Catalogue de formation Banque de détail

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1 Catalogue de formation Banque de détail Gestion de patrimoine Environnement bancaire et financier Marchés des professionnels et entreprises Assurance Techniques commerciales et managériales I

2 Séminaires intra-entreprise à votre mesure! Notre valeur ajoutée Notre méthode de préparation et d intervention repose sur une intégration des profils de tous les participants pour prendre en compte les objectifs et niveau de départ de chacun. Par ailleurs pour garantir l efficacité de nos séminaires, notre charte d animation implique : Des groupes restreints 4 à 12 personnes maximum pour plus d échanges et des réponses à toutes vos questions Des intervenants experts techniques Discours et exercices centrés sur la réalité des pratiques Des supports adaptés Fiches synthétiques, feuilles Excel de travaux pratiques, articles et extraits de livres Un accompagnement dans le temps Exercices en ligne, envoi d annexes et de compléments Une mesure de qualité Évaluation à chaud et à froid, reportings synthétiques et détaillés L équipe Bärchen est plus qu une société de formation, c est aussi un réseau pédagogique. Une équipe de 10 personnes en interne 3 Responsables Grands Comptes qui vous accompagnent dans la construction de vos projets de la réception de votre demande au suivi qualité post formation, 4 collaborateurs en charge de créer et valider le contenu de vos formations et de développer de nouveaux outils pédagogiques, 3 collaborateurs en charge de l organisation qui participent à la gestion de la société et assurent la bonne organisation et la logistique des séminaires. Nos intervenants Ils nous accompagnent dans la création de nos séminaires et des solutions sur mesure et nous conseillent dans le développement de notre offre. Nos relations avec les intervenants s inscrivent dans la durée et dans une confiance mutuelle. Professionnels en activité, anciens professionnels, consultants et indépendants, nos intervenants sont extérieurs à la société. C est le meilleur moyen pour vous garantir notre indépendance totale au moment du choix de l intervenant le plus compétent pour satisfaire vos besoins. II

3 5 univers Gestion de patrimoine Fiscalité, droit, immobilier Environnement bancaire et financier Culture générale bancaire, la bourse et les marchés financiers Marchés des professionnels et entreprises Comptabilité et analyse financière, crédit et financement, corporate finance et juridique Assurance Environnement, IARD, prévoyance entreprise, contrôle interne Techniques commerciales et managériales Ventes, négociation, communication et management Nos partenaires Haïkara : spécialiste e-learning Haïkara produit des contenus et des outils de formation à distance intégrant les dernières technologies à disposition. Haïkara et Bärchen travaillent ensemble à construire des formations e-learning sur étagère et sur mesure répondant aux exigences techniques et pédagogiques des banques. Plus d information sur Advanced Fund Analysis (AFA) La mission d AFA est de conseiller les gestionnaires et les décideurs financiers dans leurs processus d analyse et de sélection, grâce à des solutions technologiques innovantes et intégrées. Les deux activités principales d AFA sont l édition de logiciels d aide à la décision et le conseil sur mesure pour l industrie de la gestion d actifs. APTimum Formation Développement (AFD) AFD a été créée pour répondre aux besoins spécifiques de chacun. AFD permet ainsi d aider ses clients à mieux profiter des avantages du modèle APTimum Conseil qui permet aux gestionnaires d actifs financiers de calculer les risques attachés à leurs portefeuilles et d optimiser leurs stratégies. III III

4 Nos intervenants A B Brigitte Audureau Spécialiste de la gestion de patrimoine et titulaire du DESS de Clermont-Ferrand, Brigitte apporte sa maîtrise du marché patrimonial en tant que CGP indépendante ainsi qu une grande expérience de formation. Elle a été Directrice Commercial Régional chez Guardian Vie avec pour mission de promouvoir l offre de professionnels du patrimoine (Banques, Gestionnaires de Patrimoine, Notaires). Consultante ENASS et AUREP, Brigitte est chargée d enseignement en DESS et DU de Gestion de Patrimoine. Laurent Baudino Laurent est chargé d affaires au sein de l équipe Private Equity de BNP Paribas. Auparavant, il était Consultant senior en Transaction Support et Corporate restructuring chez Ernst & Young. Il a participé à la réalisation de nombreuses due diligences lors d opérations de LBO. Gilles Benzaken Gilles est gérant sous mandat au sein de B*Capital où il pratique au quotidien la bourse et ses produits. Sa pédagogie lui permet de vous apporter la connaissance dont vous avez besoin de la meilleure façon possible. Catherine Bienstock Catherine, consultante indépendante et membre de Kortys Working Group, met à disposition son expertise sur la gestion des risques en banque. Elle a notamment travaillé au Front Office et aux risques de BNP avant de devenir responsable des risques de la Cie Financière Tradition. Catherine Bizé Catherine est présidente d IDP Stratégie, un cabinet d ingénierie patrimoniale spécialisé dans l optimisation juridique et fiscale. Auparavant, Catherine a été directeur de clientèle au sein de UBS France et ingénieur patrimonial et financier au sein de SG Private Banking. Alain Bouijoux Head of sales à Londres et Paris sur un desk de dérivés de change et de taux, Alain a évolué plus de 10 ans dans les marchés. Il a fait face aux besoins de ses clients comme aux exigences des traders et aux obligations de gestion des Back et Middle Offices. Aujourd hui, il met cette expérience à votre disposition pour répondre à toutes vos interrogations sur les marchés et leurs acteurs. Louis Pascal Brabant Avocat expérimenté en fiscalité internationale et en montages patrimoniaux, Louis Pascal intervient en fiscalité, droit patrimonial, investissements immobiliers. Il est intervenant au DESS de Droit du Patrimoine Professionnel de Dauphine sur les holdings patrimoniales et sur la fiscalité des successions internationales. Antonin Chaix Antonin est un spécialiste des dérivés de taux. Ancien analyste quantitatif au sein de Calyon et Ixis Cib, Antonin a développé pour Bärchen plusieurs modules sur les mathématiques financières et le pricing des dérivés complexes. Olivier Chavanel CGPI et consultant en formation depuis 15 ans, Olivier s est ancré rapidement dans l environnement patrimonial en développant des compétences pointues sur l investissement patrimonial immobilier. Henri Chermont Responsable analyse financière Henri Chermont a travaillé dans le monde de l analyse financière pendant plus de 35 ans en France et à l étranger au sein de CA Chevreux, Merrill Lynch, Société Générale et Natixis. Diplômé en sciences politiques, SFAF, CFA, Henri Chermont met aujourd hui son expérience étendue et sa maîtrise technique à votre disposition pour éclairer les méthodes et travaux des économistes, stratégistes et analystes financiers. Sylvaine Chubert Expert dans l analyse et le montage des financements structurés Vingt ans d expérience au sein de grands groupes bancaires (ING, Bouwfonds, Rabobank, BNP Paribas) ou elle a exercé des fonctions commerciales puis de gestion des risques sur des opérations Corporate, Trade Finance puis de Financements de Projets immobiliers. Depuis plus de 10 ans, elle est également professeur invité à l université de Paris IX Dauphine ou elle enseigne les Financements Structurés au sein du Magistère Banque Finance Assurance. Aujourd hui elle intervient en tant que formatrice et consultante auprès de banques et grandes entreprises exportatrices. C IV IV

