Etude de cas Allan Coiff sur EBP Comptabilité

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1 Etude de cas Allan Coiff sur EBP Comptabilité Voici le bilan de la société Allan Coiff au 31/12/2001 Actif Montant Passif Montant Immobilistations Matériel de transport Mobilier de bureau Stock de marchandises Clients Banque , ,00 800, ,00 800, ,00 Capital Résultat de l exercice (profit) Emprunt Fournisseurs , , , ,00 Caisse 500,00 ² , ,00 Votre expert comptable vous donne le journal des A.N. «A-nouveaux» Date Compte Libellé Débit Crédit 01/01/ Contructions Matériel de transport Mobilier de bureau Stock de marchandises Clients Banque Caisse , ,00 800, ,00 800, ,00 500, Capital Résultat de l exercice (bénéfice) Emprunts auprès des Ets de crédit Fournisseurs , , , ,00 TAF : Saisir le journal des A.N. Formateur : M.BRECHET Stéphane Page 1/26

2 Ets L Oréal Facture n 812 Le 10/03/02 Peigne x ,00 Peigne y ,00 110,00 21,56 131,56 Echéance 30/04/01 Ets L Oréal Facture n 1012 Le 20/03/02 Peigne x ,00 Peigne y ,00 115,00 22,54 137,54 Echéance 30/04/01 Formateur : M.BRECHET Stéphane Page 2/26

3 Ets L Oréal Facture n 1250 Le 18/05/02 Peigne x ,00 70,00 13,72 83,72 Echéance 30/05/01 Ets LAGARDE Facture n 312 Le 18/02/02 Micro ordinateur Imprimante Boite de 10 CdRom ,00 110,00 15, ,00 110,00 15, ,00 269, ,50 Echéance 18/03/02 Formateur : M.BRECHET Stéphane Page 3/26

4 Ets Yves Rocher Facture n d512 Le 03/04/02 Shampoing x 20 6,00 120,00 Shampoing y 14 6,20 86,80 206,80 40,53 247,33 Echéance 31/05/01 Ets SECH Equip Facture n 77 Le 12/08/02 Séchoir x , ,00 Séchoir y 70 35, , , , ,80 Echéance 30/09/02 Formateur : M.BRECHET Stéphane Page 4/26

5 Ets Yves Rocher Facture n d814 Le 04/06/02 Shampoing x 40 6,00 240,00 Shampoing y 20 6,20 124,00 364,00 71,34 435,34 Echéance 31/07/01 Ets Yves Rocher Avoir n a917 Le 02/07/02 Shampoing x -8 6,00-48,00-48,00-9,41-57,41 Formateur : M.BRECHET Stéphane Page 5/26

6 Garage Paul Facture n 1312 Le 02/11/02 Pièces Main d oeuvre 0, ,00 7,00 187,00 36,65 223,65 Echéance 02/11/02 Sté l Oréal Facture n 1582 Le 12/08/02 Laque x Laque y Frais de port ,00 6,00 5,00 200,00 300,00 5,00 505,00 98,98 603,98 Echéance 30/09/02 Formateur : M.BRECHET Stéphane Page 6/26

7 Ets PEXOR Facture n 6542 Le 03/09/02 Perceuse visseuse 1 70,00 70,00 Mèches 4 3,00 12,00 82,00 16,07 98,07 Echéance 03/09/02 Sté l Oréal Facture n 77 Le 12/08/02 Laque y 13 6,00-78,00 Frais de port 1 5,00 5,00-73,00-14,31-87,31 Echéance 30/09/02 Formateur : M.BRECHET Stéphane Page 7/26

8 Ets SECH Equip Facture n 77 Le 17/09/02 Séchoir x -8 30,00-240,00-240,00-47,04-287,04 Ets BLANC Facture n 9513 Le 15/07/ , ,00 Cartouche imprimante Calculatrice 80,00 20,00 Total Remise 5% 100,00 5,00 95,00 18,62 113,62 Formateur : M.BRECHET Stéphane Page 8/26

