ÉTABLISSEMENT DU COÛT DE LA VIE

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1 ÉTABLISSEMENT DU COÛT DE LA VIE Dans une planificatin financière intégrée, l établissement du cût de la vie cnstitue une étape essentielle qui servira à : assurer la chérence entre le cût de la vie et les revenus : éviter la surcnsmmatin et vivre seln ses myens; planifier la retraite : il faut déterminer le cût de la vie que l n suhaite maintenir tut au lng de sa retraite; établir les besins d assurance : il faut calculer le capital d assurance vie nécessaire pur permettre aux persnnes à charge de maintenir le cût de la vie suhaité advenant le décès de la persnne assurée. En utre, le calcul est utile pur établir les besins en assurance invalidité et cntre les maladies graves. Seules les persnnes déjà entièrement autnmes financièrement peuvent se sustraire au besin d effectuer ce calcul de temps à autre. Heureusement, même si la tâche paraît clssale, il existe des myens d atteindre un résultat frt raisnnable sans trp de travail, grâce à la méthde indirecte (vir plus lin). Le cût de la vie est cnstitué de tutes les dépenses nécessaires au maintien des activités de la famille : nurriture, lgement, transprt, ameublement et furniture de maisn, vêtements, lisirs, etc. En utre, le cût de la vie inclut le paiement régulier des dettes. Le cût de la vie n inclut pas : les investissements : REER, épargne-études, investissements dans une entreprise u un immeuble, etc.; les dépenses curantes liées à une entreprise persnnelle u à un immeuble; l impôt : il est certain que cette dépense dit être assumée par la famille, mais cmme elle dépend de facteurs qui varient dans le temps et seln les circnstances, il est préférable de ne pas inclure l impôt dans le calcul du cût de la vie. Il sera traité distinctement dans ns stratégies. Pur établir le cût de la vie, n peut utiliser la méthde directe u la méthde indirecte. LA MÉTHODE DIRECTE Par la méthde directe, il faut établir un à un chacun des pstes de dépenses. On peut y arriver de deux façns : En utilisant les dnnées passées : à l aide des divers dcuments de base, des relevés bancaires et de la mémire, il faut établir tus les chiffres pertinents. Divers degrés de précisin peuvent être atteints seln les besins u bjectifs. La faiblesse de cette façn de faire : le risque d ublier des éléments. 1

2 En utilisant des estimatins : à l aide d une liste préétablie de pstes de dépenses, il faut tenter d estimer le mntant futur en se basant sur l expérience passée et sur ce qui est prévu. La faiblesse de cette façn de faire : le risque de sus-évaluer u de surévaluer les chiffres. La méthde directe est plus difficile d applicatin lrsqu une tenue de livres n a pas déjà été effectuée. Elle est aussi plus fastidieuse. LA MÉTHODE INDIRECTE Par la méthde indirecte, n tente d établir les débursés de l année «par la bande» en déterminant les encaissements de l année et les divers sldes en banque au début et à la fin de l année. Cmme il y a en général mins de types d entrées de fnds que de srties de fnds, le calcul se fera beaucup plus rapidement. Vici un exemple simple : Slde en banque au 30 juin $ Encaissements entre le 30 juin 2005 et le 30 juin 2006 salaire net; prestatin fiscale pur enfants; retur d impôt; etc $ Mins le slde en banque au 30 juin $ Débursés de l année $ Cmment interpréter ce tableau? Si la famille avait $ en banque au début de l année, qu elle a encaissé $ durant l année et qu il lui reste $ en fin d année, elle a dnc fait des retraits de $ (4 000 $ plus $ mins $ égale $). 2