5 Nos intervenants D Neal Cooper Neal intervient en Grande-Bretagne et en France sur les techniques commerciales, le management et la gestion de relations interculturelles. Il vous fait profiter d une expérience acquise auprès de clients financiers aussi bien que dans les services ou l industrie. Olivier Coursault Olivier est un spécialiste de la banque et des produits financiers. Il a développé une analyse pertinente de l activité financière et de ses acteurs tout au long de ses 25 années passées en banque et sur les marchés. Anthony Cros Anthony a travaillé en tant qu analyste action chez Barclays à Londres. Il est aujourd hui gérant indépendant. Cette double expertise lui permet de vous faire profiter d un point de vue global sur les techniques de gestion et d intervention sur les marchés financiers. Philippe Dean Fondateur et directeur de la société Challenges Audit Conseil Formation, Philippe est formateur depuis plus de 20 ans et expert dans le domaine du mangement des hommes. Il travaille également à la mise en place auprès de grands groupes de dispositifs d évaluation des compétences managériales. Olivier de Bodman Olivier a plus de 30 ans d expérience bancaire. Il a exercé des responsabilités de management, de développement commercial et de gestion des risques, tant en France qu à l étranger. Avant de créer sa propre société de conseil, il était responsable de la gestion des risques pays au sein de la direction des risques de Natixis. Pierre De Sury Conseil en opérations de fusion et acquisition Pierre concentre l expérience de trois métiers complémentaires qui lui permettent d aborder les problématiques financières des entreprises sous toutes les facettes. Il a tout d abord été banquier, chargés d affaires entreprises auprès de grosses PME. Il a ensuite travaillé lui-même à la direction financière d une PME afin de réaliser des opérations de fusions et acquisitions puis il s est associé dans un cabinet de conseil en stratégie financière, financement et développement des entreprises. Christian d Urzo Diplômé du CNAM-ICH en Expertise Immobilière, Christian dirige le Cabinet Saint Lambert au sein duquel il exerce depuis près de 20 ans. Son savoir-faire regroupe également les activités d administration de biens et de transaction sur immeuble. Robert Delahaye Robert dispose d une importante expérience de la banque. Plus de 30 années à occuper différentes fonctions lui ont permis d acquérir un savoir faire dont il fait bénéficier aujourd hui les clients de Bärchen par ses formations et actions de conseil. Pierre Dick Consultant en formation, ex CGPI et assureur, Pierre anime des stages de formation en management, économie, finances, ventes pour un public de cadres bancaires et en assurances. Pierre intervient pour les principales banques en France et à Monaco sur les thèmes de la prise de parole en public, commercial, gestion de patrimoine, bourse et assurance. Stéphane Economos Stéphane est aujourd hui en charge de l ALM de la Caisse d Epargne Ile de France après une expérience de consultant en système d information dédiée à la gestion de bilan des banques Arnaud Emmenecker Diplômé en Gestion de Patrimoine et Notariat, Arnaud est spécialiste de l ingénierie patrimoniale, de la planification successorale et de l optimisation fiscale. En formation et pour le Master de Gestion de Patrimoine de Dauphine, il intervient régulièrement sur les thèmes des sociétés civiles, de la transmission et de la cession des sociétés familiales. Antoine Gautier Antoine est diplômé de l ITB et du CESB. Il a une expérience de plus de 15 ans en banque et fût notamment directeur d agence dans trois réseaux. Il est aussi comédien spécialisé en improvisation. Grâce à sa connaissance fine de l activité bancaire et son vécu d homme de théâtre, il exerce en tant que consultant dans les domaines suivants : techniques bancaires, management, méthodes de vente et développement personnel. Sa pédagogie est basée sur des exercices ludiques et interactifs. Jean-François Gramain Jean-François est gérant privé au sein de UBS Wealth Management Paris pour une clientèle High Net Worth. Il intervient sur des problématiques patrimoniales complexes pour des chefs d entreprises et cadres dirigeants. E G V V

