is Les régimes d'imposition BIC-IS Les principes comptables et fiscaux des sociétés soumises à l'is L'imposition à l'is du résultat fiscal déterminé Les droits indirects et les taxes en matière agricole La TVA agricole Les droits d'enregistrement et droits liés Les autres taxes et redevances en agriculture La transmission des exploitations et entreprises agricoles La transmission à titre onéreux La transmission à titre gratuit EVALUATION Objectifs et Contenus : Bachelor GBA

29 Unité d enseignement 18 (au choix) : Fiscalité des professionnels définir les régimes d'imposition et les obligations déclaratives faire le lien entre le choix de la structure et le régime d'imposition apprécier l'incidence des règles fiscales sur certains montages sociétaires analyser le mécanisme de la TVA suivre les demandes simples en provenance de l'administration fiscale Bénéfices industriels et commerciaux Impôt sur les sociétés Bénéfices non commerciaux Activité de l'entreprise Actif professionnels et patrimoine privé Régimes d'imposition Résultat fiscal déterminé selon les règles des BIC et de l'is Activité de l'entreprise (produits d'exploitation, produits financiers, produits exceptionnels) Charges déductibles Amortissements Provisions Stocks et productions en cours Plus-values professionnelles Titres de placement et titres de participation Règles propres à l'impôt sur les sociétés Règles de détermination des bénéfices non commerciaux Imposition du chiffre d affaires de l entreprise Opérations situées dans le champ d'application de la T.V.A T.V.A collectée T.V.A récupérable Territorialité de la T.V.A Obligations des redevables de la T.V.A Régime particulier de T.V.A Imposition du capital de l entreprise Taxe professionnelle Droits d'enregistrement Taxes assises sur les salaires Les stocks et la production en cours Objectifs et Contenus : Bachelor GBA

30 EVALUATION Objectifs et Contenus : Bachelor GBA

31 Unité d enseignement 19 (au choix) : Techniques de financement sur le marché des particuliers traiter une demande de financement, de son étude à sa mise en place cerner la situation du client (identité, situation familiale, situation financière, profil et comportement) définir les projets, besoins, attentes et motivations du client (catégorie, type de besoin, type de projet) identifier les produits adaptés et les éventuelles garanties proposer, expliquer et justifier l'offre de crédit : présenter le fonctionnement du produit et les caractéristiques de l'offre et des accessoires, justifier l'adéquation de l'offre aux besoins ou au projet du client et le respect de contraintes réglementaires mettre en place le dossier en respectant le formalisme adéquat : identifier et rassembler les pièces nécessaires, expliquer les modalités de réalisation (délai Scrivener, délai de réalisation, modalités de déblocage) L'environnement juridique des crédits aux particuliers Les crédits à la consommation Le crédit permanent Le crédit classique (ou amortissable) La location avec option d'achat Les crédits à l'habitat Les projets du client Les types de financement à l'habitat et leur réglementation - les financements bancaires : les prêts réglementés (PTZ, PAS, PC, EL), le PTH, le prêt relais, le crédit revente - les prêts non bancaires et les aides de l'etat Les caractéristiques techniques de l'offre client Les accessoires Les garanties L'étude, la mise en place et la gestion d'un dossier de financement La maîtrise du risque EVALUATION Objectifs et Contenus : Bachelor GBA

