Programme d action et budget de l Adie

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1 Programme d action et budget de l Adie 2014

2 Sommaire( Mot$du$Trésorier$ Introduction$ Tableaux Synthèse Progressiondel activitédemicrocrédit Evolutiondesressources Evolutiondescharges Ressourcesdemicrocréditsetproductiondeprêtsd honneur Répartitiondeschargesdubudgetaccompagnement EvolutiondesETP Détaildesbudgetsannexes Page3 Page4 Page7 Page7 Page8 Page9 Page10 Page11 Page12 Page13 Page14 Adie%budget2014%Directionfinancesetopérations 2

3 Le(mot(du(Trésorier( L Adie réalise en 2013 une très belle année du point de vue de son activité opérationnelle et affiche concomitamment un résultat budgétaire fortement positif (+2,1M ), alors même qu un déficit (%713 k ) avait été voté en mars 2013, par l AssembléeGénérale. Ce résultat très positif provient du très bon niveau des ressources: établissements publics,collectivitéslocales,etat,fondssocialeuropéen,mécénatd entreprisesprivées etdonssontenforteprogression.lesproduitsfinancierssontquantàeuxauniveaudes attendus,lesobjectifsdeproductionetderisquequisous%tendaientlesprévisionsayant étéatteints.letotaldeschargesquantàluiexcèdede3%lemontantprévuaubudget. Ce dépassement porte exclusivement sur le poste salaires et charges, et est non reproductible. Les dépenses approuvées par l Assemblée générale pour permettre en 2013 lapoursuited efforts d investissements(campagne de notoriété notamment) ont étéréalisées. Pour l exercice 2014, la projection budgétaire est à l équilibre. Si les produits de subventionontétéprévusavecunegrandeprudence,lesproduitsfinanciers,portéspar uneactivitéendéveloppementetunrisquemaîtrisé,devraientcroîtrefortement.l Adie continue, naturellement, à faire le choix d une croissance maîtrisée de ses charges, de l ordre de 5%, intégralement liée au poste salaires et charges, afin d accompagner son développement. L Adie prévoit en effet la poursuite d efforts en matière de politique salariale (augmentations individuelles, primes sur objectifs et intéressement notamment) et une croissance des effectifs qui n est rendue possible que grâce au recoursaudispositifd emploisd avenir. Antoine de Salins Adie%budget2014%Directionfinancesetopérations 3

4 Une( année( 2013( à( la( hauteur( des( attentes( en( matière( d activité( opérationnelle( Les objectifs fixés dans le cadre du budget 2013 étaient résolument ambitieux mais l Adiearelevécechallengepuisqu ontpuêtremenésdefront: uneaugmentationdescontactsgrâceaudéveloppementdespartenariats deterrain,àdescampagnesannuellesmobilisatricesetàl effortfinancier sansprécédentréaliséenmatièredenotoriétédel association; une croissance forte de l activité, croissance en termes de microcrédits délivrés, et croissance encore plus forte, du fait du lancement en février 2013 d un nouveau produit de microcrédit supérieur à 6000, de la productionenvaleureuro; unemaîtrisedurisqueillustréeparunebaissedutauxd impayés; unaccroissementdel activitéaccompagnement,ennombredeclientset prospects accompagnés, croissance qui se double d un phénomène de fidélisationpuisquelenombredepersonnesayantaccèsàaumoinsdeux servicesestenaugmentation; le déploiement d une offre de micro%assurance sur tout le réseau métropolitain pour proposer, en partenariat avec les groupes Axa et la Macif des assurances adaptées aux besoins des clients à un coût très avantageux. Etcesrésultatsremarquablessontatteintsgrâceàuneaméliorationdelaproductivité, puisqueconcomitamment,lebudget2013estunbudgetstableparrapportà2012,eten réductiond effectifsetd ETP(équivalentstempspleins). Dupointdevuefinancier,l annéesesoldeparunexcédentbudgétairede2,1m.les dépenses sont certes un peu plus élevées que prévues au budget (+3%), mais les subventions sont en augmentation sur l ensemble des postes. Quant aux produits financiers, du fait de la bonne tenue de l activité, ils sont parfaitement conformes aux prévisionsquiavaientétéfaites. En(2014,(une(poursuite(des(efforts(en(matière(de(productivité( S inscrivant toujours dans le cadre du plan stratégique en cours(plan se terminant en 2014), l objectif 2014 est un objectif de croissance forte de l activité globale de la structure. Cette progression attendue, de l ordre de 15% au niveau national, concerne toutes les directionsrégionalesettouslesterritoiresmaisavecdesniveauxvariablesenfonction delasituationactuelleetd autresparamètres(commeceluidurisque). Les objectifs de développement des services d accompagnement sont globalement corrélésàceuxdunombredeclientsfinancés,mêmesidesécartspeuventêtrejustifiés en fonction d éventuels rattrapages à mener dans certains territoires où Adie%budget2014%Directionfinancesetopérations 4