6 Nos intervenants H J Guillaume Grandchamp de Claux Consultant en formation, Guillaume a acquis de solides connaissances sur le métier de gestionnaire de patrimoine alliant une parfaite maîtrise des outils informatiques présent dans l environnement patrimonial. Ses activités de formation et d audit patrimoniaux cumulées lui permettent d apporter des réponses pratiques et opérationnelles après des stagiaires. Jérôme Grajezyk Jérôme a été chargé d affaires entreprise puis gérant de patrimoine en banque privée. Depuis 1992 il a formé plus de 8000 Chargés d affaires en France et à l étranger. Il actualise ses travaux par des entretiens avec les clients fortunés et des décideurs financiers. Jérôme est chargé de cours de questions commerciales au sein des universités Paris Dauphine, et Panthéon Sorbonne. Frédéric Guilguet Diplômé en droit et en gestion, Frédéric GUILGUET est avocat au Barreau de Paris, spécialisé en fiscalité et en transmission d entreprise. Il est également enseignant en Master 2 auprès de l Université Paris I-Sorbonne et Paris II-Assas sur des thèmes relatifs à la gestion de patrimoine. Pascal Henry Pascal est expert comptable. Il a affiné une expertise pratique de l analyse financière au cours d opérations d acquisitions et transmissions d entreprises dans plusieurs secteurs d activité. Michel Jornet Consultant indépendant en Conformité en gestion d actifs Michel a exercé des fonctions de direction générale dans le métier de la gestion d actifs pendant de nombreuses années au sein d Oudart SA. Il est aujourd hui consultant auprès d établissements financiers pour les accompagner dans leur projet de développement et la mise en œuvre de la règlementation. Charley Josquin Charley est spécialisé en financement des collectivités locales. Il intervient comme conseil et formateur sur les achats publics et l analyse financière et budgétaire des services publics locaux. Il est conseil pour des montages avec des intervenants publics, et pour l élaboration de projets complexes tels que les partenariats publicsprivés Carlos Lafuente Diplômé d ESC spécialisé en Finance Internationale, Carlos a occupé plusieurs fonctions commerciales dans la banque et la distribution pendant plus de 10 ans. Breveté du Cours Forent, auteur et comédien, il prend plaisir à transmettre son savoir lors de formations financières et comportementales. Thierry Lefebvre Thierry est directeur production et engagements pour les financements immobiliers aux entreprises et investisseurs au Crédit Foncier. Il a plus de 30 ans d expérience dans ce domaine. Il a notamment géré les équipes de financements immobiliers professionnels à court et long terme d Entenial. Martine Lemoyne Spécialiste de la fiscalité, Martine forme les chargés d affaires particuliers, pro et entreprises et CAGP novices et confirmés sur les thèmes centraux : fiscalité, juridique et immobilier. Elle travaille également l approche du client et les stratégies globales à lui proposer. Pierre Ménager Depuis 2004, Pierre décline des formations autour de 3 thèmes: les techniques bancaires, la gestion de clientèle et les marchés financiers. Titulaire d un DEA de Monnaie, Banque et Finance, Pierre a été économiste de marché de 1995 à 2003 à la Société Générale. Il a acquis une solide expérience d analyse et anticipation des évolutions des principaux marchés financiers à partir d une lecture macro-économique. Eric Normand Eric conçoit et organise des séminaires de formation en banque et finance depuis plus de 10 ans. Il a créé et dirige aujourd hui Bärchen. L M N VI VI

7 Nos intervenants P O Manuèle Pennera Consultante associée en épargne salariale Manuèle Pennera est spécialiste de l épargne salariale et de l épargne retraite depuis près de 20 ans. Elle intervient pour Bärchen et constitue notre intervenante référent sur ces sujets. En plus de former, Manuèle intervient sur tous les aspects du conseil aux décideurs d entreprises. Elle conseille les entreprises pour développer des modes de rémunération motivante et sélectionner les plans d épargne salariale et de retraite qui peuvent en découler. Gérard Perdrix Gérard a une expertise de plus de 30 ans dans le domaine de l assurance vie. Il a exercé le métier d actuaire puis des postes de direction au sein des compagnies d assurance les plus reconnues. Il est aujourd hui responsable d un cabinet de consultants et met à votre disposition son expertise sur ces domaines. Michel Petitprez Michel est Consultant-formateur indépendant depuis Il a passé 37 ans au sein de banques françaises dans lesquelles il a exercé des fonctions commerciales et d audit, en France et à l étranger. Il s est spécialisé depuis 2002 sur la lutte contre le blanchiment des capitaux et le financement du terrorisme. Stéphanie Ortis Pour avoir travaillé dans des organisations de grandes tailles et aussi dirigé une PME de 15 personnes, Stéphanie est capable de faire toucher du doigt la réalité de l entreprise au-delà des chiffres et ratios qu elle maîtrise parfaitement. Ce vécu est renforcé par les services qu elle procure aujourd hui aux sociétés : accompagnement au changement, coaching d équipe dirigeante et bien sûr formation. Arnaud Saint-Clair En poste chez Oddo & Cie depuis 2005, Arnaud a travaillé en Corporate Finance ainsi qu en Equity Research, où il était responsable du secteur Immobilier. Il vous apporte sa connaissance de l analyse financière et ses applications dans les métiers de la banque d investissement. Arnaud est maître de conférences à Sciences Po Oscar Relier Oscar a travaillé en corporate finance et en salle des marchés pour SBC Warburg, UBS et Deutsche Bank. Il maîtrise avec précision le mécanisme, l utilisation et le pricing des dérivés. Egalement formé aux techniques comportementales, il conçoit et anime des formations de présentation en public et sur les problématiques de communication et de management. Philippe Tannenbaum Philippe Tannenbaum est consultant indépendant et senior advisor de l IEIF. Il a été head of research chez EuroHypo à Londres et auparavant, en charge de l équipe recherche immobilier pour l Europe continentale chez JP Morgan Cazenove. Il bénéficie de 15 années d expérience en tant qu analyste financier, spécialiste de l immobilier en Bourse et presque autant comme banquier dans le «corporate real estate financing». En tant qu analyste financier, il a été régulièrement reconnu dans les classements internationaux comme l un des meilleurs professionnels. Il enseigne également l analyse financière de l immobilier dans le cadre du master management de l immobilier à l université Paris Dauphine. Il est l auteur de l ouvrage «Les fonds immobiliers» chez Delmas. S R T VII VII