32 Unité d enseignement 20 (au choix) : Techniques de financement sur le marché de l'agriculture dresser le tableau de présentation de l'ensemble des financements courants commercialisés sur le marché de l'agriculture ajuster le financement (durée, montant, échéances, taux, affectation) à la situation dans un contexte courant distinguer les grandes modalités de remboursement d'un prêt vérifier la régularité d'un financement (objet, garanties, autres pièces), selon la règlementation en vigueur expliquer et réaliser les opérations induites par les financements effectués (procédures des prêts bonifiés, contrôle) adapter les sûretés, gages et nantissements, hypothèques et privilèges, garanties collectives et autres, aux caractéristiques d'un dossier courant en articulation avec la politique de garantie Les exploitations agricoles et leur environnement Les particularités des entreprises agricoles par rapport aux autres entreprises Les particularités juridiques Les particularités économiques Les particularités financières Les particularités fiscales et sociales Les particularités de l'analyse financière des entreprises agricoles L analyse du bilan L analyse du compte de résultat L analyse des équilibres financiers Les techniques de crédit Les modalités de remboursement Les crédits de trésorerie Le financement en crédit-bail Les prêts bonifiés Les prêts règlementés Les prêts classiques Les garanties et la politique des garanties Les garanties principales sur le marché de l'agriculture La politique des garanties L'assurance décès-invalidité La décision de crédit : du diagnostic à la proposition La connaissance du client et de l'exploitation Objectifs et Contenus : Bachelor GBA

33 La découverte du besoin Les étapes du processus décisionnel La maîtrise des risques après la mise en place des financements Les moyens de détection L'analyse des risques Le suivi des risques EVALUATION Objectifs et Contenus : Bachelor GBA

34 Unité d enseignement 21 (au choix) : Techniques de financement sur le marché des Professionnels identifier les besoins de la clientèle des professionnels : crédit d'investissement et/ou crédit d'exploitation choisir et argumenter des solutions répondant à ces besoins acquérir une méthodologie d'instruction des dossiers de crédit présenter et argumenter le dossier d'un client face à une instance décisionnaire maîtriser les techniques annexes aux crédits : assurance, garanties... découvrir les techniques bancaires liées au commerce international Méthodologie d'instruction d'un dossier Les sources d information disponibles Le dossier de demande de crédit Le financement des investissements Les crédits bancaires Le crédit bail mobilier et immobilier Le financement du cycle d'exploitation Les besoins courants d'exploitation La mobilisation des créances Le crédit par signature de banque Autres composants du crédit et règlementation Les taux d intérêt Les garanties lors de l octroi d un financement L assurance décès Les groupes d entreprise La transmission d entreprise La responsabilité du banquier et les entreprises en difficulté EVALUATION Objectifs et Contenus : Bachelor GBA

35 Unité d enseignement 22 (au choix) : Diagnostic financier analyser la situation financière actuelle d'une entreprise (de type SARL ou entreprise individuelle) à partir du calcul et interprétation des grands indicateurs financiers (FRNG, BFRT, SNT, EBE, ) évaluer les risques financiers conclure sur la situation globale de l'emprunteur analyser la situation prévisionnelle (plan de financement, budget de trésorerie, respect des principaux équilibres financiers) en fonction du contexte rédiger un avis argumenté sur les demandes de financement MLT et CT de l'entreprise La collecte des informations utiles à l'analyse Les informations sur l'entreprise dans son environnement juridique, économique et humain Les informations à caractère juridique Les informations spécifiques à l entreprise Les informations comptables et financières, les systèmes de cotation Les documents comptables Les informations complémentaires Les états comptables et financiers prévisionnels Les informations sectorielles Le portail BATICA Les systèmes de cotation La méthodologie du diagnostic financier La méthodologie de l'analyse économique et financière de l'entreprise La présentation générale et les spécificités de l'entreprise individuelle Les remarques préliminaires de l'analyse Le diagnostic financier L'analyse de l'activité et de la rentabilité de l'entreprise L'activité la rentabilité d'exploitation la rentabilité globale les grilles de dépouillement le compte de résultat des professions libérales notions complémentaires : les SIG corrigés L'analyse de la situation financière de l'entreprise Les reclassements préalables Le fond de roulement net global (FRNG) Le besoin en fond de roulement total (BFRT) Le solde net de trésorerie (SNT) Objectifs et Contenus : Bachelor GBA