5 l accompagnementestpeudéveloppé,oudel existencededispositifsspécifiquescomme Créajeunesoulagestiondeconventionsd accompagnement. Les objectifs en termes de microassurance combinent la croissance du nombre de nouveaux clients, résultant de la croissance de l activité générale et de la montée en charge des directions régionales métropolitaines ayant rejoint le dispositif en 2013, maisaussilacroissancedesrenouvellementsdecontrats.uneaugmentationglobalede l ordrede30%estdoncprévueen2014. Ledéveloppementdelamicrofranchise,inscritcommeuneinnovationimportantedans le plan stratégique, devrait se concrétiser en 2014, en fonction des résultats encourageants de cette année. Il s agit d un objectif en soi, mesuré par le nombre d emplois créés, mais également d une contribution qui peut devenir importante à la productiondemicrocrédits. Encequiconcernel activitédemicrocréditpersonnel,l équilibreatteinten2013pourra être maintenu, ce qui suppose une augmentation de l activité, qui devrait être portée, sansnécessiterd actionsdeprospectionnouvelles,parlerenouvellementetl extension de la convention avec le FASTT (Fonds d Action Sociale du Travail Temporaire). Une croissancede12%estdoncprévue. Pourparveniràcetobjectif,lepréalableestlapoursuitedesprogrèsréalisésaucoursde 3dernièresannéessur: %lamaitrisedurisque %latransformation %lescontacts Surlerisque,leniveauactueldestauxdesgénérationslesplusrécentesestglobalement satisfaisant, mais il convient d apporter une attention accrue aux générations précédentes,toutcommeauxmicrocréditsdeplusde6000eurosquireprésententune proportioncroissantedel encours. La transformation demeure très hétérogène d une DR à l autre, et, a fortiori, d un portefeuilleàl autre.cecipeuts expliquerpardes différences dans la structure des contactsmaistientégalementàlacapacitédeséquipesàfinaliserlesdemandes.c estun levierimportantd améliorationdelaproductivité. L augmentation du nombre des contacts est évidemment essentielle pour pouvoir développer l activité. En 2014, un effort particulier devra être porté sur le bouche%à% oreilleclients,encomplémentdescanauxdeprescriptiontraditionnels. Ladiffusion,sousréservequ ilssoientcouronnésdesuccès,destestsmisenœuvreau 2 ème semestre 2013 devrait apporter une contribution importante à l élévation de la productivitédel Adie.Celanesuffiraévidemmentpasetilfaudrapoursuivre,en2014, lesinnovationsentermesdesimplificationetd optimisation.unegrandepartiedeces tests portent sur les outils et les process, mais certains concernent également l organisation. Il s agit aussi dans certains cas de renforcer les moyens humains permettantdemeneràbiencertainestâchesdansleréseau,pouvantallerdel accueilau recouvrement,enpassantparlaprospection,l instructiondesdemandesoulasignature Adie%budget2014%Directionfinancesetopérations 5