8 Sommaire Gestion de patrimoine Fondamentaux Fondamentaux de la gestion de patrimoine... 1 Stratégies patrimoniales... 2 Comprendre la Gestion Privée... 3 Comprendre les sociétés de gestion... 4 Techniques de gestion... 5 Allocation d actifs en Gestion Privée... 6 Fiscalité La fiscalité du particulier... 7 Actualités fiscales La fiscalité des valeurs mobilières... 9 La fiscalité internationale La cession et la transmission d entreprise L ingénierie patrimoniale du chef d entreprise Le patrimoine social et la retraite L assurance-vie Juridique Les régimes matrimoniaux Les successions et les donations Les montages patrimoniaux...17 Le démembrement de propriété Les statuts juridiques des personnes morales Immobilier Le marché de l immobilier...20 La collecte d épargne immobilière en France...21 La défiscalisation immobilière...22 La Société Civile Immobilière (SCI)...23 Loueur Meublé Professionnel et Non Professionnel...24 Mesurer le risque de financement des opérations de promotion immobilière...25 La fiscalité immobilière et l argumentation commerciale du financement de l immobilier...26 Environnement bancaire & financier Fondamentaux La banque et son environnement...27 Comprendre le risque dans la banque...28 Les mécanismes de l économie monétaire, bancaire et financière...29 Les moyens de paiement domestiques et internationaux et les circuits d échange...30 Bourse et valeurs mobilières : les fondamentaux...31 Règlementaire ALM Bancaire : gérer un bilan au quotidien...32 Bâle 3 : La nouvelle réforme...33 Mesure et gestion du Risque Juridique...34 Lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme...35 MAD / Déclaration des opérations suspectes...36 Principes de contrôle interne bancaire...37 Relation Client des PSI...38 Marchés des professionnels & entreprises Fondamentaux L initiation à la comptabilité...39 Comptabilité : expertise...40 L initiation à l analyse financière...41 Analyse financière : expertise...42 La décision de financement...43 Analyse économique de l entreprise...44 Environnement juridique, fiscal et social des professionnels...45 Crédits et garanties...46 Le financement du bas de bilan...47 La gestion de la trésorerie...48 Le crédit documentaire...49 VIII VIII

9 Sommaire Expertise La gestion de la relation avec les entreprises en difficulté...50 Accompagner la création d entreprise...51 L évaluation de l entreprise...52 La transmission d entreprise / LBO...53 Private Equity Fondamentaux du Private Equity...54 Financement par LBO en Private Equity...55 Opérations de capital investissement...56 Mener une Due Diligence en Private Equity...57 Collectivités Territoriales Analyse financière d une Collectivité Territoriale...58 Financemement des Collectivités Territoriales...59 Montages financiers : Partenariats Public-Privé...60 Assurance Fondamentaux Assurance-vie et IARD : mécanismes de fonctionnement...61 Actualités en assurance-vie...62 Assurance santé...63 L assurance-vie Les contrats eurodiversifiés et les «variables annuities»...64 La gestion d actifs des contrats d assurance-vie...65 Les solutions d assurance pour l entreprise Optimiser les revenus du chef d entreprise par l assurance...66 La retraite en entreprise...67 La prévoyance en entreprise...68 Contrôle interne & ALM Environnement et contrôle permanent en assurance...69 Solvabilité 2 : la nouvelle réglementation...70 ALM Assurance : les fondamentaux...71 Techniques commerciales & managériales Techniques commerciales Développer ses attitudes commerciales par téléphone ou en entretien...72 Optimiser sa démarche commerciale...73 Améliorer ses techniques de négociation...74 Conquérir et développer ses relations commerciales avec les chefs d entreprise...75 Entrer dans le cercle de confiance de son client...76 Faire la conquête de nouveaux capitaux et se faire recommander...77 Management & communication Animer son équipe : découverte du management...78 Manager ses collaborateurs...79 Managers : comment améliorer sa communication?...80 S exprimer en public...81 Organiser son temps...82 Construire des documents impactants...83 Manager la conduite du changement...84 Préparer et animer une formation avec succès...85 Cursus Fondamentaux de la gestion de patrimoine...86 Stratégies patrimoniales...87 Immobilier...88 Développez vos relations commerciales...89 Partenariats caritatifs...90 IX IX

10 Gestion de patrimoine Fondamentaux GP-01 Fondamentaux de la gestion de patrimoine Approche juridique du patrimoine La constitution du patrimoine - Le choix du régime matrimonial - Le divorce - Hors mariage : union libre, PACS La transmission du patrimoine - La dévolution légale - La dévolution volontaire - Loi portant réforme des successions et libéralités Approche fiscale du patrimoine Rappel des règles d imposition - Le système fiscal français - Les règles de base de l impôt sur le revenu Les revenus catégoriels : les valeurs mobilières - Fiscalité des produits à revenu variable - Fiscalité des produits à revenu fixe Les plus-values de valeurs mobilières - Le régime général - Le PEA La fiscalité immobilière - Les régimes de droit commun - Les régimes spécifiques - La location meublée Les déductions du revenu global Les stratégies patrimoniales La réforme des sûretés L assurance-vie ISF et bouclier fiscal La SCI Appréhender l environnement de la gestion patrimoniale Maîtriser les bases juridiques et fiscales indispensables à la compréhension des besoins des clients Acquisition 1