3 Avec cette méthde, n ne cnnaît pas les types de débursés pste par pste, mais n sait que le ttal est de $. Ainsi, sans avir à établir un à un les pstes de dépenses, nus avns pu en faire le ttal. Cmment s y prendre? Il faut d abrd chisir une péride récente de 12 mis (qui peut différer de l année civile). Déterminer les sldes en banque au début et à la fin de la péride de 12 mis : Il faut cnsidérer les sldes de tus les cmptes bancaires de chacune des persnnes cncernées. Il ne faut pas prendre en cnsidératin les cmptes bancaires liés à une entreprise u à des revenus de lcatin. Cartes de crédit : Pur une plus grande précisin, il est bn de cnsidérer aussi le slde de vs cartes de crédit au début et à la fin de l année, afin d établir crrectement les dépenses prpres à la péride de 12 mis. Tutefis, si vus utilisez peu vtre carte de crédit, u si le slde varie faiblement, vus puvez mettre cette étape. À l inverse, si les sldes varient largement d un mis à l autre, il est préférable d effectuer cette étape. Si vus pssédiez une smme imprtante en argent liquide au début u à la fin de la péride, il faut en tenir cmpte (si vus vus en suvenez). Tutefis, n en tenez pas cmpte si les smmes snt minimes. Les encaissements de l année : Cette étape est cruciale, car chaque encaissement mis sus-évaluera le cût de la vie. Rappelez-vus que la méthde indirecte permet de truver les débursés «par la bande». Il faut dnc cnsidérer tus les encaissements. La méthde la plus simple cnsiste à utiliser les relevés de banque et additinner tus les mntants dans la clnne «crédit» (clnne de drite). Puisque la plupart des encaissements snt dépsés dans un cmpte bancaire, ce ttal est simple à déterminer. Il n est pas tujurs essentiel de cnnaître la nature des encaissements. L imprtant est de les inclure tus (u presque). Vici néanmins les encaissements les plus fréquents : Les 26 u 52 versements de salaires. Il faut utiliser le mntant réel du dépôt dans vtre cmpte et surtut pas vtre salaire brut. Il ne faut pas nn plus utiliser le mntant indiqué cmme revenu brut sur vtre déclaratin d impôt. Le but du calcul est d inscrire les encaissements réels. Les diverses rentes et prestatins : prestatins fiscales pur enfants, paiement de sutien à la famille, rente de cnjint survivant, rente d invalidité, etc. Les dividendes u les avances que vus retirez de vtre entreprise. Les revenus de placements : intérêts encaissés, dividendes encaissés, prduit de la vente de placements dépsé dans vtre cmpte bancaire. Si ces encaissements ne snt pas dépsés dans vtre cmpte bancaire et qu ils demeurent dans vtre cmpte de placement, n en tenez pas cmpte. 3

4 Les cmptes de dépenses liés à vtre empli u à vtre entreprise : si ces encaissements cncernent des dépenses liées directement à vtre travail, il ne faut pas inclure ces encaissements. Les dcuments utiles Essentiellement, ce snt les relevés bancaires (frmat papier u électrnique) qui cnstituernt la base de vtre travail. D autres dcuments peuvent aussi faciliter vtre travail : talns de chèque de paie, cpie de chèques u de dépôts, livres de cmptabilité d une entreprise, avis de ctisatin, déclaratin de revenus, etc. Cas particuliers Les encaissements prvenant de rembursements de prêts que vus avez cnsentis à des amis u des membres de la famille divent faire partie du ttal des encaissements. Les encaissements en argent liquide (purbires, vente de garage, etc.) : il faut tenir cmpte de ces smmes car elles fnt aussi partie des encaissements, même si elles n nt pas été dépsées dans un cmpte bancaire. L argent retiré au guichet autmatique ne se qualifie pas à titre d encaissement, car cet argent ne cnstitue pas une nuvelle entrée de fnds prvenant d une activité quelcnque. Les revenus de lcatin : puisqu ils résultent d une frme d entreprise, il faut surveiller de près ce qui sera inclus dans le calcul du cût de la vie avec la méthde indirecte. Si un cmpte bancaire distinct est utilisé pur les revenus de lcatin, il suffit de ne pas utiliser ce cmpte bancaire. Seul l argent transféré dans le cmpte bancaire familial sera cnsidéré. Si les encaissements et les débursés liés à l immeuble snt effectués à même le cmpte bancaire familial, il faudra cnsidérer dans le calcul les encaissements mins le ttal des dépenses supplémentaires liées directement au revenu de lcatin (car ces dépenses ne snt pas liées au train de vie). Bref, il faut inclure seulement le prfit net (encaissements mins dépenses supplémentaires). Si les revenus de lcatin résultent de la lcatin d une chambre, du sus-sl u d un petit lgement attenant à vtre résidence, il ne faut pas sustraire les dépenses qui seraient engagées de tute façn s il n y avait pas de revenu de lcatin. À cette fin, vtre rapprt d impôt sera peu utile. Même si sur le plan fiscal, il est pssible de déduire certaines dépenses au prrata (taxes, assurances, etc.), elles ne cnstituent pas des dépenses directes du lieu lué, car vus les assumeriez de tute façn sans lcataire. Il faut dnc inclure les revenus de lcatin et en sustraire uniquement quelques frais directs (publicité, frais d électricité supplémentaires, etc.). Les revenus liés à une entreprise : il faut faire attentin à ce qui est cmpris dans le calcul. 4