9 Ets AMAND Facture n 9513 Le 9/10/ ,00 1 8,00 5 3,00 4 1, ,50 5 0,70 Ramettes papier blanc Ramettes papier coloré Recharge de stylo Cahier Post-it Stylos divers 70,00 8,00 15,00 4,00 10,00 3,50 Total I Remise 5% Total II Escompte 2% Port 110,50-5,53 104,98 2,10 5,00 107,88 21,14 129,02 Formateur : M.BRECHET Stéphane Page 9/26

10 Formateur : M.BRECHET Stéphane Page 10/26

11 Monsieur CARMEN Julien 12 rue Paul Dangla 02/ 01/ 2002 CARMEN FC 7 Le 02/ 01/ 2002 REMI SE TTC net 1,00 COUPE HOMME 15,00 15,0 0 15,00 1,00 SHAMPOING X 8,37 8,3 7 8,37 TOTAL HT 19,54 TOTAL TVA 3,83 CARMEN FC 7 : 02/ 01/2002 TTC : 23,37 HT TAUX TVA TVA 19,54 19,60 3,83 TOTAL TTC 23,37 NET A PAYER 23,37 Soit en Francs français 153,30 Formateur : M.BRECHET Stéphane Page 11/26

12 Monsieur DUVERGNE Philippe 18 Rue Jean Jaurès 06/ 01/ 2002 DUVERGNE FC 8 Le 06/ 01/ 2002 REMI SE TTC net 1,00 COUPE HOMME 15,00 15,0 0 15,00 1,00 PEIGNE X 4,78 4,7 8 4,78 1,00 SHAMPOING Y 8,97 8,9 7 8,97 1,00 LAQUE X 7,18 7,1 8 7,18 TOTAL HT 30,04 REMISE 1,50 TOTAL TVA 5,59 DUVERGNE FC 8 : 06/ 01/2002 TTC : 34,13 HT TAUX TVA TVA 28,54 19,60 5,59 TOTAL TTC 34,13 NET A PAYER 34,13 Soit en Francs français 223,88 Formateur : M.BRECHET Stéphane Page 12/26

13 Monsieur TESTU Claude 169 Av Henri Barbusse 15/ 01/ 2002 TESTU FC 10 Le 15/ 01/ 2002 REMI SE TTC net 10,00 SECHOIR X 41,86 5,00 39,77 397,67 12,00 SECHOIR Y 47,84 5,00 45,45 545,38 TOTAL HT 788,50 TOTAL TVA 154,55 TESTU FC 10 : 15/ 01/2002 TTC : 943,05 HT TAUX TVA TVA 788,50 19,60 154,55 TOTAL TTC 943,05 NET A PAYER 943,05 Soit en Francs français 6 186,00 Formateur : M.BRECHET Stéphane Page 13/26

14 Madame TERRO Myriam 3 Lot. Vallée St arnaud BAJAMONT 07/ 02/ 2002 TERRO FC 11 Le 07/ 02/ 2002 REMI SE TTC net 12,00 SECHOIR Y 47,84 5,00 45,45 545,38 TOTAL HT 456,00 REMISE 22,80 TOTAL TVA 84,91 TERRO FC 11 : 07/ 02/2002 TTC : 518,11 HT TAUX TVA TVA 433,20 19,60 84,91 TOTAL TTC 518,11 NET A PAYER 518,11 Soit en Francs français 3 398,58 Formateur : M.BRECHET Stéphane Page 14/26

15 Monsieur DUJEAN Martial Le pigeonnier BARBASTE 12/ 02/ 2002 DUJEAN FC 12 Le 12/ 02/ 2002 REMI SE TTC net 1,00 COUPE HOMME 15,00 15,0 0 15,00 1,00 PEIGNE Y 5,98 5,9 8 5,98 TOTAL HT 17,54 TOTAL TVA 3,44 DUJEAN FC 12 : 12/ 02/2002 TTC : 20,98 HT TAUX TVA TVA 17,54 19,60 3,44 TOTAL TTC 20,98 NET A PAYER 20,98 Soit en Francs français 137,62 Formateur : M.BRECHET Stéphane Page 15/26