11 Gestion de patrimoine Fondamentaux GP-02 Stratégies patrimoniales Impôt sur le revenu Stratégies fiscales pour le dirigeant d entreprise Revenus mobiliers : dividendes et produits de placements à revenus fixes Plus-values sur valeurs mobilières Techniques de défiscalisation et de maîtrise de l ISF Approche de la défiscalisation et de la réduction d ISF Le bouclier fiscal, l alternative, la réduction de l ISF : le FIP Exonération de titres en cas de souscription au capital d une PME Assouplissement des conditions d exonération des droits de mutation à titre gratuit et de l ISF Les derniers apports juridiques et fiscaux sur la transmission du patrimoine Opportunités fiscales des nouvelles mesures successorales - Allégement des droits de succession et de donation - La Renonciation Anticipée à l Action en Réduction - Arbitrage fiscal suite à la modification de supports juridiques de transmission Opportunités fiscales et juridiques des nouvelles libéralités - Elargissement des donations-partages - Les libéralités résiduelles et graduelles - Le pacte de famille Modification de l organisation patrimoniale du couple - Déjudiciarisation du changement de régime matrimonial - Reprise possible des biens apportés à la communauté - La situation améliorée des conjoints - Les partenaires pacsés entre droit et fiscalité - Les débuts des transferts trans-générationnels Maîtriser l actualité juridique et fiscale, notamment sur la transmission du patrimoine Connaître les nouvelles techniques de défiscalisation Conseiller son client en lui proposant la stratégie patrimoniale appropriée Maîtrise TP : études de cas d application (1 jour) 1. Stratégie du démembrement de propriété 2. Stratégie fondée sur la transmission du patrimoine privé 3. Stratégie patrimoniale pour le dirigeant en ce qui concerne la transmission d entreprise 2

12 Gestion de patrimoine Fondamentaux GP-03 Comprendre la Gestion Privée Ingénierie patrimoniale et conseil en investissement Le cadre règlementaire : AMF et MIFID Le marché de la Gestion Privée Les acteurs - Les clients : aisés, riches et fortunés - Sociétés de gestion et sociétés d assurance - Les Banques Privées : indépendantes / filiales Les métiers de la Banque Privée - Conseil : CIF, Banquier Privé, Family Office - Technicien : notaire, fiscaliste, avocat - Financier : le gérant de portefeuilles Connaître le client : la clé de la Gestion Privée Identification du client Catégorisation du client Attentes du client Évaluation financière / patrimoniale TP : Quels services et produits proposer en fonction des clients? L ingénierie patrimoniale Approche financière - Optimiser le couple Risque / Rentabilité - Types de gestion - Revenus complémentaires Approche patrimoniale : transmission, valorisation, cession Approche fiscale - Défiscalisation / Fonctionnement de l impôt - Impôt sur le Revenu et Impôt sur la Fortune (édition IFU, relevé ISF) - Investissement défiscalisant (FCPI, FIP ) - Défiscalisation immobilière (de Robien ) - Fiscalité des valeurs mobilières Approche juridique - Principes et enjeux du droit de la famille - Les cas particuliers (incapacité, montages...) Etude de cas : Entrepreneur préparant la cession de sa société La gestion sous mandat : optimiser le portefeuille de votre client Offre produits - SICAV, OPCVM, PEA, Assurance-vie - Titres de capital et de créances Diversification du portefeuille L assurance de portefeuille TP : Construction d un portefeuille en fonction de différents profils d investisseurs La rémunération des gestions privées Frais de gestion Services payants Connaître tous les acteurs impliqués dans la Gestion Privée et leurs rôles Comprendre les principales techniques d ingénierie patrimoniale Maîtriser les supports d investissement et les principes de gestion sous mandat Acquisition 3

13 Gestion de patrimoine Fondamentaux GP-04 Comprendre les sociétés de gestion Métiers et principes de la gestion Les sociétés de gestion : comment ça marche? Organisation des métiers Les clients : réseaux, institutionnels, entreprises TP : Analyse de l organigramme d une société de gestion Les acteurs au sein d une société de gestion : qui fait quoi? Front Office : gérants, commerciaux, négociateurs, analystes Back Office et Risk Management Compliance, informatique, juridique TP : Parcours d une intervention sur les marchés Marchés financiers et supports d investissement Marchés : Action / Taux / Change / Crédit / Commodities Produits cash et dérivés Les fondamentaux d une bonne gestion Risque / Rentabilité / Horizon de placement / Liquidité La répartition des actifs : la diversification TP : Hiérarchiser les risques des placements Les différents types d Opcvm Classification des Opcvm, aspects juridiques et règlementaires Gamme des principaux OPCVM : monétaires, obligataires, actions Opcvm mixtes (taux, actions) Produits structurés et à capital garanti, ETF Fonds de fonds et fonds alternatifs TP : Quel Opcvm choisir en fonction de vos objectifs? La diversité des gestions Les gestions indicielles / tiltées Stock Picking, gestion value, growth, core satellite... Le benchmark : un concept incontournable - Benchmark simple ou composite - Gestion benchmarkée au quotidien Mesurer et attribuer les performances en gestion La gestion alternative : l alpha et le béta, le rôle du gérant TP : Analyse comparative des modes de gestion Le rôle des produits dérivés Les principaux dérivés : futures et options Utilisation : couverture, spéculation Produits structurés Evolution et tendances du métier Comprendre l organisation et les services d une société de gestion Connaître les principaux types de gestion en pratique aujourd hui Connaître les fonctions et rôles des acteurs à l œuvre dans le processus de gestion Maîtrise 4

14 Gestion de patrimoine Fondamentaux GP-05 Techniques de gestion Allocation d actifs et gestion de portefeuille Les supports d investissement cash et dérivés Les acteurs de la gestion collective Investisseurs Organismes de tutelle Sociétés de gestion Notions fondamentales L Alpha et le bêta Le couple rendement / risque TP : Exercices de mise en pratique Les étapes du processus de gestion Analyses - Analyse macro économique - Analyse financière et analyse crédit - Market timing - Analyse quantitative Allocation d actifs - Décision d investissement - Application des techniques et modèles de gestion - Intervention sur les marchés - Mesure et gestion des risques au quotidien TP : Exercice d allocation d actifs selon plusieurs scénarios Les différentes gestions en pratique Indicielles et tiltées Growth / value, stock picking, core-satellite Se retrouver parmi les différents types d OPCVM Couverture de portefeuille Sensibilités et principes de couverture TP : Couverture par Futures et stratégies optionnelles La multigestion en pratique Approche de la gestion alternative Les objectifs et les outils Les principales stratégies Mesure et attribution des performances Calculs de performance Mesure GIPS Les VaR et l évaluation du risque Comprendre les techniques mises en œuvre dans les processus de gestion Connaître les différents styles de gestion Comprendre les techniques de mesure de performance et de risque Maîtrise 5

