SUIVI BUDGÉTAIRE PREMIER SEMESTRE 2009 : ANALYSE

Transcription

1 SUIVI BUDGÉTAIRE PREMIER SEMESTRE 2009 : ANALYSE PREAMBULE La présentation du budget réalisé repose sur un principe d'engagement des produits et des charges. Concernant les produits, ces engagements découlent des conventions signées au 30/06/2009. Du côté des charges, il s'agit des factures et des éléments de paie enregistrés en comptabilité au 30 juin I. PRODUITS Au 30 juin 2009, 80 % des recettes sont engagées. Région Ile-de-France ( ) : La convention a été signée le 13 février Le montant du financement en 2009 se porte à dont en fonctionnement. Trésorerie: Seul le premier appel de fonds 2009 du CRIF a été encaissé ( le 10/04/2009). Les versements du 2ème appel de fonds 2009 ( ) et du solde de 2008 ( ) sont prévus en septembre. Caisse des Dépôts ( ) La convention C2RA de 2009 a été signée le 9 avril 2009 et porte sur un montant de La convention CréaRîF de 2009 d'un montant de est en cours d'élaboration. Pour le C2RA les versements sont attendus en 3 fois : , et Au 30 juin, la première demande de fonds de a été reçue, la deuxième est attendue pour septembre Concernant le CréaRîF le premier versement est attendu pour septembre 2009.

2 DRTEFP ( ) La convention C2RA d'un montant de et la convention CréaRîF d'un montant de ont été signées le 20 mai Dans les cas les versements sont prévus en deux fois : 90% à la signature et le solde de 10% à l'issue du bilan final. Les premiers versements sont attendus en août Département de Paris La convention avec la Mairie de Paris a été signée le 15 juin Elle porte sur un montant de L'encaissement de la totalité en une seule fois est attendu fin août Conseil Général de Seine et Marne La demande de subvention du 8 juillet porte sur un montant de L'encaissement de la totalité est attendu en septembre Autres collectivités La visibilité sur les financements des autres collectivités est fortement fonction du lancement d'actions d'inventaires de l'ess sur ces territoires. La visibilité sur ces financements devrait être bien meilleure fin septembre. Grands organismes de l'ess Les financements sont attendus dans le courant du second semestre, le montant probablement inférieur au prévisionnel. Cotisations et adhésions Les cotisations encaissées représentent 74% du budget (7.400 ), l'objectif de en 2009 devrait être atteint.

3 2. CHARGES Les principaux postes de charges sont conformes avec le budget prévisionnel. Néanmoins, quelques points sont à noter concernant les postes suivants : Achats (72%) L'appel aux services d'un cabinet de conseil en gestion des ressources humaines initialement imputé dans les services extérieurs a dû être basculé dans les achats à la demande du cabinet comptable. Cela explique le dépassement budgétaire sur la ligne. Locations immobilières (76%) Ce montant comprend 3 trimestres de dépenses. La révision du loyer doit être intégrée au budget, soit un dépassement de à prévoir sur l'exercice. Charges locatives (74%) : Ce montant comprend 3 trimestres de dépenses. Entretiens et réparations (63%) : Les dépenses en photocopie on été sous-estimées, de même que la fréquence des interventions sur le parc informatique sous linux. Une augmentation budgétaire de 40% est à prévoir sur cette ligne. Primes d'assurances (95%) : Ce montant concerne la globalité de l'exercice Etudes et recherches (0%) : Les dépenses d'études sont prévues pour l'essentiel sur le 2ème semestre Cependant, il est à prévoir une baisse sur le poste "Autres études et recherches", dont le niveau de dépenses devrait se situer autour de au lieu des initialement prévus. Documentation (20%) : En fin d'année le niveau de dépenses de cette ligne devrait se situer autour de sur 2009 et donc inférieur de 33% au budget prévisionnel initial. Personnel extérieur (119%) Le dépassement s'explique par l'appel à une société d'interim pour l'embau d'une assistante administrative en vue de la préparation de l'assemblée Générale du 15 mai 2009.

4 Honoraires (40%) : Les coûts de cabinet comptable seront plus élevés que prévus. L'élaboration en septembre d'un cahier des charges devrait permettre une meilleure maîtrise de ce poste. Les honoraires d'avocat et d'architecte sont également à inclure au budget, soit une augmentation du poste de +60% à prévoir sur l'exercice. Publications / relations publiques (14%) : L'essentiel des dépenses se concentre sur la fin d'année : CréaRîF, séminaire de réflexion stratégique, mois de l'ess, salon de l'emploi responsable, etc.. Le montant élevé de dépenses en Outils de communication multimédia (94%) s'explique par le paiement du solde de la prestation de conception du site internet d'un montant de ,73. Diffusion guide ( 20%) : L'essentiel des livraisons est prévu sur le dernier trimestre (points relais + mois de l'ess), nous devrions nous situer autour de de dépenses sur l'exercice, soit en dessous du budget prévisionnel. Déplacements, missions, réceptions (34%) : Les principaux évènements CréaRîF + séminaire + mois de l'ess sont prévus au second semestre. L'évènement de clôture du mois de l'ess non inscrit au budget devrait conduire à un dépassement de ligne budgétaire de environ. Services bancaires (208%) : Sur le second semestre, les frais sur découverts ne devraient que légèrement augmenter. Par contre, Les frais de dossier sur l'emprunt seront à intégrer. Le niveau annuel de dépenses devrait se situer autour de 4.000, soit au dessus du budget initial. Rémunération du personnel (45%) : Ceci s'explique par l'embauche du responsable administratif et de l'ingénierie financière initialement prévu en début d'année a eu lieu le 29/6/2009. Charges sociales (44%) L'explication est analogue. Autres charges de personnel (25%) La caisse de retraite complémentaire et la mutuelle étant versés au même organisme,

5 elle n'a pas été extraite des charges sociales. Autres charges de gestion courante (0%) Le budget de cette ligne correspond aux droits d'auteur des prestations de photographie sur le CréaRîF et pendant le mois de l'ess. Charges financières (28%) Les intérêts débiteurs du second trimestre n'apparaîtront qu'au 3ème trimestre. Cette ligne budgétaire ( ) devrait être respectée sur l'année. Charges exceptionnelles et autres (1%) Cette ligne correspond aux prix du CréaRîF.