5 Si les cmptes bancaires snt distincts (ce qui est frtement recmmandé), il ne faut pas prendre en cnsidératin le cmpte d entreprise. Seuls les transferts dans le cmpte familial sernt cnsidérés. Lrsque l ensemble des transactins bancaires est effectué sur un même cmpte familial, ce qui est frtement décnseillé, le principe reste le même que celui qui s applique aux revenus de lcatin : il faut cnsidérer le prfit net seulement, sit les encaissements mins les débursés directement liés à l entreprise. On ne dit pas cnsidérer la partie des dépenses persnnelles acceptée cmme déductin fiscale (ntamment une part des taxes, une part de la cnnexin Internet, etc.). Ces dépenses seraient assumées même sans entreprise. Les ajustements à apprter aux résultats Une fis le résultat btenu ( $ dans l exemple), il faut ajuster le mntant afin d établir un cût de la vie représentatif de ce que l n prévit pur l avenir. Au résultat btenu, qui représente le ttal des srties de fnds effectuées, il faut apprter des réajustements : Il faut sustraire la part qui a servi à faire des placements : REER, REEE, etc. Même si ces éléments cnstituent des srties de fnds, ils ne snt pas liés au train de vie. Par cntre, ne sustrayez pas des placements faits à l aide d un emprunt (p. ex. prêt-reer), car vus n avez pas vus-même effectué le débursé. Il faut analyser le résultat et s assurer qu il est représentatif d une année «nrmale». Il faut dnc faire des réajustements pur tenir cmpte des éléments exceptinnels qui auraient pu entraîner des srties de fnds spéciales. Réparatins u rénvatins majeures à la maisn; Paiement frfaitaire sur le prêt hypthécaire (ex. : un versement de $); Vyage entraînant des dépenses exceptinnellement élevées; Tut autre élément hrs de l rdinaire. La nature exceptinnelle d un élément peut juer dans les deux sens. Une dépense peut être mins élevée que la nrmale, par exemple : une année ù les vacances nt été particulièrement curtes u peu cûteuses. Dans un tel cas, il faut en tenir cmpte et mdifier à la hausse le cût de la vie. Il faut ajuter au résultat certaines dépenses persnnelles qui nt été payées par une autre persnne u une autre entité. Aide d un parent u d un ami; Dépenses persnnelles payées par une entreprise : frais de restaurant, frais d autmbile, frais de vyage, équipement infrmatique, etc. Les impôts : si vus avez fait des versements d impôt autres que ceux retenus à la surce sur vtre salaire u sur vs rentes, il faut sustraire ces paiements. Paiement par acmpte prvisinnel; 5

6 Paiement supplémentaire le 30 avril à la suite de la prductin des déclaratins de revenu (l inverse d un retur d impôt). Exemple plus cmplet (+) Slde des cmptes au début de la péride (30 juin 2005) cmpte cnjint $ cmpte - elle $ cmpte - lui (marge) (1 000 $) carte de crédit (1 700 $) $ (+) Encaissements de l année salaire net - elle $ salaire net - lui $ retur d impôt $ revenu de lcatin (net) $ vente de la mt $ prestatins fiscales pur enfants $ dn de la belle-mère $ $ ( ) Slde des cmptes à la fin de la péride (30 juin 2006) cmpte cnjint $ cmpte - elle $ cmpte - lui (marge) (1 600 $) carte de crédit (3 000 $) $ Débursés des 12 mis $ ( ) Débursés inclus dans le mntant de $, mais qui ne fnt pas partie du train de vie REER $ REEE $ Ttal partiel $ Éléments exceptinnels : Pas de vacances. En général les vacances entraînent des dépenses supplémentaires de $. Cette smme n est pas cmprise dans le ttal de $, mais elle devrait nrmalement y figurer $ Agrandissement de la cuisine (débursé cmpris dans le ttal de $, qui ne se répétera pas dans l avenir). (8 000 $) Cût de la vie «nrmal» $ 6

7 Abstractin faite des impôts et des placements, ce calcul mntre qu au curs des prchaines années, le cût de la vie devrait être de $. Autres aspects à cnsidérer L établissement du cût de la vie n implique pas l bligatin de maintenir un budget serré u de cmptabiliser chacune de vs dépenses au qutidien. Le but du calcul cnsiste à faire le pint à un mment précis. Le calcul dit être effectué sur une base régulière afin de faire le pint péridiquement. Ce calcul présente une vue d ensemble. Si vus avez de la difficulté à cntrôler vs dépenses, cet util ne sera pas utile. Il indique le ttal des dépenses et nn le mntant détaillé de chacun des pstes de dépenses. Si vus vulez cntrôler étritement les dépenses, vus devrez établir un budget familial. Éric Brassard, CA, Pl. Fin. Martin Gulet, CA, Pl. Fin. Miguel Yargeau, Pl. Fin. 7