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1 Portrait financier Analyse comparée CA Direction régionale NORD - PAS DE CALAIS 19 avenue Le Corbusier LILLE cedex Directeur régional : Valérie-Marie AUBIN Votre correspondant Géraldine MOREAU Ligne directe Fax Document fourni à titre d'information et ne pouvant engager la responsabilité de Dexia crédit Local.

2 Présentation de l'échantillon de comparaison Page 2 En tendances, de 25 à 21, retour sur : Page 4 Les grands équilibres Le financement des investissements En instantané, comparaison sur 21 : Page 7 Le fonctionnement Les soldes d'épargne L'investissement L'endettement Zoom sur Page13 Annexes Page 15 Tableaux de synthèse Lexique Document fourni à titre d'information et ne pouvant engager la responsabilité de Dexia crédit Local. 1

3 Présentation de l'échantillon "Comparaison n'est pas raison..." Ville Population Région Département NORD PAS DE CALAIS Nature du groupement Appartenance intercommunale Régime fiscal Villes du panel GRAVELINES NORD PAS DE CALAIS 59 - NORD CU TPU - HALLUIN NORD PAS DE CALAIS 59 - NORD CU TPU - ANZIN 14 6 NORD PAS DE CALAIS 59 - NORD CA TPU - HAUBOURDIN NORD PAS DE CALAIS 59 - NORD CU TPU - HAUTMONT NORD PAS DE CALAIS 59 - NORD CC TPU - JEUMONT NORD PAS DE CALAIS 59 - NORD CA TPU - COMINES NORD PAS DE CALAIS 59 - NORD CU TPU - FACHES THUMESNIL NORD PAS DE CALAIS 59 - NORD CU TPU - FOURMIES NORD PAS DE CALAIS 59 - NORD CC TPU - WASQUEHAL NORD PAS DE CALAIS 59 - NORD CU TPU - MOUVAUX NORD PAS DE CALAIS 59 - NORD CU TPU - RAISMES NORD PAS DE CALAIS 59 - NORD CA TPU - SAINT AMAND LES EAUX NORD PAS DE CALAIS 59 - NORD CA TPU - SAINT ANDRE LEZ LILLE NORD PAS DE CALAIS 59 - NORD CU TPU - LE PORTEL NORD PAS DE CALAIS 62 - PAS DE CALAIS CA TPU - BERCK SUR MER NORD PAS DE CALAIS 62 - PAS DE CALAIS CC TPU - CARVIN NORD PAS DE CALAIS 62 - PAS DE CALAIS CA TPU - LONGUENESSE NORD PAS DE CALAIS 62 - PAS DE CALAIS CA TPU - AUCHEL NORD PAS DE CALAIS 62 - PAS DE CALAIS CA TPU - OIGNIES NORD PAS DE CALAIS 62 - PAS DE CALAIS CA TPU - AVION NORD PAS DE CALAIS 62 - PAS DE CALAIS CA TPU - SALLAUMINES NORD PAS DE CALAIS 62 - PAS DE CALAIS CA TPU - Année de passage TPU 59 - NORD CA TPU - Moyenne du panel Nombre de Communes Document fourni à titre d'information et ne pouvant engager la responsabilité de Dexia crédit Local, 2

4 En tendances, de 25 à 21, retour sur : Les grands équilibres Page 5 Le financement des investissements Page 6 Etude réalisée sur le budget principal Comptes administratifs Document fourni à titre d'information et ne pouvant engager la responsabilité de Dexia crédit Local. 4

5 Les grands équilibres de 25 à 21 I. Recettes de fonctionnement II. Dépenses de gestion En /hab. En /hab ,2% +2,4% ,4% +1,5% 8 6 Moyenne III. Épargne de gestion IV. Encours de dette En /hab. En /hab ,4% +1,1% 1 8 +,7% -2,% Document fourni à titre d'information et ne pouvant engager la responsabilité de Dexia crédit Local. *Les pourcentages correspondent aux taux d'évolution moyen sur la période. 5