16 MAGELIS Bruno Appt 115 Résidence Etoile 27 rue Jacques Vergne 05/ 03/ 2002 MAGELIS FC 13 Le 05/ 03/ 2002 REMI SE TTC net 1,00 COUPE HOMME 15,00 15,0 0 15,00 TOTAL HT 12,54 REMISE 0,63 TOTAL TVA 2,34 MAGELIS FC 13 : 05/ 03/2002 TTC : 14,25 HT TAUX TVA TVA 11,91 19,60 2,34 TOTAL TTC 14,25 NET A PAYER 14,25 Soit en Francs français 93,47 Formateur : M.BRECHET Stéphane Page 16/26

17 Mademoiselle UBOTIN Laetitia 114 rue Mallet LAUZUN 11/ 03/ 2002 UBOTIN FC 14 Le 11/ 03/ 2002 REMI SE TTC net 1,00 COUPE FEMME 30,00 30,0 0 30,00 1,00 KIT1 (1 Peigne y + 1 Shampoing y) 14,35 14,3 5 14,35 1,00 PEIGNE Y 1,00 SHAMPOING Y TOTAL HT 37,08 REMISE 1,85 TOTAL TVA 6,90 UBOT IN FC 14 : 11/ 03/2002 TTC : 42,13 HT TAUX TVA TVA 35,23 19,60 6,90 TOTAL TTC 42,13 NET A PAYER 42,13 Soit en Francs français 276,35 Formateur : M.BRECHET Stéphane Page 17/26

18 DUPONT Stéphane 14 Place de l'église BON ENCONTRE 02/ 04/ 2002 DUPONT FC 15 Le 02/ 04/ 2002 REMI SE TTC net 1,00 COUPE HOMME 15,00 15,0 0 15,00 TOTAL HT 12,54 TOTAL TVA 2,46 DUPONT FC 15 : 02/ 04/2002 TTC : 15,00 HT TAUX TVA TVA 12,54 19,60 2,46 TOTAL TTC 15,00 NET A PAYER 15,00 Soit en Francs français 98,39 Formateur : M.BRECHET Stéphane Page 18/26

19 Mademoiselle VARRES Magalie L'éclaire NERAC 06/ 04/ 2002 VARRES FC 16 Le 06/ 04/ 2002 REMI SE TTC net 11,00 SECHOIR X 41,86 41,86 460,46 TOTAL HT 385,00 TOTAL TVA 75,46 VARRES FC 16 : 06/ 04/2002 TTC : 460,46 HT TAUX TVA TVA 385,00 19,60 75,46 TOTAL TTC 460,46 NET A PAYER 460,46 Soit en Francs français 3 020,42 Formateur : M.BRECHET Stéphane Page 19/26

20 Monsieur DUVERGNE Philippe 18 Rue Jean Jaurès 04/ 05/ 2002 DUVERGNE FC 18 Le 04/ 05/ 2002 REMI SE TTC net 1,00 COUPE HOMME 15,00 15,0 0 15,00 TOTAL HT 12,54 REMISE 0,63 TOTAL TVA 2,34 DUVERGNE FC 18 : 04/ 05/2002 TTC : 14,25 HT TAUX TVA TVA 11,91 19,60 2,34 TOTAL TTC 14,25 NET A PAYER 14,25 Soit en Francs français 93,47 Formateur : M.BRECHET Stéphane Page 20/26