15 Gestion de patrimoine Fondamentaux GP-06 Allocation d actifs en Gestion Privée Accompagnez vos clients en gestion d actifs Les acteurs de la Gestion Privée Clients Banquiers privés Gérants sous mandat Experts juridiques et fiscaux Allocation d actifs : mode d emploi Les différentes classes d actifs - Actions, obligations, monétaire - Commodities - Actifs réels : l immobilier - Œuvres d art - Investissements alternatifs : Private Equity, Hedge Funds Profils et objectifs de gestion de votre client - Appétit de risque - de rentabilité - Contraintes de liquidité - Contraintes patrimoniales - Paramètres de fiscalité Contraintes règlementaires Processus d allocation d actifs financiers Allocation d actifs stratégique : passive, dynamique, insurance Allocation d actifs tactique - Analyse conjoncturelle - Analyse financière - Vos anticipations Stratégies de rebalancement Intervention dans le marché TP : Mise en place d un portefeuille d actifs diversifiés Maximiser votre performance Mesure et attribution de performance : ratios de Sharpe, de Jensen et de Treynor Diversification de portefeuille - Ratio Risque / Rendement - CAPM (MEDAF) Accompagnement de l investisseur - Outils pour optimiser les portefeuilles de vos clients - Analyser les changements des besoins de vos clients - L aversion au risque TP : Analyse de performance de portefeuilles et ajustement d allocation en cours de vie pour répondre à l évolution des besoins de vos clients Maîtriser toutes les étapes du processus d allocation d actifs et les techniques mobilisées Comprendre les objectifs de vos clients et intégrer ses contraintes dans la gestion de ses actifs Comprendre les calculs de performance des fonds Maîtrise 6

16 Gestion de patrimoine Fiscalité GP-07 La fiscalité du particulier L impôt sur le revenu Le système fiscal français, mode d emploi Les règles générales de l impôt du le revenu Description des revenus catégoriels La détermination du revenu imposable Le calcul de l impôt : les grandes étapes, le barème de l IR, incidence et utilisation du nouveau barème La notion de foyer fiscal, le plafonnement du quotient familial Les réductions d impôt et les crédits d impôt Les revenus catégoriels Les revenus du travail - Les salaires : revenu déclarable et frais professionnels - Les pensions - Les rentes - Les revenus de non salariés : BIC, BNC, BA Les revenus du patrimoine - Les capitaux mobiliers les revenus de capitaux mobiliers Les plus-values de valeurs mobilières Le PEA - Les revenus fonciers Les régimes de droit commun Les régimes spécifiques La plus-value immobilière - La location meublée La différence entre location nue et location meublée Les différents régimes fiscaux applicables : micro BIC, LMNP, LMP Description de chaque régime. Quel régime pour quel investisseur? Les prélèvements sociaux CSG, CRDS et PS sur les revenus et plus-values du patrimoine : assiette, taux, CSG déductible Comment repousser le paiement de la CSG? Le bouclier fiscal Revenus et impôts pris en compte, les modalités de la restitution. Quelle incidence sur les placements? Maîtriser l IR et la fiscalité de l épargne Connaître les grands principes de l ISF et du bouclier fiscal Intégrer les subtilités fiscales pour la vente de votre offre Acquisition 7

17 Gestion de patrimoine Fiscalité GP-08 Actualités fiscales 2011 Les stratégies à adopter face aux changements annoncés L actualité de la loi de finances 2011 Taxation des revenus du patrimoine - Taux d imposition et tranches du barème IR 2010 et ISF Calcul de l IR revisité - Le taux du prélèvement libératoire sur les dividendes et les produits de placement fixé de 19% - Suppression du crédit d impôt lié aux dividendes - Augmentation du taux des prélèvements sociaux sur les revenus du patrimoine et de placement Taxation des revenus exceptionnels - Taxation des plus-values mobilières dès le 1 er euro de cession - Prélèvements sociaux à la base pour les plus-values mobilières et immobilières - Augmentation du taux des plus-values immobilières et sur biens meubles taxées à 19% Fiscalité de l assurance-vie - Imposition des produits du compartiment euro des contrats d assurance-vie multisupports - Précision sur les prélèvements sociaux Diminution de l efficacité des niches fiscales - Plafonnement global des niches fiscales - Réduction de 10% du montant de certaines niches fiscales - Modification du taux de réduction des dispositifs dans l immobilier neuf - Suppression du crédit d impôt relatif à la résidence principale - Réductions d IR et d ISF pour souscription au capital de PME Réflexion sur les réformes à venir sur la taxation du capital Vers la suppression des prélèvements libératoires forfaitaires Prélèvements sociaux sur les plus-values immobilières Impacts nombreux des éventuelles suppressions du bouclier fiscal et de l ISF Réflexion à mener sur des pratiques en cours Donation-apport de titres avant cession et abus de droit - Faut-il craindre une résurgence de l insécurité juridique? - Montages fondés sur le report en quasi-usufruit - Apport en société puis cession des titres Assurance-vie et succession - Réponse Bacquet : assurance-vie du conjoint et droit de succession - Souscription de bons de capitalisation via une société civile Technique visant à l optimisation de la transmission de patrimoine - Position du Conseil d État sur les rachats de crédit - Actualité du pacte Dutreil - Donation des parts de société par l effet de levier du crédit - Maîtrise du compte courant d associé : constitution, transmission et rachat Location Meublée : les contours détaillés du dispositif Censi Bouvard Analyse critique de montages à succès - La vente à soi-même : conséquences juridiques, économiques et fiscales - La cession de l usufruit temporaire : ce qui est possible de ce qui est abusif 1 jour Interpréter les impacts de la nouvelle Loi de Finances Découvrir les opportunités Découvrir les points de vigilance associés à cette réforme Acquisition 8

