PILIER 3 - RETOUR D EXPÉRIENCE AG2R LA MONDIALE

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1 PILIER 3 - RETOUR D EXPÉRIENCE AG2R LA MONDIALE Présentation pour : Conférence Annuelle Solvabilité 2 - XBRL France jeudi 5 novembre 2015 Intervenant(s) : Guillaume Arquembourg AG2R LA MONDIALE

2 Présentation du Groupe Association sommitale AG2R LA MONDIALE RÉUNICA AG2R Prévoyance * SGAM AG2R LA MONDIALE AG.MUT * La Mondiale * AG2R RÉUNICA Arrco * AG2R RÉUNICA Agirc * ARPÈGE Prévoyance * VIASANTÉ Mutuelle 15 mutuelles MUTA Santé * RÉUNICA Mutuelle * La Mondiale Partenaire La Mondiale Europartner Arial assurances Reporting S2 Périmètre Agirc-Arrco Périmètre Sgam Prado Epargne Agicam GIE AG2R RÉUNICA GIE La Mondiale Groupe détention multiple pour le compte de la Sgam * Membres de l Association sommitale POUR LA VITALITÉ ARTISTIQUE 2 / 7

3 Exercice préparatoire 2013 Objectifs et productions Tester l organisation et identifier les difficultés Un périmètre exhaustif Toutes les entités (24) Tous les QRT Des délais contraints (juin 2013) avec possibilité de ne pas produire 2 lots d entités (60% de couverture à fin août) 2 lots de QRT (40% de couverture) Répondre à l exercice ACPR (09/09/13) Remise Excel 2 remises solo : La Mondiale et AG2RP 11 QRT par entité Quelques contrôles KO, assumés (interprétation sur avec participation discrétionnaire) Difficultés rencontrées Priorisation des productions obligatoires Incertitudes sur les attendus normatifs Évolution des textes avec impacts méthodologiques Application du principe de proportionnalité Référentiels S2 (CIC, LoB, ) Disponibilité des informations Transparisation Indicateurs de risque (Cat Santé) Résultats intermédiaires à reporter Absence de SI centralisant les informations détaillées pour les TP Divergence des demandes ACPR par rapport celles d EIOPA Format des états de reporting Spécifications techniques produites post production 3 / 7

4 Exercice préparatoire 2014 Objectifs et productions Consolider le processus de production et la maîtrise des résultats Périmètre restreint 9 entités 1 palier de conso QRT ciblés : (Groupe + Bilan) Délais contraints (échéance fin juin) Répondre à l exercice ACPR (24/09/14) Remise Excel pour les solos Format spécifique Sans AS-D1 Remise XBRL testée après l exercice Test technique Conversion de fichier complètement produits en amont de la conversion XBRL Intégration de l AS-D1 dans la remise Difficultés rencontrées Gestion du calendrier Priorisation des productions obligatoires Coordination des acteurs Évolution des interprétations normatives en cours production 3 / 7

5 Exercice préparatoire 2015 Objectifs et productions Exercice en condition réelle Traitement exhaustif du périmètre 1 groupe (+ 2 paliers intermédiaires) entités Solo Remises XBRL 1 Groupe 15 Solo (pas d exercice au Lux.) 16 Rapports narratifs préparatoires Délais de l exercice de place (3/6 et 15/7) Difficultés rencontrées Évolution des interprétations normatives Mécanique SCR Groupe Présentation de l impact de la transitoire TP Appropriation des contraintes XBRL Alimentation / validation dans l outil de reporting XRBL à organiser Charge non négligeable d analyse des évolutions de QRT par rapport aux exercices précédents Cadrage tardif des attendus ACPR Reporting Mesure Branches Longues Stabilisation tardive des outils de reporting du fait : d une stabilisation tardive de la taxonomie (contrôles) d une évolution des filing rules en cours d exercice 3 / 7

6 Remise XBRL 2015 Des délais de production tenus mais Peu de contrôles taxonomiques disponibles pour vérifier les QRT Impossibilité de s appuyer sur les contrôles automatiques Une gestion difficile des corrections apportées à la taxonomie (contrôles, filing rules ) au fil de l eau évolution des outils pendant la production (patchs correctifs directement en prod.) Un effet boîte noire lors du passage en XBRL Aller/Retour Onegate à anticiper Ecarts de format Feedback / QRT Entreprise Une compréhension minimale du XBRL nécessaire Compréhension difficile des anomalies remontées dans les CRC Non compréhensible directement par les métiers Support nécessaire de l éditeur Identification difficile des interlocuteurs ACPR/Onegate en cas de contrôle bloquant (mais jugé ok par les experts métier du groupe) Des retours tardifs suite aux dépôts Écarts ACPR / EIOPA sollicitations tardives pour des remises correctives (Août, Oct., Déc.?) 7 / 7

7 Une vision intégrée du reporting Un reporting intégré aux cycles de production d un reporting bout de chaine à un reporting au fil de l eau Alimentation progressive des données dans un outil centralisé au fur et à mesure de leur disponibilité Constitution d un référentiel des valeurs communiquées d une concentration du reporting à une répartition de la charge parmi les producteurs d information Responsabilisation plus forte des contributeurs en raccourcissant les intermédiaires entre les experts et le livrable final Intégration d une partie de contrôles dans l outil de reporting Une approche multinorme du reporting d une alimentation spécifique par besoin à une mutualisation des alimentations Reporting comptable et Reporting réglementaire vers des indicateurs multinormes Une production davantage industrielle du reporting d une charge de production à une charge d analyse et de validation 7 / 7