6 descontratsdeprêts.lesrecoursaubénévolatdoiventêtrelaformeprivilégiéedece renforcement, mais, dans certains cas et sur certaines missions, il sera possible de recruterdescollaborateurssupplémentaires,enemploid avenir,oudefaireappelàdes volontairesduservicecivique. Un(budget(en(évolution(sensible(en(2014( Le budget 2014 marque une évolution sensible par rapport à l exercice précédent, exercicevolontairedemaintiendescharges,notammentparuneréductionappuyéedes effectifs,maisquisetraduisaitnéanmoinsparundéficitdèssaconception. Le budget 2014 est conçu comme un retour à l équilibre financier, après quatre exercices consécutifs présentés délibérément en déficit, c est à dire en consommation d unepartiedesréservesdel association. L Assembléegénérale2013aactéleniveaudefondspropresatteintparlastructurefin 2012etdessinéunepolitiqueprudentiellequiobligedésormaisl Adieàentrerdansune logiquedeconservationdesesfondspropres. En conséquence le développement de l activité de l Adie doit pouvoir se faire en s appuyantintégralementsursesressourcesdesubventionsetsesressourcespropres, issuesdel activitédemicrocrédits. Dupointdevuedescharges,ellessontproposéesenaugmentationparrapportà2013, de l ordre de 5%, augmentation essentiellement liée à des créations des postes. L Adie prévoit en effet la création de postes d emplois d avenir pour venir en renfort des directions régionales sur certains pans de l activité opérationnelle. Au total, 19 postes seraient créés au fil de l année. Il faut souligner que ces postes bénéficient d aides financièressubstantiellesdelapartdel Etatetnedéséquilibrerontdoncpaslebudget. Côté ressources le budget est résolument prudent en matière de produits de subventions,anticipantunmontanttotalinférieuràceluiréaliséen2013.lahaussede charges serait donc portée par le fort accroissement attendu des produits issus de l activité de microcrédits, qui devraient représenter 28% du total des ressources en Quantaurefinancementdel activitédemicrocrédits,ildevientunsujetcentralpuisque la croissance de l activité ne pourra se réaliser sans le concours des partenaires bancaires et partenaires de l épargne salariale solidaire qui seront sollicités pour renouveleretamplifierleurengagementànoscôtés. Adie%budget2014%Directionfinancesetopérations 6

7 Synthèse Budget global Budget 2014 Frais de personnel Frais financiers Autres charges Total (en K ) Ressources globales Budget 2014 Répartition Europe % Etat (central et déconcentré) % Régions % Départements % Communes % Etablissements publics % Organismes privés % Diminutions sur subventions % Produits financiers % TOTAL % Adie - budget Direction finances et opérations 7

8 Progression de l'activité de microcrédit En nombre de produits Microcrédits professionnels Microcrédits personnels pour l'emploi Totaux En capitaux Totaux (en K ) K K Production de microcrédits professionnels et personnels en Ke Prév Les chiffres d'activité 2014 sont établis sur la base du réalisé La prévision 2014 est celle d'une croissance de 15% du nombre de microcrédits délivrés (+15% sur le microcrédit professionnel et +12% sur le microcrédit personnel). Ce rythme est nécessaire pour être au rendez-vous des objectifs fixés dans le cadre du plan stratégique qui finira en 2014, et il est fortifié par les réussites du réseau sur les deux dernières années en matière de maîtrise du risque, augmentation des contacts et amélioration de la transformation. En montants, les prévisions sont établies sur la base d'une hypothèse de stabilité du montant moyen des microcrédits par rapport à Adie - budget Direction finances et opérations 8