18 Gestion de patrimoine Fiscalité GP-09 La fiscalité des valeurs mobilières La fiscalité des plus ou moins-values de cessions Champ d application de l imposition Calcul de la plus-value imposable et modalités d imputation des moins-values Méthodes particulières d évaluation Les modalités d imposition et les cas particuliers Les OST et leur régime fiscal Le régime du sursis d imposition L abattement selon la durée de détention Les autres caractéristiques de gestion La fiscalité applicable aux non résidents La fiscalité des produits à revenu fixe, à revenu variable La fiscalité des plus ou moins-values sur cessions Les traitements des récupérations de crédit d impôt Pour les non résidents sur valeurs françaises Pour les résidents sur valeurs étrangères La fiscalité des Opérations Sur Titres Champ d application de l imposition Les OST sans fiscalité Les OST avec fiscalité des revenus ou du capital Le PEA Caractéristiques et conditions d ouverture et de fonctionnement Les mécanismes fiscaux et sociaux Les transferts entre intermédiaires habilités Le PEA miroir Les règlements périodiques à l administration fiscale Les principes des prélèvements pour compte du Trésor Public Les conditions des règlements : délais, détails Les productions fiscales de fin d année Les contrôles périodiques préalables La notion de Foyer Fiscal L Imprimé Fiscal Unique : cahier des charges, Bulletin Officiel des Impôts, fiche descriptive, formulaires 2561 Les obligations déclaratives du teneur de comptes Les IFU à scinder : décès, mariages, divorces Appréhender la fiscalité des supports d investissements: CT, PEA, assurance-vie Distinguer la fiscalité des revenus et des plusvalues et maîtriser les mécanismes d imposition Optimiser la gestion fiscale Acquisition 9

19 Gestion de patrimoine Fiscalité GP-10 La fiscalité internationale Principes de la fiscalité internationale Les personnes physiques - Les critères de résidence fiscale et sociale - Imposition des principaux revenus du patrimoine en droit interne français et en droit conventionnel (plusvalues, dividendes, intérêts, revenus locatifs) - L ISF et les droits de donation et de succession Les véhicules de détention de patrimoine implantés à l étranger - Les structures de gestion - L imposition des structures - La lutte contre l évasion fiscale L accompagnement des personnes physiques dans un contexte international L accompagnement d une installation à l étranger - La préparation de l installation à l étranger (calendrier, planification, restructurations préalables) - La détention d un patrimoine immobilier par un nonrésident - Eléments d optimisation des successions et donations L accompagnement d un retour en France - La restructuration du patrimoine préalable à un retour en France - Les incitations au retour Optimisation fiscale de la rémunération du cadre ou du salarié international - Le régime de l impatriation - La mise en place d un Split payroll - L optimisation de l assurance sociale du salarié Maîtriser les grands principes de la fiscalité internationale Appréhender les mécanismes s appliquant pour les expatriés ou pour les non résidents Bâtir la stratégie idoine pour son client en prenant en compte l incidence de la fiscalité internationale sur son patrimoine Maîtrise 10

20 Gestion de patrimoine Fiscalité GP-11 La cession et la transmission d entreprise Implications juridiques de la cession d une entreprise Les techniques de pré-cession - La conduite d une négociation - Les actes préparatoires d une négociation - Le choix d un audit Les éléments fondamentaux de l acte de cession - Les supports contractuels - Le choix de la forme de la cession Les éléments d optimisation de l acte de cession - Le choix du maintien d un lien commercial : pacte d actionnaires, la clause earn-out - Le choix du maintien d un lien financier : crédit-vendeur, rachat, remboursement, séquestre, titrisation, etc La cession par montages patrimoniaux - La location-gérance - La structure holding : rachat, contrôle et garanties Implications fiscales de la cession d une entreprise Le coût fiscal de l acte de cession - Les droits de mutation à titre onéreux : base taxable et déductibilité - La taxation de la plus-value de cession : base taxable et régime applicable aux professionnels et aux parts de société Appréciation des différents régimes d exonération - L exonération en fonction du CA, de la valorisation de la clientèle, du départ à la retraite et de la durée de détention des parts de sociétés - L exonération en cas de vente au sein du cercle familial Les incidences fiscales des montages patrimoniaux - Remise en cause du choix de la location-gérance - La structure holding : mère-fille, intégration fiscale Implications juridiques et fiscales de la donation d une entreprise Les règles applicables aux donations - Aspects juridiques : rapportables à la succession, préciputaires - Aspects fiscaux Les donations particulières - Régimes des dons manuels et de la donation partage - Problème de l évaluation des donations d une entreprise Biais d une holding - La structure juridique utilisée - Le financement de la holding par le haut ou par le bas Maîtriser les règles des transmissions subie en cas de décès et anticipée de l entreprise Connaître les principales implications juridiques et fiscales d une cession et d une donation d entreprise pour optimiser l opération Anticiper et accompagner ses clients en proposant les montages patrimoniaux idoines: holding, location gérance, société civile, démembrement... Maîtrise 11