6 Le financement des investissements de 25 à 21 Schéma de financement : dans l'approche présentée ici, l'épargne brute est la première composante des moyens de financement. Elle est diminuée, le cas échéant, du montant du désendettement opéré sur l'exercice. En cas de désendettement (flux net de dette négatif), l épargne brute est affectée en priorité à la charge du désendettement. Seul le reliquat de l épargne accompagne les recettes d investissement hors emprunts pour le financement des investissements. En cas d endettement : le flux net de dette positif vient compléter les moyens de financement des investissements. La variation du fonds de roulement correspond au résultat de l exercice. Si elle est positive, les recettes totales de l exercice sont supérieures aux dépenses totales (les moyens de financement alimentent une augmentation du fonds de roulement). Si elle est négative, le fonds de roulement contribue au financement de l investissement. en /hab en /hab Moyenne du panel 3 Endettement Recettes d'investissement hors emprunt Épargne brute utilisée au désendettement Épargne brute utilisée à l'investissement Moyenne de 25 à 21 Dépenses d'investissement hors dette Moyenne de 25 à 21 L'écart entre la courbe des dépenses d'investissement et l'histogramme correspond à la variation du fonds de roulement. Si la courbe est au-dessus de l'histogramme, le fonds de roulement complète les moyens de financement, si la courbe est en-dessous de l'histogramme, le fonds de roulement est abondé. Document fourni à titre d'information et ne pouvant engager la responsabilité de Dexia crédit Local. 6

7 En instantané, comparaison sur 21 : Le fonctionnement Page 8 La fiscalité et les dotations Page 9 Etude réalisée sur le budget principal Les soldes d'épargne Page 1 Comptes administratifs L'investissement Page 11 L'endettement Page 12 Zoom sur Page 13 Document fourni à titre d'information et ne pouvant engager la responsabilité de Dexia crédit Local. 7

8 Fonctionnement I. Recettes de fonctionnement RRF en /hab. Impôts et taxes en /hab. Impôts et taxes sur RRF en % % 9% Moyenne du panel Communes du panel % 7% 6% 5% 4% 3% 2% 5 5 1% % II. Dépenses de fonctionnement DRF en /hab, Charges de personnel en /hab. Charges de personnel/drf en % % 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% % Document fourni à titre d'information et ne pouvant engager la responsabilité de Dexia crédit Local. 8

9 Fiscalité et dotations I. Fiscalité II. Dotations Contributions directes en /hab. Reversements de fiscalité en /hab. Dotations en /hab. Dotations/RRF en % Moyenne du panel Communes du panel % 6% 5% % 2 3 3% % 5 1 1% % III. Taxe d'habitation IV. Taxe foncier bâti Taux en % Taux en % 45% 4% 5% 45% 35% 4% 3% 35% 25% 3% 25% 2% 2% 15% 15% 1% 1% 5% 5% % % La taille des bulles est proportionnelle au produit de la taxe d'habitation Base en /hab La taille des bulles est proportionnelle au produit de la taxe foncier bâti Base en /hab * Pour les villes 4 Taxes : mettre la taxe professionnelle. Pour les villes appartenant à un EPCI à TPU : mettre le foncier bâti Document fourni à titre d'information et ne pouvant engager la responsabilité de Dexia crédit Local. 9

10 Solde d'épargne I. Epargne de gestion II. Epargne brute Epargne de gestion en /hab. Taux d'épargne de gestion en % Epargne brute en /hab. Taux d'épargne brute en % 8 3,% 7 3,% ,% 2,% 15,% 1,% Communes du panel Moyenne du panel ,% 2,% 15,% 2 1 5,%,% 2 1 1,% 5,% -1-5,%,% III. Epargne nette IV. Annuité de la dette Epargne nette en /hab. Taux d'épargne net en % Amortissement du capital courant en /hab. Intérêts de la dette en /hab % % % % % 5 1 % % Remarque : Le niveau de l épargne nette est conditionné par le traitement de tous les réaménagements de dette et produits revolving. Document fourni à titre d'information et ne pouvant engager la responsabilité de Dexia crédit Local. 1

11 Investissement I. Dépenses d'investissement hors dette II. Taux d'équipement DRI hors dette en /hab Taux d'équipement en % (dépenses d'équipement brut/rrf) 8 4% Communes du panel 7 35% 6 3% 5 Moyenne du panel 25% % 15% 1% 5% % III. Recette d'investissement hors emprunt IV. RRI hors emprunt/dri hors dette RRI hors emprunt en /hab RRI hors emprunt/dri hors dette en % 3 12% 25 1% 2 8% 15 6% 1 4% 5 2% % Document fourni à titre d'information et ne pouvant engager la responsabilité de Dexia crédit Local. 11