21 Monsieur CARMEN Julien 12 rue Paul Dangla 05/ 06/ 2002 CARMEN FC 19 Le 05/ 06/ 2002 REMI SE TTC net 1,00 COUPE HOMME 15,00 15,0 0 15,00 TOTAL HT 12,54 TOTAL TVA 2,46 CARMEN FC 19 : 05/ 06/2002 TTC : 15,00 HT TAUX TVA TVA 12,54 19,60 2,46 TOTAL TTC 15,00 NET A PAYER 15,00 Soit en Francs français 98,39 Formateur : M.BRECHET Stéphane Page 21/26

22 Monsieur TESTU Claude 169 Av Henri Barbusse 02/ 08/ 2002 TESTU FC 20 Le 02/ 08/ 2002 REMI SE TTC net 12,00 SECHOIR X 41,86 5,00 39,77 477,20 TOTAL HT 399,00 TOTAL TVA 78,20 TESTU FC 20 : 02/ 08/2002 TTC : 477,20 HT TAUX TVA TVA 399,00 19,60 78,20 TOTAL TTC 477,20 NET A PAYER 477,20 Soit en Francs français 3 130,23 Formateur : M.BRECHET Stéphane Page 22/26

23 Mademoiselle UBOTIN Laetitia 114 rue Mallet LAUZUN 10/ 09/ 2002 UBOTIN FC 21 Le 10/ 09/ 2002 REMI SE TTC net 1,00 COUPE FEMME 30,00 30,0 0 30,00 TOTAL HT 25,08 REMISE 1,25 TOTAL TVA 4,67 UBOT IN FC 21 : 10/ 09/2002 TTC : 28,50 HT TAUX TVA TVA 23,83 19,60 4,67 TOTAL TTC 28,50 NET A PAYER 28,50 Soit en Francs français 186,95 Formateur : M.BRECHET Stéphane Page 23/26

24 Madame TERRO 3 Myriam Lot. Vallée St arnaud 4748 BAJAMONT FRANC E 24/10/200 2 TERR O FC 2 L e 24/10/200 2 toutes REMISE TTC taxes net 1,0 COUPE FEMME 10,0 SECHOIR Y 30,0 47,8 5,0 toutes taxes 30,0 30,0 45,4 454,4 MESSAGE : TOTAL HT 405,08 REMISE 20,25 TOTAL TVA 75,43 Papillon à découper et à joindre à votre règlement : CLIENT : N FACTURE : TTC : TERR FC O 2 24/10/ ,2 HT TAUX TVA TVA 384,8 19,6 75,4 5,5 TOTAL TTC 460,26 NET A PAYER 460,26 Soit en Francs français 3 019,11 Formateur : M.BRECHET Stéphane Page 24/26

25 Monsieur CARMEN Julien 12 rue Paul Dangla 22/ 11/ 2002 CARMEN FC 23 Le 22/ 11/ 2002 REMI SE TTC net 1,00 COUPE HOMME 15,00 15,0 0 15,00 TOTAL HT 12,54 TOTAL TVA 2,46 CARMEN FC 23 : 22/ 11/2002 TTC : 15,00 HT TAUX TVA TVA 12,54 19,60 2,46 TOTAL TTC 15,00 NET A PAYER 15,00 Soit en Francs français 98,39 Formateur : M.BRECHET Stéphane Page 25/26

26 Monsieur TESTU 169 Claude Av Henri Barbusse 4700 FRANC E AGE N 11/12/200 2 TEST U FC 2 L e 11/12/200 2 toutes REMISE TTC taxes net 22,0 SECHOIR X 41,8 5,0 toutes taxes 39,7 874,8 MESSAGE : TOTAL HT 731,50 TOTAL TVA 143,37 Papillon à découper et à joindre à votre règlement : CLIENT : N FACTURE : TTC : TEST FC U 2 11/12/ ,8 HT TAUX TVA TVA 731,5 19,6 143,3 5,5 TOTAL TTC 874,87 NET A PAYER 874,87 Soit en Francs français 5 738,77 Formateur : M.BRECHET Stéphane Page 26/26