21 Gestion de patrimoine Fiscalité GP-12 L ingénierie patrimoniale du chef d entreprise Un patrimoine en cours de constitution pendant l exercice de l activité professionnelle Incidence de l entreprise sur la gestion et la consistance du patrimoine personnel - Traitement des investissements : acquisition de sociétés, fonds de commerce, règles des récompenses, règles fiscales - Incidence d un mariage et de la séparation du couple Constitution d une épargne - Rémunération principale du dirigeant et de l entrepreneur individuel - Rémunérations périphériques du dirigeant : stockoptions, société holding, avantages en nature, rémunérations complémentaires... - Actes de prévoyance de l entrepreneur : assurance-vie ou décès, prévoyance, golden parachute, chômage - Valorisation du bien professionnel et ISF: tempéraments envisageables, recours aux pactes d associés Risques de l entreprise - Confusion du patrimoine professionnel et personnel - Protection du patrimoine personnel face aux risques de l entreprise - Traitement des garanties octroyées par le dirigeant Un patrimoine à remodeler par la cessation de l activité professionnelle Cession de l entreprise/société - Intérêt du passage préalable en société pour une entreprise individuelle - Option du choix de la société Holding - Principales clauses juridiques à connaître - Fiscal : régimes de faveur pour la cession de l entreprise Transmission de l entreprise - Organisation de l entreprise pour pérenniser son contrôle - Recours aux donations : dons manuels, donation notariée, donation partage - Opportunités fiscales à saisir - Recours au démembrement de propriété Retraite de l entrepreneur - Transmission de l entreprise tout en préservant un niveau de revenu - L immobilier comme source de revenus - Retraites de base et complémentaires - L épargne dans l entreprise - Retraite par capitalisation et assurance-vie Maîtriser les différentes phases de constitution du patrimoine de l entrepreneur Protéger le patrimoine familial Connaître les principales implications juridiques et fiscales d une cession / donation Maîtrise 12

22 Gestion de patrimoine Fiscalité GP-13 Le patrimoine social et la retraite Organisation du système français de retraite Les chiffres clés en France et en Europe La place des retraites dans l économie Le système de retraite français Les principes fondamentaux de la retraite obligatoire Les régimes de base, complémentaires, spéciaux, des indépendants, des fonctionnaires - Bases, assiettes et taux de cotisations - Particularités de chaque régime, fonctionnement et exemples de calcul Modalités du calcul de la retraite sécurité sociale La formule de calcul de la pension Les conditions pour une retraite à taux plein La pension de réversion, des majorations Solutions d assurance retraite en entreprise La législation en vigueur Contrats à cotisations définies Les rentes Particularités du PERE Contrats à prestations définies Indemnité de Fin de Carrière (IFC) : principes et fonctionnement Particularités de l épargne salariale Enveloppe fiscale Fillon du salarié Incidence des règles fiscales et sociales sur les cotisations Aspects fiscaux : art. 39 et 83 du Code Général des Impôts Application URSSAF - Décret du 9 mai 2005 Imposition des rentes et des capitaux Gestion financière des régimes de retraite Gestion en euros, en unités de compte Gestion pilotée sur horizon retraite Les perspectives L impact de la crise sur les régimes de retraite Le projet de réforme de 2010 Comparatif par rapport à l étranger Comprendre le fonctionnement des principaux régimes de retraite Identifier les solutions d assurance en entreprise Maîtriser les mécanismes de l épargne retraite Acquisition 13

23 Gestion de patrimoine Fiscalité GP-14 L assurance-vie La souscription classique Cadre juridique du contrat - Définition juridique, nature du contrat : dispositions générales, particulières du contrat et des avenants - Principe forfaitaire - Capacité juridique - Contenu et valeur juridique de la proposition d assurance - Date de souscription et date d effet du contrat - Note de couverture - Justification du questionnaire médical Qualité juridique des parties du contrat : l assureur, l assuré, le souscripteur et le bénéficiaire Fonctionnement du contrat d assurance-vie - Principe et le fonctionnement du droit de renonciation - Paiement de la prime - Droits du souscripteur sur la provision mathématique - Droit des tiers sur le contrat d assurance-vie individuelle - Evolutions potentielles pendant la vie du contrat - Réalisation du risque dans son contexte juridique - Prestations versées au dénouement du contrat et modalités de règlement - Conséquences du décès de l assuré La souscription avec démembrement de propriété La clause bénéficiaire : une stipulation pour autrui Désignation et révocation du bénéficiaire Le cas du bénéficiaire acceptant Organiser la dévolution successorale Analyser les conséquences juridiques Le démembrement de la clause bénéficiaire La fiscalité des prestations en cas de vie Principe initial : exonération Les exceptions : la taxation Fiscalité actuelle des plus-values Régimes d imposition 3 possibilités Prélèvements sociaux Fiscalité des rentes viagères et des prestations en cas de décès L assurance-vie et l investissement foncier Le mécanisme du crédit in fine La SCPI en unités de compte au sein du contrat d assurance Maîtriser les implications civiles et fiscales de la souscription d un contrat d assurance-vie Appréhender toutes les possibilités de ce contrat en gestion de patrimoine Prévenir les risques juridiques lors de la souscription et optimiser la transmission tant d un point de vue civil que fiscal Acquisition 14

24 Gestion de patrimoine Juridique GP-15 Les régimes matrimoniaux Organisation patrimoniale d un couple marié Principes - Enrichissement commun du couple : la communauté réduite aux acquêts. Biens communs et biens propres - Choix de l autonomie des patrimoines : séparation de biens passée devant notaire. Biens propres et biens indivis - Gérer le mélange des genres : utilité de la clause de remploi et véritable enjeu des récompenses Recherche d une organisation plus adaptée - Changement de régime matrimonial - Choix de la communauté universelle : pour un couple sans enfants, avec enfants communs ou avec enfants d une précédente union - Choix de la séparation de biens avec la participation aux acquêts Organisation patrimoniale des couples non mariés Similitudes et différences du mariage avec le PACS - Points communs pendant l union : retranscription commune sur acte de naissance et livret de famille, foyer fiscal commun, régime de la séparation de biens - Les différences au début et à la fin du régime Différences irréductibles avec le concubinage - Aucune reconnaissance du concubinage notoire sauf exception - Le couple constitue le patrimoine qu il souhaite partager : compte joint, achats communs Le couple et la relation avec la banque La constitution du couple face à la banque : choix de gestion et enjeu patrimonial La désunion du couple face à la banque - Divorces à l amiable et contentieux - Solde bancaire pour appréciation de la masse commune - Recours au crédit pendant un divorce Le couple face au crédit : garanties et modes de financement Connaître les différents régimes et leurs impacts patrimoniaux Comprendre l organisation patrimoniale de son client Optimiser le choix du régime matrimonial en fonction des situations et objectifs personnels de son client Acquisition 15