12 Encours de dette I. Encours de dette II. Taux d'endettement Encours de dette en /hab Taux d'endettement en % (encours de dette/rrf) Moyenne du panel Communes du panel 16,% 14,% 12,% 1,% ,% 6,% 4,% 2,%,% III. Flux net de dette IV. Capacité de désendettement Flux net de dette en /hab Capacité de désendettement en nb d'années Annuité/RRF % ,% 16,% 14,% 12,% 1,% 8,% 6,% 4,% 2,%,% Document fourni à titre d'information et ne pouvant engager la responsabilité de Dexia crédit Local. 12

13 Zoom sur: I. DGF II. Épargne nette hors cessions DGF en /hab Épargne nette hors cessions en /hab 6 Moyenne du panel 5 Communes du panel III. Dépenses d'équipement Dépenses d'équipement en /hab IV. Subventions d'investissement Subventions d'investissement en /hab Document fourni à titre d'information et ne pouvant engager la responsabilité de Dexia crédit Local. 13

14 Annexes Tableau de synthèse Page 16 Lexique Page 17 Etude réalisée sur le budget principal Comptes administratifs Document fourni à titre d'information et ne pouvant engager la responsabilité de Dexia crédit Local. 15

15 Tableau financier synthétique Moyenne des villes du panel Budget principal en /hab. Taux d'évolution Taux d'évolution /21 Moyenne annuelle 25/ /21 Moyenne annuelle 25/21 RECETTES REELLES DE FONCTIONNEMENT ,4% + 2,4% ,6% + 2,2% Produits financiers ns #VALEUR! ,9% - 16,9% Produits exceptionnels ,5% - 3,4% ,6% + 7,4% RECETTES DE GESTION ,4% + 2,5% ,7% + 2,1% Produits des services, du domaine et ventes diverses ,3% + 22,7% ,6% + 4,% Impôts et taxes ,3% + 4,3% ,5% + 2,5% Dotations et participations ,8% + 1,% ,6% + 1,2% DEPENSES REELLES DE FONCTIONNEMENT ,1% + 1,3% ,% + 2,2% Charges financières ,7% ns ,3% - 1,2% Charges exceptionnelles ,1% - 4,9% ,5% - 6,8% DEPENSES DE GESTION ,1% + 1,5% ,5% + 2,4% Charges de personnel (Chap 12) ,% + 3,% ,8% + 2,7% Charges à caractère général (Chap 11) ,1% -,7% ,% + 1,7% Autres charges de gestion courante ,% - 3,% ,7% + 2,1% EPARGNE DE GESTION ,3% + 1,1% ,6% +,4% Intérêts de la dette ,% -,3% ,4% ns Résultat financier hors intérêts ns ns ns - 47,7% Résultat exceptionnel ns - 2,3% ,9% + 13,6% EPARGNE BRUTE ,5% + 12,3% ,2% + 1,8% Amortissements de capital courant ,7% - 9,1% ,% - 4,4% EPARGNE NETTE ,3% ns ,6% + 8,7% DEPENSES REELLES D'INVESTISSEMENT ,8% - 6,8% ,2% - 1,6% DEPENSES D'INVESTISSEMENT (HORS DETTE) ,6% - 5,8% ,9% -,6% Dépenses d'équipement ,7% - 6,1% ,2% +,4% Subventions d'équipement versées ns #VALEUR! ,4% - 11,2% RECETTES REELLES D'INVESTISSEMENT ,1% - 7,1% ,2% - 3,6% RECETTES D'INVESTISSEMENT (HORS EMPRUNT) ,1% + 9,5% ,6% +,4% FCTVA ,1% + 4,3% ,1% +,9% Subventions d'investisement reçues ns + 15,7% ,2% + 2,2% EMPRUNTS ns #VALEUR! ,1% - 8,4% AMORTISSEMENTS DU CAPITAL ,7% - 9,1% ,4% - 4,4% FLUX NET DE DETTE ns + 25,% ns ns DEPENSES TOTALES ,9% -,3% ,4% + 1,3% RECETTES TOTALES ,6% + 1,5% ,1% + 1,5% VARIATION DE FONDS DE ROULEMENT ns ns ,2% ns ENCOURS DE DETTE au 31/ ,2% - 2,% ,% +,7% Document fourni à titre d'information et ne pouvant engager la responsabilité de Dexia crédit Local. 16

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