36 L'excédent de trésorerie d'exploitation (ETE) Les risques du banquier Le risque liquidatif Le risque liquidatif élargi La structure des ressources stables La capacité d'endettement La capacité de remboursement Le vieillissement des immobilisations corporelles amortissables La liquidité La conclusion de l'analyse L'analyse prévisionnelle des besoins de financement Les SIG prévisionnels définition et utilité le tableau des SIG prévisionnels investigations Le plan de financement le plan de financement simplifié le plan de financement détaillé Le budget de trésorerie définition et utilité mode de calcul cohérence du budget de trésorerie investigations EVALUATION Objectifs et Contenus : Bachelor GBA

37 Unité d enseignement 23 (au choix) : Comptabilité bancaire énoncer les règles et les mécanismes de base de la comptabilité bancaire identifier et réaliser les écritures comptables liées aux opérations bancaires classiques appréhender les informations contenues dans les documents bancaires et réglementaires comprendre les principales interactions entre la fonction comptabilité générale et les autres fonctions de la banque Introduction Les états comptables Les principes comptables Particularités de la comptabilité Les opérations courantes Description sommaire des activités de la banque les crédits à la clientèle (bilan) génèrent des produits d'intérêts (compte de résultat) ; ils sont financés avec les dépôts de la clientèle et les emprunts interbancaires, ce qui génère des charges d'intérêt. Les crédits : à court terme, à moyen et long termes Les dépôts : comptes de dépôts et comptes courants, comptes d'épargne à régime spécial Les services bancaires aux clients : opérations de caisse et de change manuel, moyens de paiements, transferts de fonds, opérations avec l'étranger, opérations sur titres Les opérations de gestion de la banque : fonds propres, portefeuille titres, trésorerie, opérations internes Les opérations d inventaire Respect de l'image fidèle Evaluation des actifs, constatation des dépréciations et des risques Enregistrement des provisions et des amortissements L exploitation de l information comptable L'information de gestion et d'analyse Les situations comptables périodiques Les états spécifiques destinés à la Commission bancaire EVALUATION Objectifs et Contenus : Bachelor GBA

38 Unité d enseignement 24 (au choix) : Théories et pratiques de management analyser les données d'une situation de travail exploiter les outils de base du management dans l'unité de travail procéder à son auto-diagnostic et élaborer un projet personnel d'amélioration L'entreprise et son environnement L'entreprise et ses salariés Les grands modèles d'organisation de l'entreprise La motivation du personnel Les comportements managériaux Les éléments du style de management Les styles de management L'adaptabilité du management Le modèle du leadership situationnel La communication et les méthodes adaptées aux situations La communication Les méthodes adaptées aux situations Les outils de production du manager L'analyse des outils L'organisation La formation Les objectifs de l'unité Le plan d'action La gestion du temps La délégation Le suivi et les tableaux de bord EVALUATION Objectifs et Contenus : Bachelor GBA

39 Épreuve de fin de parcours : Synthèse Cette épreuve a pour objectifs de : permettre l intégration de l ensemble des connaissances acquises dans le Bachelor dans la résolution d un cas concret, se rapprocher de la pratique professionnelle dans le cadre de l évaluation en fin de parcours. L apprenant devra être capable de : réaliser un diagnostic de la situation présentée, rechercher et sélectionner les informations utiles à la résolution du cas, rédiger un document synthétique exposant l analyse le diagnostic et différentes hypothèses de solution, mettre en lien le cas traité avec le dossier contextuel fourni, rédiger une note de synthèse du dossier contextuel fourni et rédiger une note de synthèse convaincre le jury de la pertinence et de l efficience de sa solution. EVALUATION La synthèse compte pour l obtention du BACHELOR. Le candidat doit obtenir une note supérieure ou égale à 10/20 à cette épreuve. L épreuve de synthèse donne lieu à deux évaluations par un jury constitué de deux tuteurs du CETCA, professionnels du monde bancaire, agréés par le CNAM. 1. une évaluation sur le fond et sur la forme portant sur le document écrit, 2. une évaluation sous forme de soutenance orale de 40 minutes : 20 minutes d exposé, 20 minutes d échanges avec le Jury. La soutenance porte sur le contenu de la synthèse et sur toutes questions techniques ou d expression s y rapportant. Objectifs et Contenus : Bachelor GBA