GERER SON ENTREPRISE Formation en présentiel (21 heures)

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1 Programme détaillé GERER SON ENTREPRISE Formation en présentiel (21 heures) Public : Toute personne assurant ou participant à la gestion d une entreprise (et tout particulièrement d une jeune entreprise ou d une entreprise confrontée à la mutation économique actuelle) Prérequis : Aucun pré-requis n est nécessaire en comptabilité / gestion. La connaissance des fonctionnalités de base d Excel est recommandée mais n est pas indispensable. Objectifs : Cette formation vise à donner à chaque stagiaire une vision d ensemble des connaissances théoriques et pratiques incontournables en matière de comptabilité et de gestion d entreprise lui permettant : - de prendre conscience de l importance de la comptabilité dans l entreprise et des techniques et outils permettant sa tenue, - d avoir une vision globale de la comptabilité de son entreprise pour savoir décrire, à partir de cet état des lieux comptable, l activité de l entreprise en réalisant un état des lieux financier, et d ainsi mesurer la rentabilité économique et financière de l entreprise, - de connaître les obligations sociales et fiscales associées à la bonne gestion de l entreprise, - d appréhender les méthodes d élaboration et d utilisation des outils de diagnostic, d information et d analyse facilitant la prise de décisions engageant l avenir de l entreprise. Méthodes pédagogiques et moyens mobilisés : L enseignement est basé sur des exposés théoriques illustrés par des exemples concrets illustrant les notions abordées. Des exercices pratiques basés sur des cas concrets sont réalisés par chaque stagiaire, sous l'encadrement du formateur, pour les aider à intégrer et à appliquer de manière autonome chaque acquis du cours. Certains exercices peuvent être réalisés sur Excel, si les connaissances des stagiaires en Excel le permettent : un ordinateur est alors mis à la disposition de chaque stagiaire pour lui permettre d utiliser lui-même le tableur lors de ces exercices. Le formateur met l accent sur l interactivité avec / entre les stagiaires, tout au long du cours (encouragement à poser des questions, échange sur les procédures à suivre pour réaliser les opérations, partage des expériences personnelles...). Un support de cours ("L essentiel de l analyse financière Fiches de cours, cas pratiques corrigés", Editions Ellipses, 176 pages) reprenant les notions abordées en cours est remis à chaque stagiaire. D autres supports de cours peuvent être distribués aux stagiaires à l initiative du formateur (photocopies d ouvrages spécialisés, support spécifiquement conçu par le formateur ). 1

2 Programme détaillé : 1 ère journée 7 heures Introduction Présentation du formateur, prise de contact avec les stagiaires Présentation du contenu du cours et des objectifs pédagogiques associés L entreprise et son environnement Situer l entreprise dans l environnement socio-économique dans lequel elle évolue en définissant les composantes avec lesquelles elle échange : environnement fiscal (Etat), financier (établissements bancaires), fournisseurs, clients, développement technologique, législation (etc) Comprendre comment ces composantes influencent l activité et le développement de l entreprise Appréhender la manière dont le dirigeant d entreprise peut par son action tirer avantage de ces échanges pour développer l activité et la rentabilité de son entreprise : définir la Gestion de l entreprise, les leviers sur lesquels le dirigeant peut agir, appréhender les informations nécessaires au gestionnaire pour l analyse, la gestion, la mise en place d actions correctives pour le développement et la pérennisation de l activité de l entreprise Les notions de comptabilité générale indispensables Objectif : Comprendre l utilité des principaux documents comptables, savoir les lire pour ensuite les analyser et en extraire les informations utiles pour la mise en place de tableaux de bord de gestion Qu est-ce que la comptabilité et à quoi sert-elle? Outil permettant de connaître à tout moment la situation financière de l entreprise, pour savoir si grâce à son activité elle s enrichit ou s appauvrit et d avoir ainsi en main les informations indispensables à la gestion efficace de l entreprise Rôle interne à l entreprise : prévisions, évaluations, analyses, prise de décision Rôle externe : informations pour les banques (santé financière pour les prêts), l état Les fondamentaux Les aides financières (attribuées par les collectivités, établissements financiers ) Les factures (mentions légales, délais de paiements ) Les caisses (les liquidités, les fonds de caisse ) Les devis (les mentions légales ) La TVA (connaître les différentes TVA, TVA collectée, TVA déductible, déclaration de TVA ) Connaître les fondamentaux de la comptabilité qui sous-tendent la gestion de l entreprise 2