9 Evolution des ressources Réalisé 2012 Réalisé 2013 Budget 2014 Structure de financement en K % en K % en K % Europe ,86% ,95% ,14% Etat (1) ,21% ,61% ,20% Collectivités territoriales ,13% ,25% ,52% Etablissements publics (2) ,79% ,54% ,58% Autres organismes privés ,46% ,53% ,81% Diminutions sur subventions ,63% ,36% ,50% Produits financiers ,82% ,48% ,26% Déficit ,37% TOTAL % % % Avec les budgets annexes 1. L'Etat est constitué de : Etat central, Etat déconcentré, Nacre, Eden, emplois aidés 2. Les établissements publics sont notamment constitués de la Caisse des Dépôts et de Pôle Emploi Du côté des ressources les principales hypothèses 2014 sont : - une baisse des financements en provenance du Fonds Social Européen (FSE), liée à la mise en place de la nouvelle programmation un financement Etat (Etat central et déconcentré) en diminution du fait de la fin probable de la facturation sur le dispositif EDEN et d'une comptabilisation prudente des autres subventions - un financement en recul des collectivités locales notamment du fait de la fragilité de certains Conseils généraux et d'une prévision prudente - des produits financiers en très forte progression, aussi bien en valeur absolue qu en valeur relative dans les ressources budgétaires, sous l'effet de l'introduction en 2013 dans le catalogue produits d'un nouveau microcrédit de montant moyen et durée moyenne beaucoup plus longs Adie - budget Direction finances et opérations 9

10 Evolution des charges A B B/A En K Réalisé 2011 Réalisé 2012 Réalisé 2013 Budget 2014 Var Frais de personnel (1) % Autres charges % dont Loyers et travaux Autos et carburant Déplacements et missions poste et télécoms honoraires (2) publicité et publications Charges financières % Total des charges budgétaires % Avec les budgets annexes (1) les frais de personnels incluent la taxe sur les salaires (environ 1 M pour 2014) (2) les honoraires proviennent de la formation, des actes de contentieux, des avocats et des prestations informatiques. Evolution des charges externes en K Total autres charges Autres charges / ETP prév Les charges 2013 réalisées sont supérieures au budget de 3% et s'expliquent par une hausse du poste salaires et charges (a contrario des économies sont réalisées sur les autres postes). Pourtant ce dépassement se fait dans un contexte où l'adie est en-deça de son prévisionnel budgétaire en matière d'etp. Cet écart est lié à des réalisés plus importants que prévus sur des postes de primes (primes sur objectifs, primes d'intérim, primes de missions), de charges patronales, et d'indemnités de départ et de préavis. Ce phénomène n'est pas nouveau dans la construction et le suivi budgétaire mais il était jusqu'alors compensé par des vacances de postes plus nombreuses qu'au cours de cette année. Adie - budget Direction finances et opérations 10

11 Ressources de microcrédits et production de prêts d'honneur En K Budget 2014 Emprunts bancaires Autres emprunts dont Agence Française de Développement (AFD) Fonds Européen d'investissement (FEI) Epargne solidaire Fonds propres/fonds de crédit Total des ressources de microcrédit Cinq banques nationales (BNP Paribas, HSBC, Société Générale, Crédit Coopératif, la Banque Postale) assurent des financements qui sont répartis sur l'ensemble du territoire en fonction des besoins, y compris sur l'outre-mer, le cas échéant. En outre, les groupes Banque Populaire, Crédit Mutuel, Crédit Agricole et Crédit Municipal mettent à la disposition du réseau des lignes utilisées dans les régions correspondantes. L'Agence Française de Développement (AFD) a renouvelé son soutien en 2013 sous forme d'une ligne de 5 millions d'euros utilisable en trois tranches : 2013, 2014 et Un contrat a été signé fin 2013 avec le Fonds Européen d'investissement pour une ligne de crédit de 5 millions d'euros également, dont la moitié à utiliser sur l'année Les durées d'emprunts ont été allongées à 30 mois pour mieux correspondre à l'allongement constaté des microcrédits. Par ailleurs, des lignes spécifiques sur des durées de 60 mois ont été mises en place pour refinancer les microcrédits de plus de euros. Production de prêts d'honneur Budget 2014 Nombre de prêts Montants en k L'activité de prêts d'honneur s'est ralentie en 2013 sous l'effet de l'introduction d'un nouveau produit de microcrédit (dont le montant est compris entre 6000 et ), lequel produit n'est pas cumulable avec une intervention en prêt d'honneur. Le catalogue produit ne devant pas connaitre de nouveau changement en 2014, la prévision de croissance des prêts d'honneur est du même ordre de grandeur que celle des microcrédits professionnels. Adie - budget Direction finances et opérations 11

