La Gestion du Crédit dans les IMF : Analyse, mise en place et suivi

Transcription

1 Formation, organisation, appui-conseil, évaluation, diagnostic, facilitations diverses Partenaire agréé du CGAP pour le renforcement des capacités en Afrique francophone 1 ATELIER DE FORMATION SUR La Gestion du Crédit dans les IMF : Analyse, mise en place et suivi Libreville (Gabon), du 13 au 15 octobre 2014

2 2 I- CONSIDERATIONS GENERALES L activité de crédit est la principale source des revenus des Institutions de Microfinance, mais elle est aussi celle qui comporte le plus d inquiétudes et d interrogations. Comment maximiser les gains sur les opérations de crédit tout en limitant les risques? Comment s assurer que les garanties prises couvrent le crédit et peuvent être réalisées aisément? Comment sécuriser les crédits accordés à des personnes ne pouvant produire des garanties classiques? Comment éviter que les opérations de crédit ne soient des occasions de fraude de la part des agents ou des clients? Autant de questions qui se posent aux IMF et dont l absence de réponse est à l origine de la multiplication des impayés ou du ralentissement de l activité de crédit et donc de la rentabilité des IMF. II- BUT ET OBJECTIFS DU COURS Conçu dans la perspective d aider les institutions à y trouver des réponses, ce cours s évertue à doter les participants des outils d une gestion performante du crédit. Plus spécifiquement, le cours vise les objectifs ci-après : Clarifier la notion de crédit et établir son importance et ses caractéristiques dans une institution de microfinance ; Recenser les risques généraux et spécifiques du crédit et passer en revue les divers moyens de prévention; Faire le lien entre la gestion des risques du crédit et la protection des clients/membres ; Passer en revue les formalités de constitution des garanties classiques et proposer aux parties des garanties spécifiques à la microfinance avec leur mode de constitution; Insister sur le risque spécifique de fraude de crédit à travers ses facteurs et les outils pour les contrer ; Donner aux participants les instruments pour l organisation efficace de la fonction crédit et la rédaction des manuels et politique de crédit ; Etablir la typologie des crédits et établir la corrélation entre le type de crédit et le besoin du client ;

3 3 Pouvoir offrir aux clients des produits de crédit correspondant à leurs besoins et leurs spécificités ; Affiner les méthodes d analyse des demandes de crédit (analyse circonstancielles et analyse des états financiers) ; Maîtriser les étapes de mise en place sécurisée du crédit et en assurer un suivi efficace ; Maîtriser les techniques d élaboration de la balance âgée et pouvoir l interpréter en vue de la surveillance de la performance du portefeuille ; Instaurer la tolérance zéro envers les impayés et améliorer la performance des agents en matière de crédit Etablir les critères de performance des agents de crédit, les aider à s y conformer et pouvoir s auto-évaluer ; II- RESULTATS ATTENDUS Au terme de la formation : Les participants ont une bonne maîtrise des divers risques du crédit et des divers moyens de prévention ; Les participants intègrent la notion de protection des usagers dans la gestion des risques du crédit ; Les participants peuvent établir la corrélation entre le type de client, son besoin et le crédit adapté ; Les participants maitrisent les diverses catégories de garanties et les techniques de leur constitution en respect des normes OHADA; Les participants peuvent établir le lien entre les produits de crédit et les besoins des clients et/ou leurs spécificités ; Les participants peuvent mener une analyse de crédit dans ses aspects qualitatifs et quantitatifs (analyse financière) ;