3 Le Compte de Résultat : le comprendre et l analyser Qu est-ce que le Compte de Résultat? A quoi sert-il? Présentation du contenu Evaluer la santé de l entreprise : comparer son activité entre N et N-1 Les trois niveaux de résultat Exploitation, financier et exceptionnel Identifier les différentes opérations définissant le résultat Les opérations qui n occasionnent ni bénéfice ni perte Les opérations qui appauvrissent : les charges Les opérations qui enrichissent : les produits Interpréter le Compte de Résultat Interpréter les principaux postes du Compte de Résultat Exercices d application pratique autour du Compte de Résultat (calculer un résultat, identification des postes, de la structure ) Savoir lire, comprendre et utiliser le Compte de Résultat en tant qu outil de diagnostic de l activité de l entreprise dans le temps Le Bilan : le comprendre et l analyser Qu est-ce que le Bilan? A quoi sert-il? Présentation du contenu Photographie de la situation de l entreprise à un instant T Comprendre les postes du Bilan Actif (emplois) et Passif (ressources) Comprendre la structure du Bilan Biens et créances (Actif) Capitaux propres et dettes (Passif) Les annexes comptables Expliquer les postes du bilan Savoir lire le Bilan Vérifier l équilibre financier : la règle Emplois = Ressources Visualiser l état financier de l entreprise à partir de cette synthèse comptable Identifier les indicateurs nécessaires à la gestion financière Expliquer le Bilan : faire le lien avec les autres documents comptables Différences entre Bilan et Compte de Résultat Exercices d application pratique autour du Bilan (lecture de Bilan, interprétation, analyse, identification des postes ) Savoir lire, comprendre et utiliser le Bilan en tant qu outil de diagnostic de l activité de l entreprise 3

4 2ème e journée 7 heures Les outils comptables et financiers fondamentaux de la gestion d entreprise Objectif : à partir du Bilan et du Compte de Résultat, savoir calculer les différents indicateurs / ratios pour diagnostiquer la situation financière de l entreprise Les différences indicateurs / ratios Quelles informations donnent-ils? Comment les calculer à partir des informations du Bilan et Compte de Résultat? Comment les utiliser dans la gestion de l entreprise? - Capitaux propres, capitaux permanents - Fonds de roulement - Déterminer le BFR (Besoin en Fond de Roulement) - Excédent brut d exploitation - Soldes Intermédiaires de Gestion (SIG) - Rotation des stocks - Rotation de trésorerie - Rentabilité de l entreprise - Marge commerciale - Valeur ajoutée - Capacité d autofinancement - Variations de trésorerie (délais d encaissements clients, de règlements fournisseurs ) - Evolution du résultat - Besoins en financement Exercices d application autour d études de cas (calculs des différents indicateurs / ratios, interprétation des résultats pour établir le diagnostic de la situation de l entreprise) Connaître les différents indicateurs / ratios et leur calcul permettant de diagnostiquer la situation de l entreprise en vue d établir la gestion prévisionnelle de l entreprise Les documents bancaires Se familiariser avec les différents documents bancaires - Les évaluations de portefeuille des différents placements - Les plus- ou moins-values annuelles - Les cautions - Les emprunts (tableaux d emprunts ) - Les conditions bancaires - Les frais bancaires Exercices d application autour d études de cas (lecture et compréhension de documents bancaires) Connaître les différents documents bancaires et en extraire les informations nécessaires à la gestion budgétaire quotidienne et prévisionnelle 4

5 3ème e journée 7 heures Du Compte de Résultat à la maîtrise des charges et budgets prévisionnels Objectif : à partir du diagnostic de la situation financière, savoir maîtriser ses charges et mettre en place une gestion prévisionnelle incluant les décisions et les actions correctives éventuelles La maîtrise des charges Les différentes charges (fonctionnelles, patronales, sociales ) Obligations sociales et fiscales, calendriers fiscaux et sociaux Charges déductibles et non déductibles fiscalement Comment réduire les charges? Exercices d application autour d études de cas (identifier les différentes charges et les institutions qui les perçoivent ) Connaître ses charges, savoir les maîtriser et les anticiper Les outils de gestion prévisionnelle Se familiariser avec les principaux outils de gestion prévisionnelle Comment les élaborer? A quoi servent-ils? - Compte de résultat prévisionnel - Budgets prévisionnels (budget trésorerie, budget de vente, budget des frais généraux) Exercices d application autour d études de cas (élaborer des outils de gestions prévisionnelles) Découvrir les outils de gestion prévisionnelle, comprendre leur utilité et utilisation Les tableaux de bord pour piloter son entreprise Objectif : ordonner et exploiter les indicateurs / ratios à l aide de tableaux de bords spécifiques répondant aux objectifs visés, utiliser le tableau de bord en tant qu outil dynamique de la gestion d entreprise Pourquoi utiliser des tableaux de bord spécifiques? Outils d aide à la décision Outils de gestion prévisionnelle Outils de gestion permettant le contrôle de la réalisation des objectifs Systèmes d alerte Comprendre l utilité et l utilisation des tableaux de bords dans la gestion quotidienne et prévisionnelle Les caractéristiques des principaux tableaux de bord Les tableaux de bord les plus utilisés, les éléments (ratios / indicateurs) qui les constituent, leurs utilités spécifiques - Tableau d analyse financière - Tableau de gestion - Tableau de suivi d activité (trésorerie, rentabilité, marge, CA, investissement ) 5

6 - Tableau de financement Quelques pistes pour optimiser la conception des tableaux de bord pour la gestion de sa propre entreprise Exercices d application autour d études de cas (concevoir un tableau de bord simplifié sur Excel ou papier selon les connaissances informatiques de chaque stagiaire) Se familiariser avec le contenu et la finalité des principaux tableaux de bord 6