12 Répartition des charges du budget accompagnement Réalisé 2011 Réalisé 2012 Réalisé 2013 Budget 2014 Variation sur réalisé en k Réseau (hors frais financiers) ,98% Plates-formes : Recouvrement, Accueil, Adie Conseil Infos, Adie Connect ,32% Siège Budget Accompagnement hors frais financiers ,32% ,00% Sans les budgets annexes La comparaison montre une stabilité des charges (hors frais financiers et hors budgets annexes) en 2013 et plus de marges de manoeuvre données sur le budget 2014, marges portant essentiellement sur le budget du réseau (croissance de 4,4% entre le réalisé 2012 et le budget 2014, contre 0,9% sur les plates-formes et 0% au siège) Adie - budget Direction finances et opérations 12

13 Evolution des ETP (1) Réseau ETP (EQUIVALENT TEMPS PLEIN) ETP 2012 ETP 2013 ETP budget Variation sur projection 7,02% Plates-formes : Recouvrement, Accueil, Adie Conseil Infos ,24% Siège ,24% Budget accompagnement : ETP siège et réseau ,54% Budgets annexes (2) ,48% Total Adie ,70% (1): les équivalents temps plein sont ainsi définis : une personne travaillant à temps plein de janvier à décembre compte 1 ETP, une personne travaillant à mi-temps de janvier à décembre compte 0,5 ETP, une personne travaillant à temps plein et quittant la structure fin juin compte également 0,5 ETP (2) Le détail des budgets annexes est montré plus loin dans la brochure. Ces budgets portent notamment sur des budgets d'investissement, mais contiennent également les salariés des structures externes (Adie International, Fonds de dotation). Evolution de la productivité ETP Charges Activité en capitaux La croissance du poste des ETP entre 2013 et 2014 est intégralement imputable au recrutement de postes "emplois d'avenir" et au pourvoi de postes vacants en fin d'année Entre 2011 et 2013, une équipe de recouvrement amiable centralisée (représentant 2 ETP plates-formes en 2012 et 4 en 2013) a été créée, mutualisant le traitement de dossiers jusqu'alors dévolus aux conseillers du réseau. Adie - budget Direction finances et opérations 13

14 Détail des budgets annexes Charges 2013 Budget 2014 Ressources 2013 Budget 2014 Europe Fonds de dotation Etat Refacturations Adie International (1) -9 0 Collectivités locales 15 Action de notoriété Etablissements privés ans de l'adie 200 Etablissements publics Divers budgets annexes réseau 15 Total en K Total en K Budgets annexes Budget 2014 Frais de personnel Autres charges Total en K (1) Les charges entrent dans la comptabilité de l'adie mais elles sont refacturées en transfert de charges, enregistrées budgétairement en charges négatives, de sorte qu'on retombe à zéro. Les budgets annexes de l'adie permettent d'isoler certaines dépenses de la structure - les dépenses sur des actions ponctuelles : c'est le cas en 2014 du budget des 25 ans de l'adie - les dépenses faites au titre des structures externes de l'adie: c'est le cas en 2014 des refacturations Adie International et MicroStart, et du budget Fonds de dotation Les activités annexes 2014 sont beaucoup plus restreintes que celles de l'année anterieure. De nombreux budgets, conçus comme annexes en 2013, ont été réintégrés dans le budget accompagnement en 2014 : SMC, travaux et déménagements, systèmes d'information, microfranchise solidaire, Nacre. Adie - budget Direction finances et opérations 14

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