4 4 Les participants maîtrisent les techniques de mise en place sécurisée et de suivi du crédit ; Les participants peuvent interpréter les signaux d alarme de pourrissement d un crédit et mettre en place des mesures préventives ou conservatoires ; Les participants maîtrisent les techniques d élaboration de la balance âgée et peuvent l interpréter en vue du suivi de la performance du portefeuille et du provisionnement des créances en souffrance suivant les prescriptions du référentiel comptable en vigueur ; L activité de crédit est performante dans les institutions présentes et les impayés tendent vers zéro ; Les participants peuvent rédiger un manuel de politique de crédit ; Un support est remis à chaque apprenant, lui permettant de réviser les notions acquises Les participants reçoivent des certificats attestant de l appropriation de ce cours. Un rapport de formation est produit. III- PUBLIC CIBLE Ce cours s adresse aux diverses personnes impliquées dans les opérations de crédit, à savoir : les Agents de Crédit, les Analystes de crédit, les chargés du recouvrement, les Responsables des opérations et les Chefs d agence IV- COUT DE LA FORMATION Formule non résidentielle : (trois cent cinquante mille) FCFA par personne, couvrant les supports individuels, le matériel didactique, les pauses-café et déjeuner Formule résidentielle : (cinq cent mille) FCFA par personne, couvrant en plus les nuitées (4 nuitées) et les dîners V- PLANNING INDICATIF

5 5 8h30-9h30 SESSION I Première journée ACCUEIL ET INTRODUCTION Présentation des participants Recensement des attentes Objectifs et planning du cours 9h30 10h30 SESSION II LA NOTION DE RISQUE DU CREDIT Notion de crédit et de risque de crédit en microfinance Revue analytique des principaux risques du crédit Les risques classiques de l activité de crédit Les risques liés à la spécificité de la microfinance Les autres risques institutionnels et administratifs 10h30 11h00 Pause café 11h00-13h30 SESSION III LA PREVENTION DES RISQUES DE CREDIT La gestion des risques du crédit ex post et ex ante Revue des garanties et sûretés Les pré-garanties et les conditions financières Les garanties classiques Les garanties innovantes recommandées en microfinance 13h30 14h30 14h30-16h00 Déjeuner SESSION III LA PREVENTION DES RISQUES DE CREDIT (suite) Techniques de constitution et de conservation des diverses garanties Limites à la sécurité offerte par les garanties Les mesures organiques de prévention des risques Cas spécifique du risque de fraude de crédit Revue des risques de fraude de crédit Comment lutter contre les risques de fraude de crédit? L implication des clients dans la résorption de la fraude

6 6 Deuxième journée 8h30 9h00 9h00 10h15 REVISION S2 à S4 SESSION IV TYPOLOGIE ET POLITIQUE DE CREDIT- PLAN DE MARCHE Les principales catégories d emprunteurs et leurs besoins Les principaux types de crédit Quel crédit pour quel emprunteur? Le "dossier banque" de l emprunteur 10h15-10h45 Pause café 10h45 13h15 SESSION IV TYPOLOGIE ET POLITIQUE DE CREDIT- PLAN DE MARCHE (suite) Techniques d élaboration de la politique de crédit Cadre légal de la politique de crédit Eléments constitutifs de la politique de crédit Chronogramme de gestion d un dossier de prêt 13h15 14h15 14h30-17h00 Déjeuner SESSION V L ANALYSE DU CREDIT Canevas général d analyse d un dossier de crédit Les matériaux de l analyse Les domaines de l analyse Les objectifs et étapes de l analyse Méthodologie de l analyse financière Présentation générale et retraitement des états financiers Reconstitution des états financiers des entreprises n en établissant pas Calcul et interprétation des principaux ratios

7 7 8h30 9h00 9h00 10h00 Troisième journée REVISION S4 à S5 SESSION V L ANALYSE DU CREDIT (suite) Limites à la méthode des ratios Synthèse de l analyse 10h00 10h30 10h30 13h 15 Pause café La présentation du dossier de propositions Composition et fonctionnement du comité de crédit Exercices d application 13h15 14h15 14h30-15h30 Déjeuner SESSION VI L ADMINISTRATION DU DOSSIER DE PRÊT Le traitement des dossiers refusés Les formalités de mise en place des crédits acceptés Elaboration des instruments de suivi Procédures comptables de mise en place La prévention des impayés (suivi du crédit) Revue des causes des impayés La levée des clignotants et signaux d alarme Mesures préventives et mesures conservatoires Techniques de confection de la balance âgée SESSION VII : LA PERFORMANCE DE LA FONCTION CREDIT Les critères de performance Critères liés au point de vente et à l institution Critères liés aux agents de crédit Principes cardinaux du crédit Comment accroître et évaluer la performance? SESSION VIII PLAN D ACTION, EVALUATION ET CLOTURE